Khẳng định đẳng cấp của thương hiệu trang sức PNJ là nhà sản xuất kinh doanh trang sức chuyên nghiệp hàng đầu Việt nam.
Ưu tiên phát triển về công nghệ, đầu tư mạnh về dây chuyền sản xuất.
Đầu tư vào khâu thiết kế, nghiên cứu sản phẩm và phát triển các sản phẩm mới.
Mở rộng qui mô và tăng năng lực sản xuất.
Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh bán buôn vàng miếng.
Mở rộng hệ thống bán lẻ PNJ Gold, cửa hàng PNJ Siler.
Phát triển có chọn lọc hệ thống cửa hàng CAO Fine Jewellery.
Thành lập PNJ Diamond Center tại trung tâm thành phố.
Thành lập Công ty thời trang cao cấp trên nền nhãn hiệu CAO.
Đầu tư vào lĩnh vực địa ốc.
Dẫn đầu về sản xuất và kinh doanh bán lẻ trang sức tại thị trường Việt Nam.
Tăng gấp bốn lần doanh thu xuất khẩu trang sức vào cuối nhiệm kỳ. Đạt tốc độ tăng trưởng doanh thu ngành trang sức 0%/năm. Lợi nhuận kinh doanh chính tăng 15%/năm.
Tập trung vào lĩnh vực sản xuất và kinh doanh bán lẻ trang sức tại Việt Nam.
Tăng cường mở rộng hệ thống bán lẻ tại các thị trường trọng điểm. Đặc biệt quan tâm thác thị trường miền Bắc
Đầu tư và mở rộng hệ thống: Hoàn tất việc chuyển nhượng toàn bộ cổ phần trong Công ty Năng lượng Đại Việt; Tìm cơ hội thoái vốn tại Công ty Cổ phần Sài Gòn M&C; Góp vốn vào Ngân hàng Đông Á và DongA Land theo kế hoạch tăng vốn của đối tác.
+ Năm 2019, PNJ đặt kế hoạch doanh thu tăng 25% và lợi nhuận sau thuế tăng 29% so với năm 2018. Với kết quả hoạt động kinh doanh khả quan, khả năng tăng trưởng ổn định, sức khỏe tài chính tương đối mạnh thì việc hoàn thành kế hoạch đã đề ra là hoàn toàn có thể. Tuy nhiên với thi trường cạnh tranh ngày càng mạnh mẽ thì bên cạnh việc mở rộng kinh doanh, công ty cũng cần chú ý quản trị, kiểm soát tốt chi phí hoạt động để đạt được lợi nhuận mong muốn. Ngoài ra công ty cũng cần chú ý cải thiện khả năng thanh toán và huy động thêm vốn để trả bớt nợ và duy trì các hoạt động sản xuất kinh doanh.
4.2 Dự toán doanh thu tiêu thụ
Đề dự kiến chi tiết về mức tiêu thụ kỳ tới về khối lượng hàng hóa tiêu thụ và doanh thu có thể đạt được của PNJ, điều đầu tiên chúng ta phải dựa vào các yêu tố và xem xét cẩn thận để có thể dự báo được mức tiêu thụ một
cách hợp lý, và tương đối gần với chi tiêu thực tế trong tương lai của doanh nghiệp. Các yếu tố cần được xem xét sau:
Mức tiêu thụ kỳ trước
Ước tính các bộ phận bán hàng
Điều kiện vi mô và vĩ mô
Hành động của đối thủ cạnh tranh
Các chiến lược marketing: Chính sách giá, cơ cấu sản phẩm, quảng cáo, PR….
Các nghiên cứu thị trường
Chất lượng phục vụ
…….
Có thể thấy doanh thu tiêu thụ là chỉ tiêu phản ánh thành quả toàn bộ quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp (kết quả từ các biến số như: hoạt động nghiên cứu thị trường, chính sách nhân sự, đổi mới công nghệ, chiến lược….). Chỉ tiêu doanh thu có mối quan hệ chặt chẽ với các chỉ tiêu khác trên Báo cáo kết quả kinh doanh, Bảng cân đối kế toán,…..Đầu tiên, để dự báo doanh thu tiêu thụ chúng ta cần thu thập doanh thu những năm trước đó và mức độ tăng trưởng các năm như thế nào?
Đơn vị tính: triệu đồng
Năm Mã hóa thứ tự năm Doanh thu Dự báo
2014 1 7,213,329
y = 2000000x + 5000000
2015 2 7,697,947
2016 3 8,566,098
2017 4 10,991,670
2018 5 13,515,070
2019 6 17,000,000
2020 7 19,000,000
Biểu đồ thể hiện doanh thu từ năm 2014-2018
1 2 3 4 5
- 2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 10,000,000 12,000,000 14,000,000 16,000,000
f(x) = 1589720.5x + 4827661.3
Linear ()
Theo mức độ tăng trưởng doanh thu các năm qua ta có được đồ thị có hướng đi lên và từ đó ta tính toán được doanh thu dự kiến cho năm sau theo biểu đồ sau đây:
Biểu đồ dự báo doanh thu cho năm 2019 và 2020
1 2 3 4 5 6 7 -
2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 10,000,000 12,000,000 14,000,000 16,000,000 18,000,000 20,000,000
Linear ()
4.3 Dự toán doanh thu tổng hợp
BẢNG DỰ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Đơn vị : triệu đồng
stt chi tiêu 2018 2019 2020
1 DOANH THU 13,515,070
16,162,442 18,212,418 2 GIÁ VỐN BÁN HÀNG 10,760,906 11,460,497 12,334,986.31
biến phí 2,798,365 3,497,956 4,372,445.31 định phí 7,962,541 7,962,541 7,962,541 3 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG 1,581,279 1,769,733 2,212,165.63
biến phí 753,814 942,268 1,177,834.38 định phí 827,465 827,465 827,465 4 LỢI NHUẬN THUẦN 1,172,885 1,466,106 1,832,632.81 5 THUẾ TNDN(25%) 293,221 366,527 458,158.20 6 LỢI NHUẬN RÒNG 879,664 1,099,580 1,374,474.61
doanh thu thuần 2019: 1,172,885 triệu
tài sản % X(k) nguồn vốn % X(k)
1. tiền mặt 4.10% 48,088 1. khỏan phải thu 1.60% 18,766 2.khoản phải thu 2.20% 25,803 2. nợ ngắn hạn 56.40%
661,507 3. hàng tồn kho 91%
1,067,325 3.vốn chủ sở hữu - 4.tài sản cố định - 4. lợi nhuận giữ lại -
tổng 97.30%
1,141,217 58.00%
680,273