THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
5. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trên bảng cân đối kế toán
Cuối năm Đầu năm
Tiền mặt 204.929.341 1.045.349.280
Tiền gửi ngân hàng 7.626.302.427 30.603.361.586
Tiền đang chuyển 5.000.000.000 -
Tổng cộng 12.831.231.768 31.648.710.866 5.2. Các khoản đầu tư tài chính
a. Đầu tư ngắn hạn
Cuối năm Đầu năm
Cổ phiếu 65.900.010.000 (*) -
Tiền gởi ngân hàng có kỳ hạn 110.000.000.000 147.000.000.000 Tổng cộng 175.900.010.000 147.000.000.000 (*) Đầu tư cổ phiếu tại các đơn vị sau:
Chi tiết Số lượng 31/12/2007
Ngân hàng Sài gòn thương tín (STB) 720.000 43.342.680.000 CTCP XNK Bến Tre (Betrimex) 954.270 19.085.400.000 CTCP Chứng khoán Sài Gòn (SSI) 10.000 2.635.260.000 CT phân đạm và hóa chất dầu khí (DPM) 10.000 836.670.000
Tổng cộng 65.900.010.000
b. Đầu tư dài hạn khác
Cuối năm Đầu năm
Trái phiếu công trình 170.000.000 170.000.000
Cổ phiếu 17.600.000.000 (*) 1.200.340.000
Tổng cộng 17.770.000.000 1.370.340.000
(*) 480.000 cổ phiếu CTCP Địa ốc Sài Gòn Thương Tín (Sacomreal), mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu.
19
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007
Đơn vị tính là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp có ghi chú khác
5.3. Trả trước cho người bán
Cuối năm Đầu năm
Trả trước cho người bán 60.899.059.319 46.318.846.569 Phải thu dài hạn khác 12.303.342.420 26.703.502.395 Tổng cộng 73.202.401.739(*) 73.022.348.964 (*) Trong đó, ứng vốn cho nông dân trồng mía tại Nhà máy Tây Ninh với số tiền là
44.412.514.177 đồng. Khoản phải thu này sẽ được thu hồi bằng việc thu mua mía trong vụ thu hoạch mía năm 2008.
5.4. Các khoản phải thu khác
Cuối năm Đầu năm
Phải thu khác 2.871.039.660 (*) 2.478.447.353
(*) Bao gồm các khoản phải thu sau:
Chi tiết 31/12/2007
Lãi phải thu tiền gởi ngân hàng có kỳ hạn 1.181.020.667
Dự án Nhà ở CB CNV – Quận 9 699.816.435
Tạm ứng CNV mua máy tính xách tay 226.000.000
Thuế thu nhập cá nhân 211.376.019
Khác 552.826.539
Tổng cộng 2.871.039.660
(Phần tiếp theo ở trang 21)
20
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007
Đơn vị tính là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp có ghi chú khác 5.5. Hàng tồn kho
Cuối năm Đầu năm
Nguyên vật liệu 11.973.966.733 10.064.590.018
Công cụ, dụng cụ 8.180.414.299 6.470.658.324
Sản phẩm dở dang 12.853.571.193 10.807.760.184 Thành phẩm sản xuất 44.133.217.647 37.750.658.953
Hàng hóa 305.279.058 45.307.324
Hàng đang đi đường 172.798.018 -
Cộng giá gốc hàng tồn kho 77.619.246.948 65.138.974.803
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - (626.474.546)
Giá trị thuần có thể thực hiện được 77.619.246.948 64.512.500.257 Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm: 626.474.546 đồng.
5.6. Tài sản cố định
a. Tài sản cố đinh hữu hình Nhà cửa, vật
kiến trúc
Máy móc thiết bị
Phương tiện vận tải
Thiết bị, dụng cụ quản lý
Tổng cộng
Nguyên giá
Tại ngày 1/1/2007 77.035.679.728 283.005.141.839 5.286.962.177 2.791.820.007 368.119.603.751 Mua sắm mới - 5.874.778.012 2.087.732.610 301.360.060 8.263.870.682
Đầu tư XDCB hòan thành 5.180.025.068 - - - 5.180.025.068
Thanh lý, nhượng bán 224.903.818 351.495.100 534.614.183 - 1.111.013.101 Tại ngày 31/12/2007 81.990.800.978 288.528.424.751 6.840.080.604 3.093.180.067 380.452.486.400
Khấu hao lũy kế
Tại ngày 1/1/2007 38.623.412.784 98.144.128.670 2.550.012.210 1.491.473.491 140.809.027.155 Khấu hao trong năm 7.974.335.667 27.180.255.246 602.428.368 465.000.056 36.222.019.337
Giảm 221.991.983 351.495.100 98.465.714 - 671.952.797
Tại ngày 31/12/2007 46.375.756.468 124.972.888.816 3.053.974.864 1.956.473.547 176.359.093.695
Giá trị còn lại
Tại ngày 1/1/2007 38.412.266.944 184.861.013.169 2.736.949.967 1.300.346.516 227.310.576.596 Tại ngày 31/12/2007 35.615.044.510 163.555.535.935 3.786.105.740 1.136.706.520 204.093.392.705
Nguyên giá tài sản cố định đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng là 29.750.437.390 đồng.
