CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.3 Quy trình nghiệp vụ tín dụng
Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó là điều rất quan trọng trong ngân hàng. Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý phải giúp cho ngân hàng hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Quy trình tín dụng là cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng, cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn.
Sơ đồ 1.1 Quy trình tín dụng cơ bản - Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng:
Lập hồ sơ vay vốn
Phân tích tín dụng
Quyết định tín dụng và ký hợp
đồng tín dụng
Giải ngân Thanh lý tín
dụng
Giám sát tín dụng
Là khâu căn bản đầu tiên của quá trình tín dụng, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn.
Lập hồ sơ tín dụng là bước quan trọng vì đây là khâu thu thập dữ liệu thông tin làm cơ sở để thực hiện các bước sau, đặc biệt là bước phân tích và quyết định cho vay. Tùy theo quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, loại tín dụng yêu cầu và quy mô tín dụng, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những thông tin yêu cầu khác nhau.
- Phân tích tín dụng:
Nhằm mục đích đánh gía khả năng tài chính hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng và hoàn trả khoản nợ. Công đoạn này là cần thiết vì:
+ Đảm bảo thống nhất, tương xứng trong thông tin khách hàng cung cấp + Có sự đánh giá đúng về mức độ rủi ro tài chính của khách hàng mang lại
+ Đánh giá chính xác về nhu cầu vay vốn của khách hàng
Từ đó nhận địn về vấn đề trả nợ của khách hàng, làm cơ sở để đưa ra quyết định chấp nhận hay từ chối cho vay.
- Quyết định và kí hợp đồng tín dụng:
Đây là bước quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Có thể nói đây là khâu khó xử lý và thường dễ phạm sai lầm lớn nhất. Nhằm hạn chế sai lầm trong bước này, ngân hàng cần chú trọng hai vấn đề là:
+ Thu thập và xử lý thông tin một cách chính xác làm cơ sở ra quyết định.
+ Trao quyền quyết định cho một hội đồng tín dụng hoặc những người có năng lực phân tích và phán quyết.
Nếu chấp nhận cho vay, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng đến kí kết hợp đồng tín dụng và làm tiếp các bước tiếp theo. Nếu từ chối cho vay,
ngân hàng sẽ có trả lời bằng văn bản giải thích lý do tới khách hàng vì sao không được vay.
- Giải ngân:
Là bước tiếp theo sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết. Giải ngân là giao tiền vay cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết trong hợp đồng. Tuy là bước tiếp theo sau của quyết định tín dụng, nhưng giải ngân có thể góp phần phát hiện và chấn chỉnh kịp thời nếu có sai sót ở các bước trước.
Ngoài ra cách thức giải ngân còn góp phần kiểm tra và kiểm soát xem vốn tín dụng có được sử dụng đúng mục đích cam kết hay không. Nguyên tắc giải ngân phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ. Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Giám sát tín dụng:
Nhằm mục tiêu đảm bảo tiền ngân hàng cho vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này. Các phương pháp giám sát tín dụng có thể áp dụng bao gồm:
+ Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng; phân tích các BCTC của khách hàng theo định kỳ; giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ; kiểm soát địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư trú của khách hàng đứng tên vay vốn.
+ Kiểm tra các hình thức bảo đảm tiền vay.
+ Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác.
+ Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác.
Cán bộ tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế
của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng để đảm bảo khả năng thu nợ.
- Thanh lý hợp đồng tín dụng:
Đây là giai đoạn chấm dứt nghĩa vụ và quyền lợi của các bên tham gia và hợp đồng tín dụng. Có hai trường hợp thanh lý:
+ Thanh lý hợp đồng theo thời hạn cam kểt, khách hàng trả nợ và lãi vay theo đúng điều khoản ký kết trong hợp đồng.
+ Thanh lý hợp đồng theo hình thức bắt buộc: Là khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng có thể xem xét cho gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn để sau này có biện pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ.