Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân
trong kỳ 31.497.459 29.997.580
Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 24
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA
Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 31 tháng 03 năm 2013
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo)
4. Chi phí tài chính Quý 01-2013 Quý 01-2012
Chi phí lãi vay 20.299.356.737 7.663.135.093
Dự phòng (hoàn nhập)giảm giá chứng khoán (933.211.090) (2.018.940.000) Lỗ chênh lệch tỷ giá 24.516.948 15.226.747 Chi phí tài chính khác 573.772.114 - Tổng cộng 19.964.434.709 5.659.421.840
-
(0)
5. Chi phí bán hàng Quý 01-2013 Quý 01-2012
Chi phí nhân viên 5.780.434.122 6.456.474.351 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phòng 120.371.433 1.896.960.971 Chi phí khấu hao tài sản cố định 392.923.897 235.183.205 Chi phí dịch vụ mua ngoài 13.470.318.381 7.810.903.052 Chi phí bằng tiền khác 3.698.670.929 2.819.827.292
Tổng cộng 23.462.718.762 19.219.348.872
-
(0)
6. Chi phí quản lý doanh nghiệp Quý 01-2013 Quý 01-2012
Chi phí nhân viên 5.523.357.456 2.817.843.124 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phòng 217.858.709 526.703.178 Chi phí khấu hao tài sản cố định 1.093.959.241 144.399.866 Chi phí dịch vụ mua ngoài 1.097.621.687 545.329.807 Chi phí bằng tiền khác (4.341.820.167) 3.041.169.657 Tổng cộng 3.590.976.926 9.127.205.270
-
(0)
7. Thu nhập khác Quý 01-2013 Quý 01-2012
Thu từ thanh lý tài sản cố định - 200.000.000 Thu nhập khác 21.700.000 159.099.107 Tổng cộng 21.700.000 359.099.107
-
-
8. Chi phí khác Quý 01-2013 Quý 01-2012
Giá trị còn lại tài sản thanh lý - 83.935.185 Chi phí khác 5.000.000 294.449.378 Tổng cộng 5.000.000 378.384.563
-
-
Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 25
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 31 tháng 03 năm 2013
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo) 9. Thuế thu nhập doanh nghiệp và lợi nhuận sau thuế
Đối với hoạt động sản xuất:
- Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi trong 12 năm, kể từ năm 2001: 15%.
Đối với hoạt động thương mại:
- Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi trong 10 năm, kể từ năm 2001: 20%.
Quý 01-2013 Quý 01-2012
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 28.303.220.977 37.732.369.816 Tổng thu nhập chịu thuế 28.303.220.977 37.732.369.816 Thuế TNDN phải nộp tạm tính 6.829.018.191 5.002.023.883 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ 6.829.018.191 5.002.023.883 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 21.474.202.786 32.730.345.932
-
0
Các báo cáo thuếcủa Công ty chịu sựkiểm tra của cơquan thuế. Do việc áp dụng luật và các quyđịnh thuế đối với các nghiệp vụkhác nhau có thể được hiểu theo nhiều cách khác nhau, do vậy, các số liệu thuế thể hiện trên báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuếthu nhập doanh nghiệp (TNDN) hiện hành, chi phí thuếTNDN hoãn lại: Chi phí thuếTNDN hiện hànhđược xácđịnh trên cơsởthu nhập chịu thuếvà thuế suất thuếTNDN trong năm hiện hành; chi phí thuế TNDN hoãn lạiđược xácđịnh trên cơsởsốchênh lệch tạm thờiđược khấu trừ, sốchênh lệch tạm thời chịu thuếvà thuếsuất thuếTNDN dựtính sẽáp dụng cho năm tài sảnđược thu hồi hay nợphải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất (và các luật thuế) có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính.
- Miễn 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp trong 7 năm tiếp theo.
- Miễn 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp trong 6 năm tiếp theo.
Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 26
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA
Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 31 tháng 03 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo) VII. BÁO CÁO BỘ PHẬN
+ Đường sản xuất + Rượu sản xuất + Đường hàng hóa + Dịch vụ
+ Khác
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 31 tháng 03 năm 2013 Đơn vị tính: 1.000 đồng
Đường sản suất Rượu sản xuất Hàng hóa Dịch vụ Khác Loại trừ Tổng cộng
40.789 71.311 24
Doanh thu thuần 694.172.190 898.308 50.625.768 1.355.610 12.082.808 (7.963.176) 751.171.509 Từ khách hàng bên ngoài 694.172.190 898.308 50.625.768 1.355.610 12.082.808 - 759.134.685
Giữa các bộ phận 7.963.176 (7.963.176) -
Tổng cộng 694.172.190 898.308 50.625.768 1.355.610 12.082.808 (7.963.176) 751.171.509 Chi phí theo bộ phận
Chi phí phân bổ trực tiếp 636.042.257 811.899 49.153.434 666.760 10.979.567 (9.205.210) 688.448.706 Kết quả hoạt động kinh doanh theo bộ phận 58.129.934 86.408 1.472.334 688.850 1.103.242 1.242.034 62.722.802 Phân bổ chi phí gián tiếp 26.471.088 34.878 2.400 - 545.330 - 27.053.696 Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chính và chi phí
tài chính (chưa bao gồm dự phòng giảm giá hàng tồn kho)
31.658.846
51.531 1.469.934 688.850 557.912 1.242.034 35.669.107
Dự phòng(+)/ hoàn nhập (-) giảm giá hàng tồn kho - - - - - - - Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chính và chi phí
tài chính (bao gồm dự phòng giảm giá hàng tồn kho) 31.658.846 51.531 1.469.934 688.850 557.912 1.242.034 35.669.107 Thu nhập tài chính - - - - 12.642.866 (61.017) 12.581.849 Chi phí tài chính - - - - 20.025.451 (61.017) 19.964.435 Thu nhập/(chi phí) khác - - - - 16.700 - 16.700 Lợi nhuận trước thuế - - - - - - 28.303.221 Thuế thu nhập doanh nghiệp - - - - - - 6.829.018
Lợi nhuận sau thuế 21.474.203
Nhằm phục vụ mục đích quản lý, Công ty có quy mô hoạt động trên toàn quốc phân chia hoạt động của mình thành các bộ phận chính theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh như sau:
Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 27
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 31 tháng 03 năm 2013
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo) VIII. THÔNG TIN VỀ CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN
1. Các đối tác liên quan gồm có:
Công ty CP Bourbon Tây Ninh Tổng Công ty Mía Đường II- Cty TNHH MTV Công ty CP Đường Ninh Hòa Công ty CP Mía Đường Nhiệt Điện Gia Lai Công ty CP Đầu Tư Thành Thành Công
Công ty con: Công ty TNHH MTV Hải Vi
2. Tại ngày lập bảng cân đối kế toán, các số dư với các bên liên quan như sau:
Số cuối kỳ Số đầu năm Công ty CP Bourbon Tây Ninh
Phải thu
Phải trả 1.279.215.729 7.979.128.344 Cty TNHH MTV Hải Vi
Phải thu 891.040.000 3.813.196.752 Phải trả 2.458.714.603 441.907.165 Cty Cp Đường Ninh Hòa
Phải thu 30.505.392.268 - Phải trả - - Cty CP Mía Đường Nhiệt Điện Gia Lai
Phải thu 44.948.077.319 -
Phải trả 13.870.201.181
Cty CP Đầu tư Thành Thành Công
Phải thu 2.177.643.690 - Phải trả - 9.363.095.534 3. Bản chất các giao dịch nội bộ quan trọng và giá trị giao dịch trong kỳ như sau:
Quý 01-2013 Quý 01-2012 Công ty CP Bourbon Tây Ninh
Bán hàng
Phí đi gia công 748.198.242
Mua hàng - 4.989.410.855 Cty TNHH MTV Hải Vi
Bán hàng 1.808.520.397
Mua hàng 7.963.176.046 10.206.189.731 Cty Cp Đường Ninh Hòa
Lãi ứng vốn 1.413.444.190
Mua hàng 108.786.051.922 - Cty CP Mía Đường Nhiệt Điện Gia Lai
Lãi ứng vốn 394.294.380
Mua hàng 138.274.260.941 - Cty CP Đầu tư Thành Thành Công
Dịch vụ tư vấn 405.000.000 -
Bán hàng 30.235.739.224
Mua hàng - - Chi tiết
Chi tiết
Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ 28