21
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007
Đơn vị tính là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp có ghi chú khác b. Tài sản cố định vô hình
Quyền sử dụng đất
Chi phí đền bù, san lấp
Tổng cộng
Nguyên giá
Tại ngày 1/1/2007 1.761.448.758 2.826.617.042 4.588.065.800
Tăng 3.084.147.000 - 3.084.147.000
Giảm - - -
Tại ngày 31/12/2007 4.845.595.758 2.826.617.042 7.672.212.800 Khấu hao lũy kế
Tại ngày 1/1/2007 468.097.271 886.273.256 1.354.370.527 Khấu hao trong năm 322.245.002 192.357.271 514.602.273
Giảm - - -
Tại ngày 31/12/2007 790.342.273 1.078.630.527 1.868.972.800
Giá trị còn lại
Tại ngày 1/1/2007 1.293.351.487 1.940.343.786 3.233.695.273 Tại ngày 31/12/2007 4.055.253.485 1.747.986.515 5.803.240.000 c. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Công trình Cuối năm Đầu năm
Nhà máy đường Trị An 55.061.629.188 (*) -
Dự án cụm CBCN Tây sông Vàm Cỏ 7.513.032.663 153.936.011
Lò hơi đốt than 1.885.561.524 -
Nồi đường 1.646.274.955 -
Khác 444.665.162 540.427.789
Tổng cộng 66.551.163.492 694.363.800
(*) Trong năm 2007, Công ty đã mua Công ty mía đường Trị An với các thông tin sau:
Tổng giá trị mua: 53.885.404.000 đồng.
Nguồn mua: Vay dài hạn Ngân hàng Sài gòn Thương tín – Chi nhánh Đồng Nai với số tiền là 50 tỷ đồng.
Hình thức tài sản mua: bao gồm tài sản cố định (các công trình xây dựng, dây chuyền sản xuất đường, …) và dụng cụ văn phòng.
22
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007
Đơn vị tính là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp có ghi chú khác
5.7. Các khoản vay a. Vay ngắn hạn
Cuối năm Đầu năm
Vay ngắn hạn 35.131.250.000 (*) 13.158.386.102
Nợ dài hạn đến hạn trả 25.612.944.793 25.682.944.793
Tổng cộng 60.744.194.793 38.841.330.895
(*) Là khoản vay tại Ngân hàng thương mại Chinatrust, chi tiết như sau:
- Hợp đồng: số HCMC074/2007 ngày 24/7/2007.
- Mục đích vay: tài trợ vốn lưu động.
- Thời hạn: 6 tháng, từ ngày 5/9/2007 đến ngày 3/3/2008.
- Lãi suất: thời điểm vay.
- Hạn mức tín dụng: 5.000.000 USD.
- Số dư nợ vay: 35.131.250.000 đồng.
- Tài sản đảm bảo: tín chấp.
