CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU CHI NGÂN SÁCH TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN YÊN LẠC, TỈNH VĨNH PHÚC 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2017
1. THỰC HIỆN NHIỆM VỤ THU NGÂN SÁCH
1.1. Thu ngân sách nhà nước trên địa bàn
*Tổng thu Ngân sách Nhà nước trên địa bàn thực hiện 5 tháng đầu năm 123.703 triệu đồng, ước thực hiện 6 tháng đầu năm 135.958 triệu đồng, đạt 81% dự toán năm. Trong đó:
1.1.1. Thu cân đối ngân sách Nhà nước theo dự toán trên địa bàn:
Thực hiện 5 tháng 109.113 triệu đồng, ước thực hiện 6 tháng 117.668 triệu đồng, đạt 98% dự toán (riêng đối với khoản thu từ doanh nghiệp quốc doanh địa phương trên địa bàn huyện do Cục Thuế tỉnh trực tiếp theo dõi và quản lý thu nộp, ngân sách huyện, xã chỉ được điều tiết theo quy định). Kết quả thu cân đối NSNN đạt khá do thực hiện tốt công tác tuyên truyền các chính sách thuế phí, lệ phí, tích cực chỉ đạo các xã đã có quyết định thu hồi đất đấu giá hoàn thiện các thủ tục phối hợp với các công ty bán đấu giá tài sản và triển khai đấu giá đất ngay từ những tháng đầu năm.
Tăng cường công tác kiểm tra, thanh tra việc thu nộp vào ngân sách nhà nước các cơ quan Chi cục Thuế, phòng Tài chính-Kế hoạch, Kho bạc nhà nước, UBND các xã, thị trấn trên địa bàn đã tích cực phối hợp triển khai thực hiện, quản lý, khai thác các nguồn thu theo dự toán. Chủ động rà soát, tăng cường các biện pháp nhằm giảm thấp nhất các khoản nợ đọng từng loại thuế của các đơn vị đôn đốc thu nộp kịp thời vào ngân sách nhà nước.
-Thu ngoài quốc doanh ước thực hiện 6 tháng 17.713 triệu đồng đạt 57 % dự toán năm.
-Thu lệ phí trước bạ ước thực hiện 6 tháng 10.250 triệu đồng đạt 85 % dự
Ngoài ra các khoản thu từ trước bạ ô tô, xe máy của cá, nhân tổ chức trên địa bàn trong tăng cao.
-Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp ước thực hiện 6 tháng 650 triệu đồng đạt 54 % dự toán năm.
-Thuế thu nhập cá nhân ước thực hiện 6 tháng 3.200 triệu đồng đạt 80 % dự toán năm khoản thu này đạt cao so với dự toán là do thị trường bất động sản có dấu hiệu phục hồi các hoạt động chuyển nhượng quyền sử dụng đất của các tổ chức, cá nhân khởi sắc.
-Thu phí lệ phí ước thực hiện 6 tháng 4.450 triệu đồng đạt 165 % dự toán.
Khoản thu này vượt cao sao với dự toán cả năm là do trong năm thực hiện chính sách thay đổi về Luật phí và Lệ phí số 97/2015/QH13 ngày 25/11/2015 một số các sắc thuế của Luật cũ được sửa đổi thành phí và lệ phí nên khoản thu này đạt và vượt so với dự toán ngay từ những tháng đầu năm.
-Thu tiền sử dụng đất ước thực hiện 6 tháng 69.615 triệu đồng đạt 126 % dự toán. Khoản thu này vượt dự toán giao do thực hiện triển khai bán đấu giá quyền sử dụng đất tại các xã ngay từ đầu năm và được thu nộp kịp thời vào ngân sách, một số xã thực hiện tốt như: Trung Nguyên, Đồng Cương, Liên Châu, Yên Phương, Văn Tiến và Hồng Phương.
-Tiền thuê đất ước thực hiên 6 tháng 680 triệu đồng đạt 52 % dự toán.
-Thu tiền cấp quyền khai thác khoáng sản ước thực hiện 6 tháng: 450 triệu đồng đạt 51 % dự toán năm.
-Các khoản thu tại xã ước thực hiện 6 tháng 7.500 triệu đồng đạt 300 % dự toán năm. Khoản thu này đạt cao chủ yếu do thu từ đền bù khi nhà nước thu hồi đất của các xã có đất nông nghiệp bị thu hồi, thu hồi khoản chi năm trước và các khoản
-Thu khác ngân sách ước thực hiện 6 tháng 2.800 triệu đồng đạt 56 % dự toán.
1.1.2. Các khoản thu được để lại quản lý qua ngân sách:
Thực hiện 5 tháng 14.590 triệu đồng, ước thực hiện 6 tháng 18.290 triệu đồng, đạt 38% dự toán, khoản thu này đạt thấp do với dự toán là do đang thực hiện các quy trình đấu giá hạ tầng khu B UBND huyện Yên Lạc nên trong 6 tháng đầu năm chưa tổ chức đấu giá và thu nộp ngân sách nên khoản thu này đạt thấp so vơi dự toán.
So sánh hoạt động thu ngân sách nhà nước 6 tháng đầu năm 2017 với cùng kỳ năm 2016.
2016 2017
0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 180,000
Bảng so sánh thu Ngân sách nhà nước 6 tháng đầu năm.
Thu cân đối NSNN theo DT Column1
Từ biểu đồ trên ta có thể thấy khoản thu Ngân sách nhà nước 6 tháng đầu năm 2017 tăng từ 155.395 lên 167.163 (tăng 7,57%).
