Chương II: Liên hệ thực tiễn công ty sữa vinamilk
2.2.2.3. Phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới doanh thu xuất
Biểu doanh thu xuất khẩu trực tiếp của Vinamilk 2018-2019 ĐVT : Tỷ VNĐ
Các sản phẩm 2018 2019
Doanh thu
1. Sữa nước 772,4 983,8
2. Sữa bột 732,8 886,7
3. Bột dinh dưỡng 579,4 699,4
4. Sữa chua ăn 761,9 892,5
5. Sữa chua uống 581,3 574,6
6. Thức uống năng lượng và Nước giải khát
549,7 625,8
7. Sữa đặc và kem 530,5 512,2
Tổng doanh thu
4.508 5.175
Tỷ giá quy đổi ngoại tệ của năm 2018 là 23,27 nghìn VNĐ/nghìn USD và năm 2019 là 23,5 nghìn VNĐ/nghìn USD
Biểu Phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới doanh thu xuất khẩu của Vinamilk 2018-2019
ĐVT : Tỷ VNĐ
Các chỉ tiêu Qo Po Ro
Q1PoRo Q1P1R o
Q1P 1R1
CL chung Tăng giảm do Q
Tăng giảm do P
Tăng giảm do R
ST ST TL ST ST TL
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13)
1. Sữa nước 772, 4
869,8 974,17 983, 8
211, 4
27,3 7
97,40 12,61 104,3 8
13,5 1
9,63 1,25 2. Sữa bột 732,
8
763,5 878,02 886, 7
153, 9
21,0 30,7 4,19 114,5 2
15,6 3
8,68 1,18 3. Bột dinh
dưỡng
579, 4
647,25 692,55 669, 4
120, 0
20,7 1
67,85 11,71 45,31 7,82 6,85 1,18 4. Sữa chua
ăn
761, 9
875,01 883,76 892, 5
130, 6
17,1 4
113,1 1
14,85 8,75 1,15 8,74 1,15 5. Sữa chua
uống
581, 3
541,88 569 574, 6
-6,7 - 1,15
- 39,42
-6,78 27,1 4,66 5,62 0,97 6. Thức
uống năng lượng và Nước giải khát
549, 7
607,52 619,68 625, 8
76,1 13,8 4
57,82 10,52 12,15 2,21 6,12 1,11
7. Sữa đặc và kem
530, 5
474,01 507,19 512, 2
- 18,3
- 3,45
-56,5 - 10,65
33,18 6,25 5,01 0,94 Tổng doanh
thu
4.50 8
4.779 5.124, 35
5.17 5
667 14,8 271,0 6,01 345,3 8
7,66 50,6 5
1,12
Nhận xét : Qua bảng số liệu trên ta thấy Doanh thu xuất khẩu của
Vinamilk năm 2019 so với năm 2018 tăng 667 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 14,8% là do ảnh hưởng của ba nhân tố :
- Do ảnh hưởng của lượng hàng hóa làm cho doanh thu xuất khẩu tăng 270,97 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 6,01%
- Do ảnh hưởng của đơn giá hàng hóa làm cho doanh thu xuất khẩu tăng 435,38 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 7,66%
- Do ảnh hưởng của tỷ giá quy đổi làm cho doanh thu xuất khẩu tăng 50,65 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 1,12%
Trong đó :
+ Nhóm hàng Sữa nước có doanh thu xuất khẩu năm 2019 so với năm 2018 tăng 211,4 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 27,37% là do ảnh hưởng của ba nhân tố : lượng hàng hóa, đơn giá và tỷ giá quy đổi làm cho
doanh thu xuất khẩu tăng lần lượt là 97,4 tỷ VNĐ ; 104,38 tỷ VNĐ ; 9,63 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng lần lượt là 12,61 % ; 13,51% ; 1,25%
+ Nhóm hàng Sữa bột có doanh thu xuất khẩu năm 2019 so với năm 2018 tăng 153,9 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 21,0 % là do ảnh hưởng của 3 nhân tố : lượng hàng hóa, đơn giá và tỷ giá quy đổi làm cho doanh thu xuất khẩu tăng lần lượt là 30,7 tỷ VNĐ ; 114,52 tỷ VNĐ ; 8,68 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng lần lượt là 4,19% ; 15,63% ; 1,18%
