1.1.1. K á n ệm về o n ng ệp
Doanh nghiệp có thể đƣợc hiểu một cách chung nhất là một tổ chức kinh tế đƣợc thành lập nhằm sản xuất, cung ứng sản phẩm hàng hoá hoặc dịch vụ trên thị trường.
Theo luật doanh nghiệp 2014 nêu rõ “Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, đƣợc đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh.” Kinh doanh là việc thực hiện liên tục một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu tƣ, “từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lợi.
Từ khái niệm trên chúng ta thấy: Trước hết doanh nghiệp phải là chủ thể kinh tế độc lập, có hoặc không có tƣ cách pháp nh n, có tên gọi và hoạt động với danh nghĩa riêng, thực hiện các hoạt động sản xuất, kinh doanh trên thị trường và chịu trách nhiệm độc lập về mọi hoạt động kinh doanh của mình.
Thứ hai, tuỳ theo mục đích thành lập doanh nghiệp mà mỗi doanh nghiệp có mục đích hoạt động khác nhau trừ một số ít các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công ích còn mục đích của các doanh nghiệp là tối đa hoá lợi nhuận.
Thứ ba, doanh nghiệp đóng vai trò đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế, là bộ phận chủ yếu tạo ra tổng sản phẩm trong nước (GDP). Những năm gần đ y, hoạt động của doanh nghiệp đã có nhiều bước phát triển đột biến, góp phần giải phóng và phát triển sức sản xuất, huy động và phát huy nội lực vào phát
triển kinh tế xã hội, góp phần quyết định vào sự phục hồi và tăng trưởng kinh tế, tăng kim ngạch xuất khẩu, tăng thu ng n sách và tham gia giải quyết có hiệu quả các vấn đề xã hội.
1.1.2. C o v á àng o n ng ệp ủ ng n àng t ƣơng mạ a. Khái niệm cho vay
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, là hoạt động thể hiện chức năng trung gian tín dụng của ng n hàng và là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất cho mỗi ng n hàng, Cho vay ng n hàng có thể hiểu là quan hệ chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn từ ng n hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định.
Hoạt động cho vay là cơ bản và quan trọng nhất trong các hoạt động cấp tín dụng của NHTM. Hoạt động cho vay ra đời từ khá sớm, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của NHTM và quen thuộc nhất với những người sử dụng vốn vay từ ng n hàng. Hoạt động cho vay là đem lại nguồn thu tương đối lớn cho các NHTM, nhưng đồng thời cũng là hoạt động đem lại nhiều rủi ro. NHTM khi cho khách hàng vay vốn sẽ thu đƣợc một khoản lợi nhuận từ lãi tiền vay mà khách hàng trả. Tuy nhiên, ng n hàng cũng phải đối mặt với những rủi ro về lãi suất, về thanh khoản, về kỳ hạn… mà nếu không có những biện pháp quản lý phù hợp, ng n hàng rất có thể sẽ bị phá sản.
Theo P.Rose (2003), Cho vay là chức năng kinh tế hàng đầu của Ng n hàng, để tài trợ cho chi tiêu của các doanh nghiệp, các cá nh n và các cơ quan chính phủ.
Theo thông tƣ 39/2016/TT-NHNN, Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Việc cho vay ở đ y là sự chuyển quyền sử dụng về tiền giữa người cho vay (NH và các định chế tài chính khác) với bên đi vay (cá nh n, doanh nghiệp và các tổ chức). Sự chuyển quyền sử dụng về tiền chỉ là tạm thời, trong một thời gian nhất định, không phải là vĩnh viễn. Khi đến hạn thanh toán thì bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay.
b. Khái niệm cho vay khách hàng doanh nghiệp c a ngân hàng thương mại
Dựa trên khái niệm cho vay của ng n hàng thương mại đã trình bày ở trên, trong phạm vi luận văn, có thể hiểu cho vay khách hàng doanh nghiệp nhƣ sau: “Cho vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM là hình thức cấp tín dụng, theo đó, NHTM giao hoặc cam kết giao cho doanh nghiệp một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi”.
c. Đ c đi m cho vay khách hàng doanh nghiệp c a ngân hàng thương mại
Ng n hàng thương mại được coi là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ng n hàng. Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của ng n hàng thương mại, hoạt động cho vay là hoạt động đóng góp lợi nhuận nhiều nhất cho ng n hàng. Cho vay doanh nghiệp của NHTM có những đặc điểm sau:
- Đối tƣợng khách hàng đa dạng vì các doanh nghiệp hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau. Do đó nhu cầu vay vốn để đáp ứng cũng đa dạng và phong phú, từ việc cho vay trong lĩnh vực x y dựng đối với các doanh nghiệp x y lắp hay cho vay lĩnh vực đầu tƣ chăm sóc c y công nghiệp đối với các doanh nghiệp sản xuất cà phê, cao su...
- Mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp là để đáp ứng nhu cầu sản
xuất kinh doanh, mở rộng quy mô sản xuất nhƣ vay vốn để mua nguyên liệu phục vụ sản xuất, mua sắm tài sản cố định, x y dựng nhà xưởng, đổi mới thiết bị và áp dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật vào quá trình sản xuất kinh doanh với các khoản vay có giá trị lớn và có thể rất lớn.