- Thu Cân đối nhà nước theo doanh thu tăng đáng kể 10,2%. Đặc biệt việc tăng thu này chủ yếu bắt nguồn từ thu ngoài quốc doanh. Trong 6 tháng đầu
Giá trị Thương mại – dịch vụ quý I năm 2017 đạt 27% kế hoạch. Trong đó, giá trị thương mại đạt 192 tỷ đồng, giá trị dịch vụ đạt 398 tỷ đồng (Theo tin Kinh Tế - Cổng thông tin điện tử huyện Yên Lạc).
Sản lượng nuôi trồng thủy sản 6 tháng đầu năm 2017 tăng 5,14%.
Giá trị sản xuất nông nghiệp tăng 3,51%. Trong 6 tháng đầu năm 2017, tình hình chăn nuôi của huyện Yên Lạc gặp nhiều khó khăn do giá thành của sản phẩm lợn giảm mạnh. Không chỉ vậy, chăn nuôi lợn còn là công việc chính của nhiều làng xã nông thôn, đặc biệt là khu vực bên ngoài đê tả sông Hồng. Tuy nhiên, sản lượng trồng trọt lại tăng mạnh. Theo báo cáo của Phòng NN&PTNT huyện Yên Lạc, 6 tháng đầu năm 2017, tổng giá trị sản xuất nông – lâm – thủy sản của huyện là 842,9 tỷ đồng, đạt 53,42% kế hoạch, tăng 3,51% so với cùng kỳ năm 2016. Sản lượng lương thực có hạt đạt 43.588 tấn, sản lượng thủy sản đạt 2.885 tấn, tăng 5,14% so với cùng kỳ năm 2016.
Giá trị sản xuất công nghiệp 6 tháng đầu năm tăng hơn 17% so với cùng kỳ năm trước. Giá trị sản xuất công nghiệp trên địa bàn huyện đạt 1.586,4 tỷ đồng. Các cụm công nghiệp được đầu tư cơ sở hạ tầng và dẫn đi vào hoạt động ổn định như: cụm công nghiệp Tề Lỗ, Yên Đồng, Minh Phương.
Ngân hàng Agribank đẩy mạnh công tác hỗ trợ tài chính cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn huyện Yên Lạc. Bên cạnh đó, quỹ tín dụng nhân dân xã Tề Lỗ cũng góp phần hỗ trợ và thúc đẩy sự phát triển kinh tế trên địa bàn huyện.
- Các khoản thu để lại quản lý qua Ngân sách tăng nhẹ 1,5%.
1.2. Thu ngân sách địa phương: (Huyện+ Xã).
*Tổng các khoản thu ngân sách địa phương thực hiện 5 tháng đầu năm
1.2.1. Thu ngân sách địa phương theo dự toán:
Căn cứ vào các khoản thu ngân sách nhà nước ước thực hiện 6 tháng đầu năm và tỷ lệ điều tiết cho các cấp ngân sách theo quy định; các khoản thu ngân sách địa phương theo dự toán thực hiện 6 tháng như sau:
Thu ngân sách địa phương thực hiện 5 tháng 328.502 triệu đồng, ước thực hiện 6 tháng 385.683 triệu đồng, đạt 62% dự toán, trong đó:
Ngân sách huyện: 263.446 triệu đồng, đạt 54% dự toán.
Ngân sách xã: 122.537 triệu đồng, đạt 95% dự toán.
Các khoản thu cụ thể như sau:
-Thu cân đối ngân sách địa phương được hưởng theo phân cấp thực hiện 5 tháng 93.912 triệu đồng, ước thực hiện 6 tháng 97.693 triệu đồng, đạt 141% dự toán năm.
-Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên thực hiện 5 tháng 220.000 triệu đồng, ước thực hiện 6 tháng 270.000 triệu đồng, đạt 54% dự toán năm.
-Các khoản thu để lại chi quản lý qua ngân sách thực hiện 5 tháng 14.590 triệu đồng, ước thực hiện 6 tháng 18.290 triệu đồng, đạt 39% dự toán năm.
1.2.2. Thu từ nguồn ngân sách cấp trên bổ sung có mục tiêu ngoài dự toán đầu năm:
Thu ngân sách địa phương thực hiện 5 tháng 1.353 triệu đồng ước thực hiện 6 tháng 1.500 triệu đồng. Đây là kinh phí bổ sung chi các chương trình mục tiêu, thực hiện chế độ chính sách và các nhiệm vụ phát sinh 6 tháng đầu năm ngân sách tỉnh bổ sung về ngân sách huyện để thực hiện các nhiệm vụ, gồm:
-Kinh phí giải quyết chế độ cho cán bộ công chức, viên chức tinh giản biên chế theo Nghị định 108/2014/NĐ-CP: 402 triệu đồng.
-Kinh phí hỗ trợ tiền điện hộ nghèo quý I: 288 triệu đồng.
Tổng nguồn kinh phí chuyển nguồn 163.107 triệu đồng. Đây là các khoản thực hiện nhiệm vụ chi năm 2016 nhưng chưa đủ hồ sơ thủ tục chi do vậy chuyển nguồn sang năm 2017 tiếp tục chi. Trong đó:
-Ngân sách huyện: 133.534 triệu đồng, gồm:
-Ngân sách xã: 29.573 triệu đồng.
(Chi tiết khoản thu tại biểu số 02 )