1.3. Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của NHTM
1.3.1. Định nghĩa và mục đích xếp hạng tín dụng
1.3.1.1. Định nghĩa xếp hạng tín dụng
Hiện nay, khái niệm Xếpahạng tín dụng được dùng phổ biến trên toàn thế giới bởi nhiều các tổ chức khác nhau,amỗi tổ chức tùy thuộc vào mục đích và đối tượng xếp hạng thường sẽ đưa ra những định nghĩa riêng.
Thuật ngữ Xếp hạng tín dụng XHTD – Credit Ratings được đưa vào sử dụng lần đầu tiên bởi John Moody năm 1909 trong cuốn Cẩm nang chứng khoán đường sắt khi John Moody tiến hành phân tích và công bố bảng XHTD cho hơn 1000 trái phiếu của 250 công ty theo một hệ thống ký hiệu gồm các chữ cái A, B, C được xếp lần lượt từ AAA đến C . Ngày nay,anhững kí hiệu này đã trở thành chuẩn mực quốc tế.
Tuy nhiên XHTD chỉ phát triển mạnh ở Mỹ sau khủng hoảng kinh tế năm 1929-1933 khi hàng loạt công ty vay nợ bị phá hạn. Thời kỳ này, chính phủ Mỹ đưa ra nhiều quy định về việc cấm các định chế đầu tư bỏ vốn đầu tư mua trái phiếu có
độ tin cậy thấp dưới mức an toàn trong bảng XHTD. Những quy định này giúp uy tín các công ty XHTD ngày càng nâng cao. Song trong suốt hơn 50 năm, việc XHTD chỉ phổ biến ở Mỹ, chỉ khoảng từ những năm 1970 đến nay, việc XHTD mới bắt đầu được mở rộng và phát triển ở nhiều nước. Ở Việt Nam, thuật ngữ Credit Ratings được dịch với nhiều nghĩa khác nhau nhưng sát nghĩa nhất nhất là xếp hạng tín dụng, đánh giá tín nhiệm hoặc định mức tín nhiệm.
Theo Standards & Poor, XHTD là những ý kiến đánh giá hiện tại về rủi ro tín dụng,achất lượng tín dụng,akhả năng và thiện ý của chủ thể đi vay như các công ty, bang hay Chính phủ trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạn .
Theo chuyên trang Từ điển về tài chính Investopedia, XHTD là việc đánh giá mức độ đáng tin cậy trong tín dụng của cá nhân và doanh nghiệp,anó được dựa trên lịch sử vay và trả nợ cũng như mức độ có sẵn của tàiasản bảo đảm và tình trạng nợ của chủ thể .
Theo Samir EL Daher,aXHTD là việc đánh giá mức độ tín nhiệm của người đi vay về góc độ chấp hành cácaquy định tài chính cụ thể,ađó có thể là một nhóm các quy định hoặc chỉ là một chương trìnhatài chính nhỏ nào đó. Việc phân loại dựa trên xác suất có nguy cơ phá sản,ađây là tiêu chí phản ánh khả năng và sự sẵn sàng trả nợ của người vay cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn theo các quy định của khoản vay. Và ông đưa ra định nghĩa r ng: XHTD có nghĩa là việc phân loại, sắp xếp một đối tượng trên cơ sở đo lường rủi ro tín dụng .
Trong luận văn này tác giả đưa ra định nghĩa XHTD doanh nghiệp là đánh giá năng lực tài chính,atình hình hoạt độngahiện tại và triển vọng phát triển trong tương lai của doanh nghiệp được xếp hạng để từ đó xác định được mức độ rủi ro không trả được nợ và khả năng trả nợ trong tương lai .