- Thủ tục và quy trình cho vay doanh nghiệp phức tạp hơn vì tính pháp lý của doanh nghiệp phức tạp hơn nhiều so với cá nh n. ên cạnh đó giá trị khoản vay lớn và tài sản đảm bảo thường phức tạp, khó định giá hơn vì hầu hết tài sản doanh nghiệp thường thế chấp chính nhà máy, dụng cụ sản xuất của mình...
- Nguồn trả nợ của người vay từ tiền bán hàng (T-H-T’), lợi nhuận, khấu hao và các nguồn thu hợp pháp khác.
- So với cho vay khách hàng cá nh n và hộ kinh doanh, khách hàng doanh nghiệp có hệ thống thông tin tốt hơn, chặt chẽ hơn do đều có hệ thống thông tin kế toán, báo cáo tài chính. Các thông tin tài chính đƣợc khách hàng cung cấp từ các báo cáo tài chính, báo cáo thuế... Tùy thuộc vào báo cáo tài chính có đƣợc kiểm toán hay không, uy tín tổ chức kiểm toán mà chất lƣợng thông tin tài chính khách hàng cung cấp cao hay thấp.
- Rủi ro xảy ra từ cho vay doanh nghiệp thường g y ra tổn thất lớn cho ng n hàng thương mại. Do đó, các lãnh đạo NHTM rất quan t m đến quản trị rủi ro các khoản cho vay doanh nghiệp.
d. Phân loại cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp c a ngân hàng thương mại
Có nhiều tiêu chí khác nhau để ph n loại cho vay sao cho phù hợp với phương thức quản lí của NHTM. Thông thường có những cách ph n loại như sau:
- Căn cứ vào thời hạn cho vay: gồm có cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn.
+ Cho vay ngắn hạn: có thời hạn vay vốn không quá 12 tháng.
+ Cho vay trung hạn: có thời hạn vay vốn từ trên 1 năm đến 5 năm.
+ Cho vay dài hạn: có thời hạn vay vốn từ trên 5 năm.
- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng: gồm có cho vay bảo đảm bằng tài sản và cho vay bảo đảm không bằng tài sản.
+ Cho vay bảo đảm bằng tài sản gồm có hai loại: món vay đƣợc đảm bảo bằng tài sản của khách hàng vay hoặc bên thứ ba; và món vay đƣợc đảm bảo bằng tài sản hình thành từ nguồn tài trợ của ng n hàng.
+ Cho vay đảm bảo không bằng tài sản gồm có ba loại: cho vay bảo đảm bằng uy tín của người vay, cho vay bảo đảm bằng uy tín của bên thứ ba và cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chính Phủ.
- Căn cứ vào phương thức cho vay: mỗi NHTM sẽ có các cách ph n chia khác nhau. Dưới đ y là cách ph n chia được nhiều NHTM sử dụng.
+ Cho vay từng lần: đƣợc áp dụng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên hoặc không đủ điều kiện để được cấp hạn mức tín dụng.
Mỗi lần vay vốn, khách hàng và NH lập thủ tục vay vốn theo quy định và ký HĐTD.
+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: đƣợc áp dụng với khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định. Trong suốt kỳ cấp tín dụng, khách hàng có thể vừa rút vốn vay, vừa trả nợ vay và bảo đảm số dƣ nợ không vƣợt quá hạn mức tín dụng đƣợc cấp.
+ Cho vay theo dự án đầu tư: đƣợc áp dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tƣ phục vụ đời sống.
+ Cho vay đồng tài trợ: là việc NH tham gia cùng với một hay nhiều TCTD khác, do một TCTD làm đầu mối, để cho vay một hoặc một phần dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển và đời sống.
+ Cho vay trả góp: NH cho khách hàng vay với điều kiện trả gốc làm
nhiều lần trong thời hạn tín dụng thỏa thuận.
+ Ngoài ra, còn có một số phương thức cho vay khác như chiết khấu;
cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng…
e. ai tr c a cho vay doanh nghiệp
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần các nguồn vốn vay ngắn hạn để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời các nguồn vốn khác đã tận dụng hết như các khoản ứng trước, công nợ phải trả, … giúp doanh nghiệp đẩy mạnh sản xuất, tận dụng cơ hội tiếp tục mở rộng sản xuất kinh doanh.
Khi thực hiện chức năng tập trung và ph n phối lại vốn tiền tệ, tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, cho vay doanh nghiệp đã trực tiếp làm giảm khối lượng tiền tệ tồn đọng trong lưu thông. Mặt khác, do cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh… làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng đƣợc nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, chính nhờ đó mà cho vay doanh nghiệp góp phần làm ổn định thị trường giá cả trong nước.
Thông qua hoạt động cho vay, vốn vay ng n hàng đƣợc cung cấp kịp thời tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh, vòng quay vốn đƣợc lu n chuyển thuận lợi và nhanh chóng, thúc đẩy hiệu quả quá trình sản xuất kinh doanh.
Cho vay doanh nghiệp cũng khai thác tiềm năng sẵn có trong xã hội, do đó có thể thu hút đƣợc nhiều lực lƣợng lao động của xã hội để tạo ra lực lượng sản xuất mới thúc đẩy tăng trưởng” kinh tế.