Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1. Khái quát về tín dụng ngân hàng

1.5. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

Dư nợ

Tổng vốn huy động= Tổng dư nợ

Tổng vốn huy động×100 %

 Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng cho biết ngân hàng cho vay được bao nhiêu trong tổng vốn huy động. Dựa vào chỉ tiêu này, so sánh qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của NH.

 Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH, đánh giá khả năng sử dụng vốn để cho vay của ngân hàng, chỉ tiêu càng cao thì khả năng sử dụng vốn càng cao, ngược lại càng thấp thì ngân hàng đang bị trị trệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, có thể gây ảnh hưởng đến doanh thu cũng như tỉ lệ thu lãi của ngân hàng.

1.5.2. Hệ số thu nợ ( % )

Hệ số thunợ(%)= Doanh số thunợ

Doanhsố tín dụng×100 %

 Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của Ngân Hàng nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số nhất định.

 Hệ số thu nợ cho biết mỗi đồng cho vay thì ngân hàng thu lại được bao nhiêu đồng.

Tỉ lệ này càng cao chứng tỏ quản lý vốn vay của chi nhánh có hiệu quả.

1.5.3. Vòng quay vốn Tín dụng (vòng)

Vòng quay vốn tín dụng(vòng)=Doanh số thunợ Dư nợ bìnhquân Trong đó: Dư nợ bình quân trong kỳ = Dư nợ đầu kỳ+Dư nợ cuối kỳ

2

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, đạt hiệu quả cao.

1.5.4. Hệ số rủi ro tín dụng (%)

 Hệ số này cho thấy tỉ trọng của các khoản mục tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao.

Hệ số rủiro tín dụng= Tổng dư nợ Tổng tài sản có 1.5.5. Tỉ lệ nợ quá hạn

 Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.

 Rủi ro tín dụng trung và dài hạn được phản ánh bởi các chỉ tiêu tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu. Chỉ tiêu này phản ánh trực tiếp chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng .Tỉ lệ nợ quá hạn=Tổng nợ quá hạn

Tổng dư nợ ×100 %

 Chỉ tiêu này thấp (dưới 5%) thì chất lượng cho vay cao, chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng cao và ngược lại.

1.5.6. Tỉ lệ nợ xấu

 Bên cạnh chỉ tiêu tỉ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỉ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình tín dụng tại ngân hàng. Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. chỉ tiêu này ở mức tiêu chuẩn là 3%.

Tỉ lệ nợ xấu=Tổng nợ xấu

Tổng dư nợ ×100 %

 Tỉ lệ nợ xấu càng cao thể hiện hoạt động tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại.

1.5.7. Doanh số cho vay và dư nợ

 Doanh số cho vay và dư nợ: là một trong những chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng và là chỉ tiêu đánh giá mức độ tái sử dụng nguồn vốn huy động của ngân hàng.

 Phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế: cá thể, hộ kinh doanh, hợp tác xã, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân và các thành phần khác;

 Phân loại dư nợ theo ngành nghề kinh doanh như: thương mại, nông lâm nghiệp, sản xuất chế biến, xây dựng, dịch vụ cá nhân và cộng đồng, kho bãi, tư vấn kinh doanh bất động sản, khách sạn nhà hàng…

 Dư nợ cho vay

 Dư nợ cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay đối với nền kinh tế tại một thời điểm nhất định.

Mức tăng trưởng tuyệt đối dư nợ cho vay năm n = (Dư nợ cho vay năm n - Dư nợ cho vay năm n-1)

Mức tăng tưởng tuyệt đốidư nợ cho vay năm n= dư nợ cho vay nămn

dư nợ cho vay năm n−1×100

 Doanh số thu nợ

Tỉ trọng doanh số thunợ= doanh số thunợ

tổngdoanh số thu nợ cho vay×100

Tỉ trọng doanh số thu nợ = (Doanh số thu nợ )/(Tổng số doanh số thu nợ cho vay) x 100%

 Chỉ tiêu này đo lường tỉ trọng của doanh số thu nợ qua các thời kỳ. Tỉ trọng doanh số thu nợ càng lớn chứng tỏ công tác thu nợ cho vay của ngân hàng đang được tiến hành tốt hơn, đồng thời cũng cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng đang gặp thuận lợi. Ngược lại tỉ trọng này thấp thì có thể là doanh số cho vay giảm sút hoặc công tác thu nợ gặp khó khăn, hoặc cả hai. Điều đó cho thấy chất lượng cho vay của ngân hàng là không tốt.