b. Vay dài hạn
Cuối năm Đầu năm
Các khoản vay dài hạn 211.136.580.529 186.823.011.468 Trừ: Vay dài hạn đến hạn trả (25.612.944.793) (25.682.944.793) Tổng cộng 185.523.635.736 161.140.066.675 Các khoản vay dài hạn bao gồm tại các ngân hàng sau:
Chi tiết 31/12/2007
Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai 83.299.850.000 NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – CN Đồng Nai 50.474.580.529 Ngân hàng Sài gòn Thương tín – CN Đồng Nai 50.000.000.000 Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tây Ninh 24.353.250.000 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai 1.687.500.000 Quỹ Đầu tư phát triển – Tỉnh Đồng Nai 1.321.400.000
Tổng cộng 211.136.580.529
23
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007
Đơn vị tính là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp có ghi chú khác 5.8. Thuế và các khoản khoản phải trả Nhà Nước
Cuối năm Đầu năm
Thuế GTGT 6.726.164 1.925.756.612
Thuế tiêu thụ đặc biệt 180.452.109 192.665.799
Thuế thu nhập doanh nghiệp - 504.496.928
Thuế khác (thu nhập cá nhân) 212.950.518 28.569.384
Tổng cộng 400.128.791 2.651.488.723
5.9. Chi phí phải trả
Cuối năm Đầu năm
Chi phí vận chuyển 2.152.092.133 724.075.059
Tiền nước phải trả-CTKT Dầu Tiếng 925.714.286 946.285.714
Chi phí kiểm toán 160.000.000 75.000.000
Chi phí khác 369.638.000
Tổng cộng 3.237.806.419 2.114.998.773 5.10. Các khoản phải trả ngắn hạn khác
Cuối năm Đầu năm
Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 323.681.790 393.099.530 Nhận ký cược, ký quỹ 953.890.000 377.340.000 Các khoản phải trả, phải nộp khác 14.949.773.029 (*) 4.110.197.759 Tổng cộng 16.227.344.819 4.880.637.289 (*) Bao gồm phải trả các khoản sau:
Chi tiết 31/12/2007
Chênh lệch giá đường nhập khẩu được sử dụng để
sản xuất hàng tiêu thụ nội địa 9.502.018.493
Vay Quỹ tiết kiệm của Công đoàn 2.289.665.068
Cổ tức phải trả 1.476.371.300
Dự án Nhà ở CB CNV – Quận 9 609.932.989
Khác 1.071.785.179
Tổng cộng 14.949.773.029
24
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007
Đơn vị tính là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp có ghi chú khác
5.11. Vốn chủ sở hữu
a. Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư chủ sở hữu
Thặng dư vốn cổ phần
Quỹ đầu tư phát triển
Quỹ dự phòng tài chính
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Quỹ khen thưởng phúc lợi Tại ngày 1/1/2006 81.000.000.000 - 13.668.306.022 2.490.928.142 11.468.930.878 2.411.291.304
Vốn tăng trong năm 81.000.000.000 154.476.840.000 - - - - Lợi nhuận trong năm - - - - 47.421.437.317 -
Chia cổ tức - - - - (16.200.000.000) -
Trích lập quỹ - - 3.198.930.881 - (8.342.755.757) 5.143.824.876 Sử dụng quỹ - - (16.200.000.000) - - (6.987.723.404)
Khác (672.000.000) -
Tại ngày 31/12/2006 162.000.000.000 154.476.840.000 667.236.903 2.490.928.142 33.675.612.438 567.392.776 Vốn tăng trong năm 6.477.270.000 - - -
Lợi nhuận trong năm - - - -
53.633.026.705 -
Chia cổ tức - - - -
(29.678.181.600) - Trích lập quỹ - - 12.642.117.000 2.133.944.000
(21.284.069.121) 6.508.008.121 Sử dụng quỹ - - - - - (3.215.539.758)
Khác - - - -
(721.210.000) 10.029.209 Tại ngày 31/12/2007 168.477.270.000 154.476.840.000 13.309.353.903 4.624.872.142 35.625.178.422 3.869.890.348
b. Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu
Đối tượng Giá trị Tỷ lệ
Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm
Nhà Nước 18.954.000.000 18.225.000.000 11.25% 11.25%
Đối tượng khác 149.523.270.000 143.775.000.000 88.75% 88.75%
Tổng cộng 168.477.270.000 162.000.000.000 100.00% 100.00%
25
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007
Đơn vị tính là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp có ghi chú khác
c. Cổ tức
Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc niên độ kế toán
- Cổ phiếu phổ thông 29.678.181.600
- Cổ phiếu ưu đãi - Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghi nhận - Cổ tức đã chia trong năm 2007 như sau:
Năm 2007
Năm 2006 16.200.000.000
- Chia đợt 2: 6% vốn điều lệ bằng tiền mặt 9.720.000.000
- Chia đợt 3: 4% vốn điều lệ - bằng cổ phiếu 6.477.270.000
- bằng tiền mặt 2.730.000
Năm 2007 13.478.181.600
- Chia đợt 1: 8% vốn điều lệ bằng tiền mặt (*) 13.478.181.600
Tổng cộng 29.678.181.600
(*) Cổ tức cả năm 2007 sẽ được công bố sau khi tổ chức Đại hội cổ đông trong năm 2008.
d. Cổ phiếu
Cuối năm Đầu năm Số lượng cổ phiếu đã phát hành 16.847.727 16.200.000 Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 16.847.727 16.200.000
+ Cổ phiếu phổ thông 16.847.727 16.200.000
+ Cổ phiếu ưu đãi - -
Số lượng cổ phiếu được mua lại - -
+ Cổ phiếu phổ thông - -
+ Cổ phiếu ưu đãi - -
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 16.847.727 16.200.000
+ Cổ phiếu phổ thông 16.847.727 16.200.000
+ Cổ phiếu ưu đãi - -
Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành là 10.000 đồng/cổ phiếu.
26
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007
Đơn vị tính là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp có ghi chú khác
e. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Năm nay Năm trước
Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập DN 53.633.026.705 47.421.437.317 Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành
bình quân trong kỳ 16.579.763 11.016.000