2.2. Gi i thi u v Công ty than M o Khê-TKV
2.2.5. Phân tích k t qu kinh doanh c a Công ty
K t qu s n xu t kinh doanh n m 2014 và n m 2015 c a Công ty than M o Khê - TKV. Qua s li u trên b ng cho ta th y n m 2015 c a Công ty than M o Khê - TKV đã hoàn thành v t m c k ho ch c a ph n l n các ch tiêu mà T p đoàn giao cho.
B ng 2.1. B ng k t qu kinh doanh n m 2014 và n m 2015
STT Ch tiêu n v
tính
Th c hi n 2014
N m 2015 So sánh TH 2015/ KH 2015 Th c hi n
(TH)
K ho ch (KH)
Chênh
l ch %
01
S n l ng s n xu t
than T n
1.1 Than nguyên khai T n 1.900.000 2.112.520 2.000.000 112.520 5.62 1.2 Than h m lò T n 1.700.000 1.862.000 1.760.000 102.000 5.80 1.3 Than l thiên T n 200.000 256.000 240.000 16.000 6.67 02
Than s ch sàng t i
m T n
2.1
Than s ch t nguyên
khai T n 1.603.000 1.673.000 1.662.000 11.000 0.66
03 Than tiêu th T n
3.1
Than giao cho các
công ty kho v n, c ng T n 1.610.000 1.664.000 1.662.000 2.000 0.12 04 T ng doanh thu Tri u đ ng 2.050.709 2.112.526 2.111.978 548 0.02 4.1
Doanh thu s n xu t
than Tri u đ ng 1.914.193 2.003.892 2.022.178 1.714 0.08
4.2
Doanh thu kinh
doanh khác Tri u đ ng 136.516 108.634 89.800 18.834
05 Doanh thu thu n Tri u đ ng 2.050.709 2.112.526 2.111.978 548 0.02 06 Giá tr gia t ng Tri u đ ng 87.563 78.563 75.328 3.235 4.29 07
T ng s v n kinh
doanh Tri u đ ng 1.383.104 1.653.245 1.523.090 130.155 8.55
08 T ng s lao đ ng Ng i 4.537 5.297 5.284 73 1.38
09
Giá thành đ n v s n
ph m /T 1.144.209 1.216.514 1.216.714 - 200 -0.016 10 L i nhu n sau thu Tri u đ ng 35.425 1.525.589 1.454.759 70.830 4.86 11
N p ngân sách nhà
n c Tri u đ ng 239.809 241.525 238.686 2.839 1.19 (Ngu n:BC KT - Phòng k toán tài chính, Công ty Than M o Khê – TKV)
N m 2015 s n l ng than nguyên khai t ng 212.520t n so v i n m 2014 và t ng 112.520 t n so v i k ho ch 2015, s n l ng than nguyên khai t ng k c than h m lò và than l thiên.
- S n l ng than s ch n m 2015 t ng 11.000 t n so v i n m 2014 và v t k ho ch đ t ra là 0.66 %. Có đ c s n l ng nh v y là nh phân x ng sàng nâng cao công su t đã sàng tuy n h t kh i l ng than c a kh i lò s n xu t hàng ngày nên đã gi m than nguyên khai t n đ ng c a Công ty đ n m c th p nh t.
- S n l ng than tiêu th n m 2015 đ t 1.664.000 t n t ng h n k ho ch là t n t ng ng là 0,12 % so v i k ho ch n m 2014. V i m c t ng nh v y đã đ m b o m c s ng cho cán b công nhân viên c a Công ty.
- Trong n m 2015 t ng doanh thu và doanh thu thu n g n b ng nhau và b ng 2.112.526 tri u đ ng ch ng t r ng các kho n gi m tr doanh thu là không có, đi u này càng kh ng đ nh thêm ch t l ng s n ph m c a Công ty ph n l n đã đáp ng đ c nhu c u c a các doanh nghi p kinh doanh c ng nh các h tiêu th than trong và ngoài n c.
- T ng s v n kinh doanh c a Công ty t ng lên qua các n m ch ng t ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty ngày càng hi u qu . i u đó có ngh a là trong n m qua Công ty không đ u t vào s a ch a l n và nâng c p máy móc thi t b .
