(a) Quan Iy rui ro tai chinh Tlmgquan
Cae lo~i rui ro tai ehinh rna C6ng ty phai d6i m?t do vi~e SLr dtlDg cae e6ng e\l tai ehinh eua minh la:
• rui ro tin d\lng
• rui ro thanh khoan
• rui ro thi tnrong
Phfrn thuySt minh nay eung cap thong tin v~ tu'ng lo~i rui ro neu tren rna Cong ty co th~ g?P phai va m6 ta cae m\le tieu, ehinh saeh va cae quy trinh Nhom C6ng ty Slr d\lng d~ h~eh toan va quan Jy rui roo
(b) Rui ro tin d\lng
Rui ro tin d\lng la fui ro 16 tai ehfnh eua C6ng ty nSu mQt kMeh Mng ho?e ben d6i tae eua e6ng e\l tai ehinh kh6ng dap u'ng dUQ'e cae nghTa V\l thea hQ'P d6ng, va phitt sinh ehu ySu ttl' cae khoan phai thu kMeh hang va cae khoan d~u tll' vao e6ng ql nQ',
Cong ty CB ph~n DrrOng Bien Hoa
Thuy~t minh bao do tai ehinh rieng eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
Mau B 09-DN (i) Anh hU'ong cua rui ro tin d(tng
T6ng gia tr! ghi s6 cua cac tai sim ffii chinh thS hi~n mLfc rui ro tin dl,mg t6i aa. MtfC oQ rui ro tIn dl,mg t5i aa t~i ngay bao cao nhu sau
Ti€n, cac khoan tuong aU011g ti€n va cac khoim a~u tu ng~n h~n (*)
Cae khoim phai thu khach hang va phai thu khae (**)
Cac khoan tra truo-c cho nguai tr6ng mia (ThuySt minh 5) (***)
31112/2012 31112/2011
VND VND
114.872.064.986 178.584.088.707 88.326.502.170 64 .501.669.905 217.486.707.647 185.368.374.749
420.685.274.803 428.454.133.361
(*) Ti~n, cae khoiin tU'O'ng dU'O'ng ti~n va cae khoiin dilU til' ngiin h(ln
Ti€n, cac khoan tuong auãong ti€n guãi ngan hang va cac khoan a~ll tu ng~n h~n cua C6ng ty chu ySu auoãc guãi t~i cac t6 chlrc tai chinh danh tiSng. Ban T6ng Giam abc khOng nMn th~y c6 rui fO tin dl,mg trong ySu nao tV cac khoan ti6n glfi nay va kh6ng cho r~ng citc t6 Ch(fC tai chinh nay c6 thS m~t kha nang tra noã va gay t6n th~t cho C6ng ty.
(**) Cae khoiin phiii thu klulch hang va phiii thu khac
Rui ro tin d\lng cua C6ng ty lien quan a~n khoan phai thu chiu anh huong cM ySu b6i a~c aiSm clla tung khach hang. Dbi ph6 voi nhuãng rui ro nay, Ban quan Iy rui ro cua C6ng ty aa thiSt I?p mQt chinh sach tin dl,lng ma thea ao m6i khach hang mo-i se aU"Q"c ph an tich rieng bi~t v6 aQ tin C?y clla kha nang tra n9" tnro-c khi Cong ty aua ra cac ai6u khoan va ai6u ki~n giao hang va thanh toan chu~n cho khach hang d6. Ngoai fa, khach hang dn phai lrng ti6n tnro-c dbi voi t~t ca cac yell cfru mua hang. Khoan phai thu dao h<:ln trong vong 30 ngay kS ttl" ngay xu~t h6a don. Khach hang co sb du phai thu vt.rot qua 30 ngay dm;rc yeu du phai thanh to <'m s6 du nay tnro-c khi dU"Q"c ti~p t~c mua tra ch?m .
Cae khoan phai thu khach hang va phai thu khac chll y~u ttl" cac cong ty co Ijch suo tra noã dang tin C?y dbi vo-i C6ng ty. Ban T6ng Giam d6c tin r~ng cac khoan pMi thu nay c6 ch:h luong tin d~ng cao.