+ Nhóm hàng Bột dinh dưỡng có doanh thu xuất khẩu năm 2019 so với năm 2018 tăng 120 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 20,71% là do ảnh hưởng của 3 nhân tố : lượng hàng hóa, đơn giá và tỷ giá quy đổi làm cho doanh thu xuất khẩu tăng lần lượt là 67,85 tỷ VNĐ ; 45,31 tỷ VNĐ ; 6,85 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng lần lượt là 11,71% ; 7,82% ; 1,18%
+ Nhóm hàng Sữa chua ăn có doanh thu xuất khẩu năm 2019 so với năm 2018 tăng 130,6 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng 17,14% là do ảnh hưởng của 3 nhân tố : lượng hàng hóa, đơn giá và tỷ giá quy đổi làm cho doanh thu xuất khẩu tăng lần lượt là 113,11 tỷ VNĐ ; 8,75 tỷ VNĐ ; 8,74 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng lần lượt là 14,85% ; 1,15% ; 1,15%
+ Nhóm hàng Sữa chua uống có doanh thu xuất khẩu năm 2019 so với năm 2018 giảm 6,7 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ giảm 1,15% là do ảnh hưởng của 3 nhân tố : lượng hàng hóa, đơn giá và tỷ giá quy đổi làm cho doanh thu xuất khẩu lần lượt giảm 39,41 tỷ VNĐ ; tăng 27,09 tỷ VNĐ ; tăng 5,62 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ lần lượt là giảm 39,42% ; tăng 27,09
% ; tăng 0,97%
+ Nhóm hàng Thức uống năng lượng và Nước giải khát có doanh thu xuất khẩu năm 2019 so với năm 2018 tăng 76,1 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ
tăng 13,84% là do ảnh hưởng của 3 nhân tố : lượng hàng hóa, đơn giá và tỷ giá quy đổi làm cho doanh thu xuất khẩu tăng lần lượt là 57,82 tỷ VNĐ
; 12,15 tỷ VNĐ ; 6,12 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ tăng lần lượt là 10,52% ; 2,21% ; 1,11%
+ Nhóm hàng Sữa đặc và Kem có doanh thu xuất khẩu năm 2019 so với năm 2018 giảm 18,3 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ giảm 3,45% là do ảnh hưởng của 3 nhân tố : lượng hàng hóa, đơn giá và tỷ giá quy đổi làm cho doanh thu xuất khẩu lần lượt giảm 56,5 tỷ VNĐ ; tăng 33,18 tỷ VNĐ ; tăng 5,01 tỷ VNĐ tương ứng với tỉ lệ lần lượt giảm 10,65% ; tăng 6,25% ; tăng 0,94%
2.2.2.4. Phân tích hiệu quả của hợp đồng xuất khẩu Ta có :
- Tổng chi phí hợp đồng xuất khẩu năm 2019 là 4.708 tỷ đồng = 4.708.000.000.000 VNĐ
- Tổng doanh thu xuất khẩu năm 2019 là 5175 tỷ VNĐ = 220.212.766 USD
- Tỷ giá quy đổi năm 2019 là 23.500 VNĐ/USD Phân tích hiệu quả của hợp xuất khẩu :
Tỷ suất ngoại tệ của hợp đồng xuất khẩu
R’XK = = =
= 21.379,32(VNĐ/USD)
Lãi (lỗ) của một đơn vị ngoại tệ Hợp đồng xuất khẩu
ΔR = Tỷ giá thực tế tại thời điểm phân tích – Tỷ suất ngoại tệ hợp đồng xuất khẩu
= R – R’XK = 23.500 – 21.379,32 = 2.120,68 (VNĐ/USD)
Tổng lãi (lỗ) của hợp đồng xuất khẩu
LXK = ΔR x MXK = 2.120,68 x 220.212.766 = 467.000.808.601 (VNĐ)
Tỷ suất lãi (lỗ) của hợp đồng xuất khẩu
L’XK = x100 = x100
= 9,92%
Nhận xét : Qua số liệu trên ta thấy
- ΔR = 2.120,68 > 0 ta thấy hoạt động xuất khẩu có lợi với doanh nghiệp.
- Lãi của 1 đơn vị ngoại tệ Hợp đồng xuất khẩu là 2.120,68 (VNĐ/USD) - Tổng lãi của hợp đồng xuất khẩu là 467.000.808.601 (VNĐ)
- Khi hợp đồng xuất khẩu bỏ ra 100 đồng chi phí thì sẽ lãi 9,92%.
=> Hiệu quả Hợp đồng xuất khẩu cao.