- Giá thành m t đ n v s n ph m n m 2015 là 1.216.514 đ ng/t n gi m so v i k ho ch đ ra là 0.016 %. L i nhu n tr c thu và l i nhu n sau thu c a Công ty đ u t ng. N p ngân sách nhà n c gi m 0,42% so v i k ho ch đ ra.
- Có th nói r ng n m 2015 Công ty đã hoàn thành v t m c các ch tiêu kinh t c a T p đoàn giao. Bên c nh đó Công ty đã c g ng m i m t t s n xu t đ n kinh doanh đ kh c ph c khó kh n tr c m t c ng nh lâu dài đ đáp ng t t yêu c u c a T p đoàn.
a. Phân tích tình hình Tài s n qua BC KT
B ng 2.2: B ng phân tích tình hình Tài s n c a Công ty Than M o Khê
Tài S n N m 2014 N m 2015 2015/2014
∆ %
A - Tài s n ng n h n
396,320,561,094
529,560,172,967
133,239,611,873 33.62 1.Ti n các kho n
t ng đ ng ti n
3,312,712,792
38,011,308,831
34,698,596,039 1047.44 2. u t tài chính
ng n h n
-
- - - 3.Các kho n ph i thu
ng n h n
212,290,736,235
215,356,251,585
3,065,515,350 1.44
4.Hàng t n kho
165,999,868,779
257,478,004,707
91,478,135,928 55.11 5. Tài s n ng n h n
khác
14,717,243,288
18,714,607,844
3,997,364,556 27.16
B. Tài s n dài h n
986,784,235,014
1,188,381,353,108
201,597,118,094 20.43 1. Các kho n ph i thu
dài h n
17,098,879,646
26,730,347,760
9,631,468,114 56.33 2. Tài s n c đ nh
892,472,520,571 898.256.153.625
5,783,633,054 0.65
3. B t đ ng s n đ u t
- - - - 4. Các kho n đ u t tài
chính dài h n khác
-
185,650,817,186
185,650,817,186 -
5. Tài s n dài h n khác
77,212,834,797
77,744,034,537
531,199,740 0.69
T NG TÀI S N
1,383,104,796,108 1,717,941,526,075
334,836,729,967 24.21 (Ngu n:BC KT- Phòng k toán tài chính_ Công ty Than M o Khê – TKV, 2015)
Qua b ng phân tích trên ta th y tình hình bi n đ ng tài s n c a công ty qua các n m nh sau :
- V ph n tài s n ng n h n: ta th y n m 2015 t ng 133.239.611.873 đ ng so v i n m 2014 t ng ng v i t l t ng 33,62 %. Tài s n ng n h n n m 2015 đã t ng lên r t nhanh so v i n m 2014. Do các nguyên nhân ch y u sau:
+ Ti n và các kho n t ng đ ng ti n n m 2015 t c đ đã t ng lên r t nhi u so v i n m 2014 là 34.698.596.039 đ ng cho th y Công ty đã ch đ ng h n trong s n xu t kinh doanh vì kh n ng nhanh chóng chi tr các kho n mua v t t và các y u t khác, đáp ng k p th i các nhu c u ho t đ ng s n xu t kinh doanh, đ ng th i có kh n ng thanh toán các kho n n đ n công h n ph i tr …Tuy nhiên, n u v n b ng ti n t ng quá nhi u c ng ch ng t công ty ch a t n d ng h t v n l u đ ng vào s n xu t kinh doanh.
+ Các kho n ph i thu ng n h n, n m 2015 đã t ng 3.065.515.350 đ ng so v i n m 2014 t ng ng v i t l t ng 1,44%. i u này cho th y công ty đã đ khách hàng chi m d ng v n r t l n. Công tác qu n tr các kho n ph i thu ch a th c s hi u qu . Công ty c n có bi n pháp đ thu h i các kho n ph i thu, gi m t i đa các kho n n x u khó đòi.