Cong ty cA ph~n DU'Ong Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 Dam 2012 (ti~p theo)
MAu B 09-DN
(ii) Cae khoan tra truyye eho ngm'ri trang mia
Rui ro tin d\mg cua Cong ty lien quan o~n kho:'m tdt tm6'c cho nong dan tr6ng mia chiu anh hmmg chu y~u b6i o~c ai~m Clla tLmg nguoãj nong dan. D6i ph6 v6'i nhung rui ro nay, Ban T6ng Giam a6c cua Cong ty oa thi~t l~p mot chinh sach tra tm6'c rna thea 00 m6i yeu cAu h6 trQ' tai chinh tLI' nguoi nong dan aUQ'c phan tich rieng bi~t v€ ao tin c~y cua kha nang thu h6i tmac khi Cong ty aua ra dic ai€u khoan va oi€u ki~n o§u tu va thu h6i v6n chuan cho nguoi nong dan 00. Cac khoan tra tmo'c cho m6i nguoi ban oU'Q'c oam b:'l0 bing quy€n suo d\mg oit cua ngu'o'i ban. Hon nfra, ngu'oi nong dan oUQ'c yeu cAu phai ban tit ca mia cua hQ cho Cong ty va khoan nay se OUQ'C dn trlr vao khoan tra tmac tuong {mg. Khoan tra tm6c OUQ'C hoan tra thea lich trlnh oUQ'c th6ng nhit gifra nong dan va Cong ty. NguO'i nong dan co s6 du tra tmac qua h.:w oUQ'c yeu cAu phai thanh toan s6 du nay tm6c khi oU'Q'c ti~p t\lC nh~n khoan o§u tu m6'i .
Tu6i nQ' cua cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac va khoan tra tm6'c cho nong dan tr6ng mia oa qua h~n nhung v§n co th~ thu h6i oU'Q'c t~i thO'i oi~m cu6i nam nhu sau :
31112/2012 31112/2011
VND VND
Trong h~n 276.272.602.682 249.528.058.065
Qua h~n tlr 0 - 30 ngay 28.195.382.107 1.150.000
Qua h~n tlr 3 1 - 180 ngay 176.154.363 340.836.589
Qua h~n tren 180 ngay 1.169.070.665
305.813.209.817 249.870.044.654
Bi~n oong trong nam cua dv phong cac khoan phai thu kho ooi nhu' sau:
2012 2011
VND VND
s6 du o§u nam 10.154.767.211 10.801.168.078
Tang dl,.l' phong trong nam 981.626.913
Sll' d\lng d\l' phong trong nam (8.714.823.052) (164.641.794)
Hoan nh~p (241.810.175) (481.759 .073)
S6 du cu6i nam 2.179.760.897 10.154.767.211
Cong ty ca ph~n DU'Ong Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho Dam k~t thuc Dgay 31 thang 12 Dam 2012 (ti~p theo)
Mh B 09-DN
(c) Rui ro thanh khoan
Rui ro thanh khoan la rui ro trong ao Cong ty khong th~ thanh toan cac nghia VI) tai chinh khi a~n h?n. Phuong thuc quan Iy thanh khoan cua Cong ty la aam bao a
mirc cao nh~t r~ng Cong ty luon co au kha nang thanh khoal1 a~ thanh toan cac khoan phai tra khi a~n h?n, trong ai~u ki~n binh thuemg cling nhu trong ai~u ki~n kho khan v~ mi.it tai chinh, rna khong lam phM sinh cac muc t6n th~t khong th~ ch~p nh?n aUQ"c hoi.ic co nguy ca gay t6n h?i a~n danh ti~ng cua Cong ty.