1.3.1.2. Mục đích xếp hạng tín dụng
Mục đích chung của XHTD làanh m đánh giá khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của chủ thể được đánh giá trongamột khoảng thời gian nhất định. Chủ thể được đánh giá trong XHTD khá đa dạng như Chính phủ các Quốc gia khi các Quốc
gia này phát hành trái phiếu trên thị trường tài chính quốc tế;acác doanh nghiệp phát hành trái phiếu để huy động vốn;ahoặc các doanh nghiệp/cá nhân khiavay vốn tại các tổ chức tín dụng…
Hệ thống XHTDanội bộ tại mỗi ngân hàngsđược xây dựng với nhiều mục đích:
- Mục đích cơ bản và hàng đầu của mô hình XHTDalà đánh giá khả năng có nợ quá hạn trong tương lai của các khách hàng. Trong hoạt động cho vay,acác ngân hàng đã phải bỏ ra rất nhiều chi phí cho việc thiết lập và duy trì một hệ thống các chuyên gia làm nhiệm vụ thẩm định khách hàng và phê duyệt khoản vay,acông việc chính của các bộ phận đó là lọc và loại bỏ đượcacác khách hàng có tiềm năng trả nợ thấp. Một mô hình xếp hạng tốt sẽ xác định được khách hàng tốt và khách hàng xấu tự động và chính xác hơn,agiảm thiểu được rất nhiều rủi ro cho ngân hàng qua việc loại bỏ ngay từ đầu những khách hàng có khả năngacao sẽ không đủ khả năng để trả nợ vay cho ngân hàng.
- Kết quả XHTD trởathành công cụ phát triển kinh doanh và thu hút khách hàng. Không chỉ loại bỏ được khách hàng xấu,ađối với những khách hàng có thể vay vốn,amô hình xếp hạng còn phân biệt được mức độ tốt/xấu của những khách hàng này,akhách hàng tốt hơn là khách hàng có khả năng quá hạn thấp hơn,adựa trên khả năng phân loại này của mô hình xếp hạng,angân hàng sẽ xây dựng và áp dụng đúng các chính sách cho vay và lãi suất cho vay, yêu cầu đối với tài sản bảo đảm, thời gian xử lý hồ sơ…cho từng đối tượng kháchahàng khác nhau để vừa thu hút được những khách hàng tốt Ví dụ: sẵn sàng giảm lãi suất,agiảm yêu cầu về TSBĐ hay xử lý nhanh các hồ sơ cho khách hàng có xếp hạng đặc biệt cao mà vẫn có thể tăng doanhathu từ việc đánh phí/lãi suất cao hơn với các khách hàng xếp hạng thấp hơn.
- Để đảm bảo an toàn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại,atheo các thông lệ quốc tế cũng như theo quy định cụ thể của NHNN,acác ngân hàng sẽ phải thực hiện tính toán mức lỗ kỳ vọng Expected Loss – EL cho danh mục của ngân hàng và sẽ thực hiện trích lập dự phòng theo mức độ rủi ro của khách hàng.
Hiện tại,akhi thực hiện trích lập dự phòng rủi ro,acác ngân hàng được lựa chọn theo
phương pháp định lượng dựa trên loại nợ hình thành từ số ngày quá hạn thực tế của khách hàng hoặc phương pháp định tính dựa trên đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng b ng việc thực hiện xếp hạng khách hàng ,amặc dù phương pháp định lượng được sử dụng phổ biến,atuy nhiên nó ẩn chứa nhiều rủi ro do việc trích lập dự phòng xảy ra sau khi khách hàng đã quá hạn trả nợ món vay,anhư vậy việc trích lập dự phòng này chỉ mang tính chất chữa cháy khi sự kiện đã xảy ra mà không hề được tính toán trước được,acác ngân hàng có khả năng sẽ bị động khi phải trích lập dự phòng, điều này sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Bên cạnh đó,akhi sử dụng hệ thống xếp hạng có khả năng dự báo tốt,angay từ thời điểm cho khách hàng vay,angân hàng đã lường trước được mức độ rủi ro của khách hàng ở mức độ nào,atừ đó có thể trích lập hoặc lên kế hoạch trích lập ngay một cách chủ động, điều này sẽ góp phần vào việc duy trì hoạt động ổn định và có thể lường trước được rủi ro,ađặc biệt dự báo về lợi nhuận cho ngân hàng.