Hãy mở Sổ Cái TK 641 để ghi tiếp các nghiệp vụ phát sinh theo các hình thức sổ kế toán?
- Vẽ sơ đồ đối ứng TK 641
Bài tập vận dụng (27)
TẬP HỢP VÀ PHÂN BỔ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP
CÁC KHOẢN CHI Tsố tiền SpA SpB SpC
1. Xuất kho vật liệu phục vụ QLDN 2.500 2. Tính lươngphải trả nhân viên, cán bộ 11.2
QLDN 50 3. Trích BHXH 15%, BHYT 2% theo
lương
2.0 00 4. Trích khấu hao TSCĐ dùng trong hoạt
đông QLDN
200. 000 5. Phân bổ chi phí trả trước dài hạn (đào
tạo, thuê mặt bằng) 2.000 6. Phân bổ chi phí trả trước ngắn hạn
(bao bì, dụng cụ…)
1. 500 7. Xuất kho bao bì sử dụng 1.875 8. Tiền điện thoại chưa thanh toán 8.500 9. Tiền nước chưa thanh toán 4.900 10. Bưu chính viễn thông chưa trả 5.625 11. Cac khoản tạm ứng được thanh toán 17.250 12. Chi đào tạo cán bộ quản lý bằng tiền
mặt 26.250
13.Chi tiền mặt cho các cuộc hội nghị 4.375 14. Chi quảng cáo thương hiệu doanh
nghiệp bằng sản phẩm
1. 875 15. Chi nghiên cứu thị trường, tham quan
điển hình bằng tiền gửi ngân hàng
5. 375 16. Chi khác bằng tiền mặt 3.250
17. Phân bổ chi phí QLDN 298.525 111.223 94.617 92.686 * Hệ số phân bổ=Tổng CPQLDN/Tổng Doanh thu sản phẩm tiêu thụ) = 0,193095084
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Qui ... Năm .... DIỄN GIẢI Đã ghi sổ Cái STT dòng Số hiều TK đối ứng SỐ PHÁT SINH Nợ Có 4 5 6 7 8 9
Số trang trước chuyển sang 1
1. Xuất kho vật liệu phục vụ QLDN 2 642
3 152
2. Tính lương phải trả nhân viên, cán bộ