Cac khoan nQãtai chinh co khoan thanh toan c6 ainh hoi.ic co th~ xac ainh aUQ"c bao g6m ca khoan thanh toan ti~n lai u6c tinh co th6"i gian aao h?n theo hQ"p a6ng nhu sau:
Ngay 31 thaDg 12 Dam 2012
Gia tri Dong ti~n theo Trong vong 1-2 nam 2 - 5 nam HOOD 5 nam
ghis6 hQ1> dang 1 nam
VND VND VND VND VND VND
Yay va n9ã ng~n h:;lll ,
Yay ngan h?n (Thuyet minh 14) 956.477.480.427 975.782.090.905 975.782.090.905
Phai tra nguai ban 123.176.951.724 123.176.951.724 123.176.951.724
Phai tra nguoãi lao aQng 20.314.437.607 20.314.437.607 20.314.437.607
Phai tra khac 243.713.645.405 243.713.645.405 243 .713.645.405
Chi phi phai tra 5.767.497.037 5.767.497.037 5.767.497.037
Yay va nC! dai h:;lll
Yay dai h?11 (Thuy~t minh 21) 146.451.762.122 178.731.004.360 52.643.383.979 46.497.447.202 71.332.526.443 8.257.646.736 1.495.901.774.322 1.547.485.627.038 1.421.398.006.657 46.497.447.202 71.332.526.443 8.257.646.736
Cong ty c6 ph~n DuOng Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tili ehinh rieng eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09- DN Ngay 31 thang 12 nam 2011
Gia tri ghi sa
VND
Dong ti~n theo hQ1> dang
VND
Trong vong 1 nam
VND
1 - 2 Dam VND
2 -5 nam VND
Hon5 Dam VND Yay va n9' ng~n h:;lD ,
Vay ngan h?n (Thuyet IIIinh 14) Phai tra nguai ban
Phai tra nguai lao dQng Phai tra khac
Chi phi phai tra
322.964.681.280 84.638.757.039 1.938.277.345 13 .945.380.260 4.828.609.292
328.305.663.960 84.638.757.039 1.938.277 .345 13.945.380.260 4.828.609.292
328.305.663.960
84.638.757.039
1.938.277.345 13 .945 .380.260 4.828 .609.292 Yay va n~' dai h~n ,
Vay dai h?n (Thuyet minh 21) 143 .086.075.938 167.856.666.710 50.527.322.477 45.819.801.976 56.981.151.383 14.528.390.874 571.401.781.154 601.513.354.606 484.184.010.373 45.819.801.976 56.981.151.383 14.528.390.874
Cong ty quan ly kha nang thanh toan cac khoan chi phi ho?t dQng dIJ kiSn va thanh to an cac khoan nQ" b~ng cach d~u tu khoan ti~n th?ng du vao cac khoan d~u tu ng:ln h?n va cluy tri mQt 56 h?n muc tin dl,mg vay ngan hang.
Cong ty cA ph~n Dlfong Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao Hti chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B09-DN (d) Rui ro thi trlfOng
Rui ro thi truang la rui ro rna nhil'ng bi~n dQng v~ gia thi truang, nhu tY gia h6i doai, liii su~t va gia c6 phi~u se anh huong d~n k~t qua kinh doanh cua C6ng ty ho~c gia tri cua cac c6ng Cl,l tai chinh rna C6ng ty n~m gili'. Ml,Ic dich cua vi~c quim Iy rui ro thi truang la quan Iy va kiSm soM cac rui ro thi twang trong gi6'i h~n c6 thS ch~p nh~n duqc, trong khi vin t6i da h6a IQ'i nhu~n thu duqc.
(i) Riii ro tY giti hiJi tlotii
C6ng ty co rui ro ty gia h6i doai tll' cac giao dich mua, ban va di vay b~ng don vi ti~n t~ kh6ng phai Ia don vi ti€n t~ k~ toan cua C6ng ty, Ia VND. Don vi ti€n t~ cua cac giao dich nay chu y~u Ia D6 Ia My (USD) va Euro (EUR).
Rui ro tY gia h6i doai cua C6ng ty dU'Q'c quan Iy b~ng cach gill' mlrC rui ro 6' mlrC co thS ch~p nMn dll'qc thong qua vi~c mua ho~c ban ngo~i t~ 6' tY gia giao ngay khi c~n thi~t dS xli' Iy vi~c mlfc rui ro tY
gia h6i doai ng~n h~n vU'Qt mll'C cho phep.
Anh huong cua nti ro tY gia h6i aoai
Cong ty c6 cac khoim nq phai tra ti€n t~ thu~n chiu anh huang cua rui ro tY gia h6i doai nhu sau:
31112/2012 31112/2011
USD EUR USD EUR
Ti€n va cac khoim tU'O'ng du'O'ng ti€n 124.489 250 12.558 250
Tai san ti€n t~ khac 10.746 1.340 30.530
Phai tra ngU'ai ban (453.730) (7.865) (33.085) (150.000)
(318.495) (6.275) (20.527) (119.220)
Sau day la nhu'ng tY gia ngo~i t~ chinh dU'Q'c C6ng ty ap dl,lng:
Ty gia tlili ngay
31112/2012 31112/2011
VND VND
1USD 20.824 21.036
lEUR 27.361 27.272
T~i ngay 31 thang 12 nam 2012, 1% ySu di cua d6ng USD va 1% m<:tnh them cua d6ng EUR (t{ii ngay 31 thang 12 nam 2011: 8% m~nh them cua d6ng USD va 1 % ySu di cua d6ng EUR) kh6ng co tac dQng tHing ySu dSn liii thu~n cua C6ng ty sau khi xem xet mll'C hi~n t~i cua tY gia h6i doai va Sl,l' bi~n dQng trong qua khtl' cling nhu ky vQng clla thi tnrang. Philn tich nay dl,l'a tren gia dinh la cit ca cac
biSn S? khac se kh6ng thay d6i, di;ic bi~t la liii su~t, va bo qua anh huo-ng cua cac dlJ bao ban hang va mua sam.
