2016 VND 108.472.187.097 833.121.447 50.813.006 4.276.775 109.360.398.325 Thuế thu nhập doanh nghiệp - hiện hành
Thuế thu nhập cá nhân Thuế GTGT
Các loại thuế khác
2015 VND 32.291.805.081 4.589.121.612 - - 36.880.926.693
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 và 31 tháng 12 năm 2015, Tập đoàn không có khoản vay nào quá hạn thanh toán.
CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016 CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016
20. QUỸ KHEN THƯỞNG, PHÚC LỢI
2016 VND 52.267.301.526 20.000.000.000 (23.177.087.000) 49.090.214.526 Số dư đầu năm
Trích quỹ trong năm (Thuyết minh 22) Chi quỹ
Số dư cuối năm
2015 VND 57.347.843.544 20.012.814.000 (25.093.356.018) 52.267.301.526 Biến động của quỹ khen thưởng, phúc lợi trong năm như sau:
21. VỐN GÓP CỦA CHỦ SỞ HỮU
Cổ phiếu phổ thông 92.403.943 92.403.943
(102.060) 92.301.883
Cổ phiếu thường VND 924.039.430.000 Số cổ phiếu
92.403.943
Cổ phiếu phổ thông 92.403.943 92.403.943 - 92.403.943 Cổ phiếu
ưu đãi - - - -
Cổ phiếu ưu đãi VND -
Tổng cộng VND 924.039.430.000 Cổ phiếu ưu đãi - - - -
2016 2015
Số lượng cổ phiếu đăng ký
Số lượng cổ phiếu đăng ký đã phát hành Số lượng cổ phiếu đã mua lại
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành
Tại ngày 1 tháng 1 năm 2015, ngày 31 tháng 12 năm 2015 và ngày 31 tháng 12 năm 2016 Số lượng cổ phiếu
Tình hình biến động của vốn cổ phần
Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 đồng trên một cổ phiếu.
19. DỰ PHÒNG PHẢI TRẢ NGẮN HẠN
Khoản dự phòng này thể hiện khoản chi phí ước tính cho vụ kiện chống bán phá giá tại Mỹ.
(*) Chi tiết các khoản vay ngắn hạn:
(i) Bao gồm các khoản vay bằng đồng Việt Nam của Tập đoàn, đáo hạn vào tháng 3 và tháng 4 năm 2017 với lãi suất được quy định theo từng lần nhận nợ để bổ sung nhu cầu vốn lưu động. Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp quyền sử dụng đất và một số tài sản cố định tại phân xưởng bột, mỡ cá (Thuyết minh 9).
(ii) Bao gồm các khoản vay bằng Đồng Việt Nam của Tập đoàn, đáo hạn trong khoảng thời gian từ tháng 1 đến tháng 3 năm 2017 với lãi suất được quy định theo từng lần nhận nợ để bổ sung nhu cầu vốn lưu động. Các khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp một số quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với quyền sử dụng đất đó trong đó có tài sản cố định thuộc phân xưởng 1, phân xưởng 2, phân xưởng 3 của Công ty, toàn bộ máy móc thiết bị thuộc nhà máy của Công ty TNHH MTV Chế biến Thực phẩm Xuất khẩu Vạn Đức Tiền Giang (Thuyết minh 9).
(iii) Đây là các khoản vay bằng đồng Việt Nam của Công ty và công ty con với lãi suất được quy định theo từng lần nhận nợ để bổ sung nhu cầu vốn lưu động. Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp khoản phải thu khách hàng (Thuyết minh 5), hàng tồn kho (Thuyết minh 8) và cam kết bảo lãnh vay vốn của Công ty trị giá 10.000.000 USD.
(iv) Đây là các khoản vay tín chấp bằng Đồng Việt Nam của Công ty, đáo hạn vào tháng 2 năm 2017.
(**) Bao gồm các khoản vay dài hạn với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh, có thời gian vay từ 84 tháng đến 120 tháng, thời gian ân hạn từ 12 tháng đến 24 tháng. Các khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp toàn bộ tài sản là máy móc thiết bị hình thành từ vốn vay và vốn tự có của dự án mở rộng xưởng chế biến bột cá, mỡ cá (Thuyết minh 9).
