HOÁ ĐƠN (GTGT)
BIỂU 7 PHIẾU XUẤT KHO
Đơn vị:... Địa chỉ:...
PHIẾU XUẤT KHO Số 178
Ngày 20 tháng 9 năm 2009 Nợ:... Có:...
Họ tên người nhận hàng : Anh Long
Lý do xuất kho : Xuất bán đại lý
Xuất tại kho : Gia Lâm
Stt Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư (sản phẩm, hàng hoá) Mã số Đơn vị tính
Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C D 2 3 4
1 Tivi samsung 32" Cái 03 7.690.000 23.070.000
2 Tivi samsung 40" Cái 02 11.900.000 23.800.000
3 Tivi samsung 42" Cái 01 17.990.000 17.990.000
Cộng 71.346.000
Cộng thành tiền (bằng chữ): Bảy mươi mốt triệu ba trăm bốn mươi sáu nghìn đồng chẵn. Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người nhận Thủ kho
+ Kế toán công ty căn cứ vào hoá đơn GTGT và phiếu xuất kho và bản kê xuất hàng sau đó tập hợp vào sổ chứng từ kế toán xuất hàng hoá, mở cho nhóm hàng điện tử đồng thời hạch toán giá vốn hàng hoá đã tiêu thụ vào các nhật ký chứng từ: Kế toán định khoản:
Nợ TK 632.11: 64.860.000
Có TK 156.11: 64.860.000
+ Căn cứ vào hoá đơn đã được khách hàng ký nhận, kế toán ghi vào sổ chi tiết, phát sinh công nợ tài khoản 131, khách hàng là công ty TNHH Thương mại và dịch vụ Minh Anh vào bảng kê, nhật ký chứng từ số 8, 10. Theo định khoản
Nợ TK 111: 49.942.200
Nợ TK 131 (CTy Minh Anh): 21.403.800 Có TK 511.11: 64.860.000
Có TK 3331: 6.486.000
+ Ngày 20/10/06 công ty Minh Anh trả nốt 30% số tiền còn lại, căn cứ vào phiếu thu kế toán hạch toán vào bảng kê số 1. Đồng thời ghi sổ chi tiết phát sinh công nợ mở cho công ty TNHH Thương mại Minh Anh và nhật ký chứng từ số 8.
Nợ TK 111: 21.403.800
Có TK 131 (CT Minh Anh): 21.403.800