Cong ty C6 phAn DU'Ong Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai ehinh rieng eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
Mfiu B 09 - DN
(ii) Rlli TO [iii suitt
T?i ngay bao eao, cae eong q.l tai ehinh ehiu liii su§t eua C6ng ty nhu sau:
Ghl tri ghi s8
31112/2012 31112/2011
VND VND
C6ng e\.l tai ehinh co liii su§t e6 c1inh
Tai san tai ehfnh 288.582.588.883 357.423.141.960
NQ' phai tn'l tai ehinh (60.158.339.932) (98 .917.418.038)
228.424.248.951 258.505 .723.922
C6ng e\.l tli ehinh co Jiii sWlt tha n6i
Hi san tai ehinh 45.295.164.986 16.684.088.707
NQ' phai tra tai ehinh 0.042.770.902.617) (379.824.181.265)
(997.4 75. 737.631) (363.140.092.558)
T?i ngay 31 thang 12 nam 2012, vay va nQ' dai h?n tri gia 86.239 tri~u VND eua C6ng ty ehiu llli su§t tha n6i. Hi~n t?i C6ng ty khong co ehinh saeh h?n eh~ rui ro tibm tang eua bi~n c1i;>ng liii suk N~u liii suAt thi tru'ong tang 100 c1i~m co ban lQ'i nhu~n thuc1n Cong ty se giam 8.479 tri~u VND.
Cong ty CB ph§n Dlfirng Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
Mh B 09-DN
(e) Gia tri h<;yp If
Gia tri ghi s6 eua tai san va nQ' phai tra tai ehfnh x~p xi b~ng gia tri h9P ly eua chung t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 , Cae ehfnh saeh sau oU9'e su' d\Jng o€ uO'e tfnh gia tri h9"P ly eua m6i 10~i eong el,l tai ehinh:
Ti~n, cae khoan phai thu khaeh hcmg va cae khoan phai thu khac, cae khoan phai tra ngu()'i ban va cae khoan phai tra khae, vay nglin hr;m va n9' phai tra nglin hr;m khae:
Gia trj ghi s6 eua cae eong el,l tai ehfnh x~p xi b~ng gia trj h9P ly etla chung do tho'i gian oao h;;m ng~n
h~n eua cae eong el,l nay, Phai thu dai hr;m va vay dai hr;m
T~i ngay 31 thang 12 nam 2012, gia trj hQ-p ly eua cae khoan phai thu dai h~n va vay dai h~n ouO'e dl,l'a tren gia trj hi~n hanh ella dong lu'u ehuy€n tiSn n9' g6e va tiSn iai, ouO'e ehi€t kh~u theo ty gia lai su~t ella thj truOng t~i ngay 3 1 thang 12 nam 2012 x~p xi b~ng gia tri ghi s6 oa ouO'e ghi nMn,
Cae khoan ddu tu vao chung khoan v6n
Cong ty chua xae oinh gia tri h9"P ly eua cae eong Ct.] tai ehfnh thea yeu du thuy€t minh t~i DiSu 28 eua Thong tu s6 21 0/2009/TT-BTC do BQ Tai ehfnh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 vi (i) gia niem y€t tren thi trm'mg nang oQng kMng co sgn eho cae tai san tai ehinh va nO' phai tra tai ehinh nay;
va (ii) cae Chu~n ml,l'e K€ toan Vi~t Nam va H~ th6ng K€ toan Vi~t Nam khong eung cfrp huong d~n vS vi~e 00 Iuong gia tri h9"P Iy trong truong h9"P gia niem y€t tren thi truang nang oQng khong co sgn , Gia tri h9P ly eua cae eong el,l tai ehinh nay co th~ khae vO'i gia tri ghi s6,
Cong ty CB ph~n Dlf(mg Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho Dam k~t thuc ngay 31 thang 12 Dam 2012 (ti~p theo)
Mliu B 09 -DN
33. Cae giao dieh ehu y~u VOl cae ben lien quan
Ngoai cac s6 du y6'i ben lien quan auQ'c trinh bay t?i cac thuy~t minh khac cua bao cao tai chinh, trong nam Cong ty c6 cac giao dich aa bao g6m thu~ gia tri gia tang y6'i cac ben lien quan nhu sal!:
Gia tri giao dieh
Cae eB dong
Cong ty CB ph~n Dh tIr Thanh Thanh Cong (*) Ban hang h6a