+ Giá tr hàng t n kho n m 2015 đã t ng lên r t nhanh 91.478.135.928 đ ng so v i n m 2014 là do công ty đã t ng l ng d tr ,v t li u, giúp cho công ty đ m b o s n xu t đ c liên t c, nh ng bên c nh đó vi c t ng hàng t n kho cu i n m c ng d d n đ nvi c đ ng v n s n xu t c a công ty.
+ Tài s n ng n h n khác c ng t ng lên, n m 2015 t ng 3.997.364.556 đ ng so v i n m 2014 t ng ng v i t l t ng là 27,16 %, ch y u là s ti n t m ng cho công nhân viên ch a thanh toán.
- V ph n tài s n dài h n: Qua b ng cân đ i ta th y tài s n dài h n n m 2015 t ng 201.597.118.094 đ ng so v i n m 2014 t ng ng v i t l t ng 20.43 %. i u đó ch ng t trong n m 2015 công ty đã đ u t mua s m thêm máy móc, trang thi t b m i. Do các nguyên nhân ch y u sau:
+ Các kho n ph i thu dài h n t ng khá l n 9.631.468.114 đ ng t ng ng v i t l t ng là 56.33% . i u này là không t t vì công ty s b chi m d ng v n.
+ Tài s n c đ nh t ng 5.783.633.054 đ ng t ng ng v i t l t ng là 0.65%. Ch ng t trong n m công ty đã chú tr ng vi c m r ng di n tích s n xu t, xây m i, mua s m tài s n c đ nh đ ph c v cho s n xu t.
b. Phân tích tình hìnhNgu n v nqua BC KT
B ng 2.3: B ng phân tích tình hình ngu n v n c a Công ty than M o Khê
Ngu n v n N m 2014 N m 2015 2015/2014
∆ %
A - N ph i tr
1,058,637,738,307 1,131,994,323,545
73,356,585,238 6.93
1. N ng n h n
422,792,008,060
454,427,690,968
31,635,682,908 7.48
2. N dài h n
635,845,730,247
677,566,632,577
41,720,902,330 6.56
B - V n s h u
324,467,057,801
585,947,202,530
261,480,144,729 80.59 1. V n ch s
h u
300,695,394,085
493,322,078,437
192,626,684,352 64.06 2. Ngu n kinh
phí và qu khác
23,771,663,716
92,625,124,093
68,853,460,377 289.65 T ng ngu n
v n
1,383,104,796,108 1,717,941,526,075
334,836,729,967 24.21 (Ngu n:BC KT- Phòng k toán tài chính, Công ty Than M o Khê – TKV, 2015)
Qua b ng phân tích trên ta th y t ng ngu n v n c a công ty đã t ng lên, n m 2015 t ng 73.356.585.238 đ ng so v i n m 2014 t ng ng v i t l t ng 6.93%.
Ngu n v n t ng ch y u do v n ch s h u t ng.
N ph i tr n m 2015 t ng 7,48 % so v i n m 2014. Do các nguyên nhân ch y u nh
+ N ng n h n n m 2015 t ng 31.635.682.908 đ ng so v i n m 2014 t ng ng v i t l gi m 7,48 %.
+ N dài h n n m 2015 t ng 41.720.902.330 đ ng so v i n m 2014 t ng ng v i t l gi m 6,56 %.
Ngu n v n ch s h u n m 2015 t ng 261.480.144.729 đ ng so v i n m 2014 t ng ng v i t l 80,59 %, Do các nguyên nhân sau :
+ V n ch s h u n m 2015 t ng 192.626.684.352 đ ng so v i n m 2014 t ng ng v i t l t ng 64.06 %. i u này ch ng t v th , uy tín c a Công ty trên th tr ng là r t l n. Kh n ng huy đ ng v n c a Công ty là r t t t làm cho v n ch s h u t ng lên. ây là thành tích r t l n c a Công ty.
+ Bên c nh đó ngu n kinh phí và qu khác c ng t ng lên nhanh, n m 2015 t ng 289,65 % so v i n m 2014, trong đó ch y u t ng do qu khen th ng, phúc l i. i u này ch ng t Công ty luôn luôn quan tâm và nâng cao đ i s ng c a cán b công nhân viên.