Bảng lương tháng 6 năm 2010 ĐV: đồng
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
Tài khoản: 334 Đối tượng: Tháng 06/2010 Loại tiền: VNĐ NT GS Chứng từ Diễn giải TK đối Số phát sinh Số dư Số hiệu thángNgày Nợ Có Nợ Có A B C D E 1 2 3 4 - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh trong kỳ 30/6 N080981PC 30/6 Trả lương cho CB CNV 06/2010 1111 77.400.077 30/6 PKTN080903 30/6 BHXH QII/2010 phải nộp trừ theo lương 3383 2.835.000
30/6 PKTN080904 30/6 Lương SX 06/2010 phải trả 1542 55.610.923 30/6 PKTN080904 30/6 Lương VP 06/2010 phải trả 6421
24.624.154
- Céng sè ph¸t sinh x 80 235 077 80 235 077 x x - Sè d cuèi kú x
Ngày 30 tháng 06 năm 2010
Người ghi sổ: Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
(Mẫu số S38 – DN)
Mục đích: Sổ này dùng để theo dõi việc thanh toán với công nhân viên trong công ty.
Căn Cứ và phương pháp ghi sổ: Cột A: Ghi gày tháng ghí sổ.
Cột B,C: Ghi số hiệu,ngày tháng chứng từ dùng để ghi sổ. Cột D: Ghi diễn giải nội dung của nghiệp vụ phát sinh. Cột E: Ghi số hiệu của tài khoản đối ứng.
Cột 1, 2: Ghi số phát sinh bên Nợ hoặc bên Có của tài khoản 334. Cột 3, 4: Ghi số dư bên Nợ hoặc bên Có của tài khoản 334.
Dòng 1: Ghi số dư đầu kỳ, số liệu được lấy ở cột 3, cột 4 của sổ chi tiết tài khoản của tháng trước.
Dòng công số phát sinh: Cuối tháng xác định số phát sinh bên Nợ Và bên Có. Dòng số dư cuối kỳ được xác định như sau:
Số dư cuối kỳ = Số dư đầu kỳ + số phát sinh tăng – số phát sinh giảm Nếu bên Nợ = Số dư bên Nợ + Số phát sinh Nợ – số phát sinh Có Nếu bên Có = Số dư bên Có + Số phát sinh Có – số phát sinh Nợ
Căn cứ vào bảng thanh toán tiền lương, thanh toán làm đêm… kế toán lập bảng phân bổ tiền lương và BHXH
Đơn vị: Công ty TNHH tư vấn và đầu tư Vạn Tường
Bộ phận:
Mẫu số: 11-LĐTL
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)