Chi tnt cd ttrc
Cong ty CB ph~n Bourbon Tay Ninh Ban hang h6a
Mua hang h6a Chi tra cd t(rc
TBng eong ty Mia Dm':mg II - Cong ty TNHH MQt Thanh vien
Ban hang h6a Mua han~ h6a Ch i tra co t(rc
Ngan h~ng ThIro'ng IDl:li CB phAn Sai Gon ThIrO'ng Tin (**) Yay ngan h?n
Chi phi lai yay Chi tra cd ttrc
Cong ty con
Cong ty TNHH MQt Thanh vien Hili Vi Ban hang h6a
Mua hang h6a Doanh thu tai chinh
2012 VND
54.655.619.670 150.000.000
3.188.429.301 1l.942.561.446 20.445.444.000
10.125.300.000
58,535,000.000 3,224.265.400 4,502.260.500
13.3 18.885.492 15.677.952.668 452.593 .979
2011 VND
149.331.914.531 6.172.774.500
1.183.506.528 28.585.423.478 8.420.000.000
1.343.735.754 13.200.000 7.297.290.000
31,642.330.207 2.781.234.000
8.598.612.489 8.351.944.800 196.372.192
Cong ty C6 phAn DU'img Bien Hila
Thuy~t minh bao eao tai ehinh rieng eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09-DN Gia tr! giao d!eh
2012 2011
VND VND
Cae ben lien quan
Cong ty Ca ph~n Dtri'rng Ninh Hoa
Ban himg hoa 18.285.000
Mua hang hoa 270.047.679.704
Tra tru6c cho ngm'yi ban 270.047.679.704
Thu lili ti~n gll'i ttl' tra truac cho ngucri ban 1.531.389.933
Chi tra c6 tuc 24.282.000
Cong ty ca ph~n Mia dtro'ng -Nhi~t di~n Gia Lai
Ban hang hoa 21l.122.000
Mua hang hoa 133.873.276.583
Tra truac cho nguo'i ban 119.374.664.422
Thu lili ti~n gll'i ttl' tra truac cho nguoi ban 698.410.981 Ban Tang Gilim d6e va HQi dang Quan tr!
Tj~n thu lao l.110.000.000 1.440.000.000
Tj~n luang va thuc'mg 1.450.781.531 1.324.788.611
(*) Trong nam 2012, Cong ty C6 ph~n SX-TM Thanh Thanh Cong ail thay a6i ten phap Iy thanh Cong ty
C6 ph~n f)~u tu Thanh Thanh Congo
(**) Cac giao dich chu y6u v6i Ngan hang Thuong mt;li C6 phfrn Sai Gon ThuO"ng Tin auQ'c trinh bay la cac giao djch v6i cac ben lien quan cho giai aOt;ln tUã ngay 1 thang I nam 20 II aSn ngay thanh Iy cac khoan afru tu' vao ngan hang nay.
Cong ty C6 ph~n DU'Ong Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B09-DN
34. Cam k~t (a) Chi tieu vBn
T~i ngay 31 thang 12 nam 2012 C6ng ty c6 cac cam k€t y6n sau oa oUQ'c duy~t nhung chu'a oU'Q'c phan anh trong bang can o6i k€ toan:
31112/2012 31112/2011
VND VND
Da oU'Q'C duy~t nhung chua ky k€t hQ'P o6ng 714.078.323.171 700.738.957.177
(b) Cam k~t thue
Cac khoan ti€n thue t6i thiSu phai tra cho cac hQ'p o6ng thue ho~t oong kh6ng oUQ'c huy ngang nhu sau:
31112/2012 31112/2011
VND VND
Trong yang mot nam 2.889.732.790 2.889.732.790
Trong Yang hai o€n nam nam 9.224.639.493 9.224.639.493
Sau nam nam 61.330.841.957 64.220.574.747
73.445.214.240 76.334.947.030
35. Chi phi san xufit va kinh doanh theo y~u ta
2012 2011
VND VND
Chi phi nguyen Y~t li~u bao g6m trong chi phi san xu§t 1.948.033.477 .090 1.638.680.077 .705
Chi phi nhan c6ng 135.670.746.255 97.332.246.513
Chi phi kh§u hao ya phan b6 63 .974.565.647 59.592.267.669
Chi phi dich Y\l mua ngoai 67.4 78.24l.119 30.590.193.947
Chi phi khac 100.761.099.767 74.239.040.178
Cong ty ca ph~n -Dmmg Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao Hli chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M§.u B 09 -DN