IV. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT
8. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
8.1.Tóm tắt một số chỉ tiêu về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm liền trước năm đăng ký niêm yết
Kết quả hoạt động kinh doanh:
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 % thay
đổi
9 tháng đầu năm 2007 Tổng giá trị tài
sản
101.869.784.587 105.215.171.332 3,28% 102.966.350.758
Doanh thu
thuần
79.924.485.036 101.189.401.755 26,61% 68.603.969.090
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
3.555.061.395 4.267.113.473 20,03% 1.366.384.835
Lợi nhuận khác (77.939.751) (2.965.613.473) - 59.615.165 Lợi nhuận trước
thuế
3.477.121.644 1.301.500.000 -62,57% 1.426.000.000
Lợi nhuận sau 3.477.121.644 1.301.500.000 -62,57% 1.226.360.000
thuế
Tỷ lệ lợi nhuận trả cổ tức (%)
0 10,03 - -
(Nguồn: BCTC 2005 và BCTC kiểm toán 2006, BCTC đến 30/9/2007 của Công ty CP Xây dựng CTGT 492)
Giải trình chi tiết tình hình lợi nhuận sau thuế năm 2006 giảm so với năm 2005:
Nhìn vào kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty CP Xây dựng Công trình Giao thông 492 chúng ta có thể thấy: Năm 2006, doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty tăng 26,61%, Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng 20,03% so với năm 2005. Tuy nhiên, lợi nhuận sau thuế lại giảm 62,57% từ năm 2005 sang năm 2006 là do lợi nhuận khác của Công ty CP Xây dựng Công trình Giao thông 492 năm 2006 bị âm một khoản khá lớn so với năm 2005 (Năm 2005: - 77.939.751 đồng, năm 2006: - 2.965.613.473 đồng).
Nguyên nhân của khoản lợi nhuận khác bị âm là do chi phí khác lớn hơn nhiều so với doanh thu khác. Cụ thể như sau:
Đơn vị tính: VNĐ
Năm 2005 Năm 2006
DOANH THU KHÁC DOANH THU KHÁC
Chi tiết Số tiền Chi tiết Số tiền
Cá nhân bồi thường trách
nhiệm 167.614.356 Tiền bán phao thanh lý 4.761.904 Cá nhân nộp phạt 1.000.000
Tiền bồi thường thiệt hại
Cầu Đà Rằng 720.267.057 Nhượng bán thép 4.476.190
Xử lý công nợ dây da cầu
Kỳ Trung 853.196
Tiền bán vỏ xe 14.714.286
Doanh nghiệp Hải Hà
thuê thiết bị 8.181.818
Bảo Minh trả tiền bồi
thường tai nạn GT 214.173.000
Tiền bán phao, bàn ghế
hỏng 9.523.809
Nhượng bán TSCĐ 1.003.952.381
Tiền bán thanh khung
chống 175.014.542
Tiền bồi thường bão lụt 41.160.000
Xử lý công nợ tồn đọng
(Thuê búa) 54.046.000 Xử lý công nợ tồn đọng 19.301.305
Thu tiền phạt vi phạm
hợp đồng 156.949.839
Tổng cộng 1.466.391.518 Tổng cộng 1.129.598.165
CHI PHÍ KHÁC CHI PHÍ KHÁC
Chi tiết Số tiền Chi tiết Số tiền
Chi phí kéo xe bị tai nạn 4.000.000
Thu hồi tiền quyết toán
vật tư vì tính thừa 8.752.709 Chi trả tiền bồi thường
tai nạn 26.500.000 Doanh thu bị cắt giảm(*) 975.005.722 Phạt vi phạm HĐ CT3
cầu QL 27 74.640.000
Xử lý công nợ tồn đọng
CT Cửa Việt 20.079.000 Doanh thu cảng Vũng
Áng bị cắt giảm 7.963.792
Thanh lý thảm nhựa bê
tông CT TLàng 192.830.476 Chi phí thanh lý TSCĐ 934.667.895 Chi phí sửa chữa đường
Hồ Chí Minh 40.363.320 Chi phí cầu Kỳ Trung 30.788.997 Chi phí Cầu Kỳ Trung 25.992.250 Chi phí sửa chữa Cảng
Vũng Rô 170.041.112
Điều chỉnh dở dang công
trình (**) 2.670.921.435
Tiền thuê TSCĐ 75.000.000 Chi phí thanh lý TSCĐ 9.665.112 Chi phí cầu Quán Gỏi 137.064.649 Chi phí TC CT Trần Phú 151.601.614 Chi phí lãi trả chậm 48.111.324
Xỷ lý công nợ tồn đọng 35.553.500
Tổng cộng 1.544.331.269 Tổng cộng 4.095.211.638
LỢI NHUẬN KHÁC LỢI NHUẬN KHÁC
(77.939.751) (2.965.613.473)
(*) Doanh thu bị cắt giảm: Cụ thể như sau Tên công trình Giá trị xây lắp
nghiệm thu từng giai đoạn
Giá trị quyết toán được chủ đầu tư
chấp nhận
Chênh lệch
Cảng Vũng Rô 15.981.632.473 15.449.541.509 -532.090.964 Cầu Đà Nông 27.721.491.470 27.532.697.184 -188.794.286
Cầu Rỏi 14.144.513.806 13.954.900.000 -189.613.806
Cầu Cù Mông 23.239.436.062 23.186.000.846 -53.435.216
Cầu Đà Rằng 4.965.524.960 4.954.453.510 -11.071.450
Tổng cộng 86.052.598.771 85.077.593.049 -975.005.722 (**) Điều chỉnh dở dang công trình: Cụ thể như sau
TT Tên công trình Số tiền điều chỉnh
1 Cầu Bằng Giang 2.100.000.000
2 Cầu Đà Nông 224.433.954
3 Cầu Đà Rằng 346.487.481
Tổng cộng 2.670.921.435 Chi tiết như sau:
- Công trình cầu Bằng Giang: Công ty đã tính trùng lắp khối lượng của năm 2005. Đến năm 2006, khi có quyết toán sơ bộ giữa công ty 492 và nhà thầu, Công ty đã điều chỉnh giảm khối lượng dở dang.
- Công trình cầu Đà Nông: Trong quá trình nghiệm thu thanh toán khối lượng chủ đầu tư đã tính toán sai số học nên đến năm 2006, khi có quyết toán công trình thì chủ đầu tư đã điều chỉnh lại đơn giá nên trên sổ sách thì khối lượng dở dang vẫn còn nhưng thực tế thì doanh thu không còn nữa nên kế toán đã đồng thời vừa hạch toán giảm doanh thu, vừa tất toán khối lượng dở dang.
- Công trình cầu Đà Rằng: Trong quá trình thi công cọc khoan nhồi, do rủi ro khách quan, Công ty đã bỏ ra chi phí sửa chữa. Khoản chi phí đã hạch toán vào chi phí dở dang năm 2005. Đến năm 2006, bảo hiểm đền bù khoản tiền này nên công ty đã hạch toán vào chi phí khác để tất toán số dư.
8.2. Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm báo cáo:
Thuận lợi:
Năm 2006, Công ty đã thi công xây dựng được nhiều công trình có uy tín, chất lượng nên đã tạo ra được nhiều thị trường lớn tạo tiền đề để tìm kiếm việc làm, đảm bảo cho việc phát triển sản xuất, đáp ứng về yêu cầu công ăn việc làm và từng bước đi vào hoạt động sản xuất ổn định.
Là một thành viên trực thuộc Tổng Công ty Xây dựng Công trình Giao thông 4 nên Công ty được sự quan tâm, chỉ đạo giúp đỡ về mọi mặt của cấp trên.
Đội ngũ cán bộ, công nhân có bước trưởng thành, nắm bắt được các công việc thi công chủ yếu hiện nay của công tác xây dựng cầu, cảng ở Việt Nam.
Uy tín của Công ty qua thời gian đã được khẳng định trên thị trường, các chủ đầu tư đã tin tưởng về chất lượng, tiến độ công trình mà Công ty đã thực hiện.
Khó khăn:
Công ty phải chịu tác động chung khi ngành Giao thông vận tải gặp khó khăn với nhiều vấn đề về cơ chế và áp lực tìm kiếm công việc mới.
Trong điều kiện hiện nay, việc chủ động vốn cho sản xuất của Công ty còn nhiều khó khăn, chủ yếu dựa vào vốn vay Ngân hàng nên việc sản xuất kinh doanh còn gặp nhiều bị động.
Năng lực của con người, thiết bị của một số bộ phận chưa đáp ứng được tình hình sản xuất hiện nay dẫn đến việc sản xuất ở một số công trình bị chậm.