1.5.8. Lợi nhuận trên Tổng tài sản (%)

 Tỉ lệ này cho thấy chất lượng của công tác quản lý tài sản của ngân hàng. Hệ số này càng cao thì tính sinh lời của tài sản càng lớn

ROA=Lợi nhuận ròng

Tổng tài sản ×100 % 1.5.9. Lợi nhuận trên thu nhập

ln/TN= Lợi nhuận

Tổngthu nhập×100 %

 Chỉ tiêu này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng. Cụ thể chỉ số này càng cao chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập của ngân hàng.

1.5.10. Khả năng sử dụng tài sản

Khả năng sử dụng tài sản= Thu nhập Tổng tài sản

 Chỉ tiêu này đo lường sự luân chuyển của tổng tài sản đánh giá ngân hàng sử dụng tài sản của chính ngân hàng như thế nào.

1.5.11. Tổng chi phí trên Tổng tài sản chi phí

tổngtài sản=Tổng chi phí

Tổng tài sản×100 %

 Đây là chỉ số xác định phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tư. Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy được ngân hàng đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể nâng cao lợi nhuận ngân hàng trong tương lai.

1.5.12. Tổng chi phí trên Tổng thu nhập chi phí

thunhập= Tổng chi phí

Tổng thu nhập×100 %

 Chi tiêu này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Chỉ số này phải nhỏ hơn 1. Nếu lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai.

1.5.13. Tỉ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay

 Tỉ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay

Tỉ lệ này cho biết dự phòng rủi ro trong cho vay được trích so với dư nợ bình quân cho vay DNNVV. Tỉ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng cho vay đối với DNNVV chưa tốt, vẫn phải trích lập dự phòng nhiều.

Tỉ lệ trích lập dự phòng rủiro cho vay=Dự phòng rủi ro cho vay đượctrích

Dư nợ bình quân ×100 %

 Tỉ lệ nợ đã được xử lý rủi ro

Tỉ lệ nợ này cho biết được số nợ mà có rủi ro đã được ngân hàng xử lý so với Dư nợ bình quân cho vay DNNVV. Tỉ lệ này càng thấp thì chất lượng cho vaycàng tốt.

Tỉ lệ xóa dư nợ=Dư nợ được xóa

Dư nợ bình quân×100 %

 Khả năng bù đắp rủi ro

Hệ số k/năng bù đắp cho vay = (Khoản DPRR cho vay được trích lập xử lý RR)/(Dư nợ cho vay được trích lập xử lý RR) x100%

 Sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng phụ thuộc vào khả năng bù đắp rủi ro chung và rủi ro trong cho vay nói riêng:

Nếu hệ số này <1, Ngân hàng không đủ khả năng bù đắp rủi ro.

Nếu hệ số này =1, Ngân hàng đủ khả năng bù đắp rủi ro trong cho vay.

Nếu hệ số này >1, tức là số trích lập DPRR lớn hơn số dư nợ cho vay đã được xử lý rủi ro.

 Tỉ lệ thu nhập từ cho vay

Tỉ lệ thunhập từ cho vay=Thu từ cho vay

Tổng thu ×100 %

Chỉ tiêu này phản ánh tầm quan trọng và đóng góp của hoạt động cho vay tới hoạt động của Ngân hàng, tỉ lệ này càng cao thể hiện vai trò của hoạt động cho vay càng lớn.