2016 VND
408.574.739.171 216.563.316.238 197.969.063.274 42.550.000.000 - 865.657.118.683 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương
Việt Nam – Chi nhánh Đồng Tháp (i)
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh (ii) Ngân hàng TNHH MTV HSBC (Việt Nam) (iii) Ngân hàng TNHH MTV ANZ (Việt Nam) – Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh (iv)
Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đồng Tháp
2015 VND
144.205.865.862 1.134.333.304.339 28.083.370.955 21.950.000.000 5.100.000.000 1.333.672.541.156
CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016 CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016
22. TÌNH HÌNH TĂNG GIẢM VỐN CHỦ SỞ HỮU
Vốn góp của chủ sở hữu
VND
Thặng dư vốn cổ phần
VND
Cổ phiếu VND quỹ
Chênh lệch tỷ giá
VND
Lợi ích cổ đông không
kiểm soát Lợi nhuận sau thuế
chưa phân phối
VND Tổng cộng
VND
Tại ngày 1 tháng 1 năm 2015 Lợi nhuận thuần trong năm Chia cổ tức
Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Thoái vốn tại công ty con
Đầu tư thêm vốn tại công ty con Khác
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015
Lợi nhuận thuần trong năm Chia cổ tức (*)
Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi (**) Đầu tư thêm vốn tại công ty con Mua cổ phiếu quỹ
Khác
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016
924.039.430.000 - - - - - - 924.039.430.000
- - - - - - 924.039.430.000
216.409.744.645 - - - - - - 216.409.744.645
- - - - - - 216.409.744.645
4.596.414.898 - - - (4.596.414.898) - 97.965.256 97.965.256
- - - - - (383.524.213) (285.558.957)
16.843.744.960 (1.725.595.908) - - - - (2.746.363.650) 12.371.785.402
(1.299.263.548) - - (5.000.000.000) - - 6.072.521.854 724.868.688.147
322.558.282.177 (92.403.943.000) (20.012.814.000) 2.036.421.257 (636.247.753) - 936.410.386.828
566.737.499.651 (230.754.707.500) (20.000.000.000) (2.500.000.000) - - 1.249.893.178.979
1.886.758.022.650 320.832.686.269 (92.403.943.000) (20.012.814.000) (2.559.993.641) (636.247.753) (2.648.398.394) 2.089.329.312.131
565.438.236.103 (230.754.707.500) (20.000.000.000) (7.500.000.000) (3.015.672.745) (383.524.213) 2.393.113.643.776 -
- - - - - - -
- - - - (3.015.672.745) - (3.015.672.745)
(*) Căn cứ theo Nghị quyết Đại hội cổ đông thường niên ngày 23 tháng 5 năm 2016, Hội đồng Quản trị ra Nghị quyết ngày 24 tháng 5 năm 2016 và ngày 7 tháng 11 năm 2016 về việc chia cổ tức bằng tiền lần lượt là 15% và 10%.
(**) Theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên ngày 23 tháng 5 năm 2016, Tập đoàn đã tiến hành trích lập 20.000.000.000 đồng lợi nhuận sau thuế của năm 2015 vào quỹ khen thưởng trong năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016.
CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016 CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016
23. LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG KHÔNG KIỂM SOÁT
26. CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 24. CỔ TỨC
25. LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU
2016 VND 10.700.000.000 (4.627.478.146) 6.072.521.854
2016 VND 85.492.750 230.754.707.500 (230.660.188.250)
180.012.000
2016 VND 566.737.499.651 (20.000.000.000) 546.737.499.651
92.318.614 5.922
2016 VND 6.428.780,81 537,16 518.869,89 33.435 126.350,18 2016
VND 12.371.785.402 (1.299.263.548) (5.000.000.000) 6.072.521.854 Vốn góp của chủ sở hữu
Phần lỗ được phân bổ
Số dư đầu năm
Cổ tức chia trong năm
Cổ tức đã chi trả bằng tiền trong năm Số dư cuối năm (Thuyết minh 17)
Lợi nhuận thuần phân bổ cho các cổ đông (VND) Điều chỉnh giảm số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi (VND) (*)
Bình quân số cổ phiếu phổ thông đang lưu hành (cổ phiếu)
Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu (VND)
Đô la Mỹ (“USD”) Euro (“EUR”)
Nhân dân Tệ (“CNY”) Yên Nhật (“JPY”)
Đô la Singapore (“SGD”) Số dư đầu năm
Lỗ thuần phân bổ cho cổ đông không kiểm soát trong năm Giảm do mua lại vốn cổ đông không kiểm soát
Số dư cuối năm
2015 VND 15.700.000.000 (3.328.214.598) 12.371.785.402
2015 VND 52.953.825 92.403.943.000 (92.371.404.075) 85.492.750
2015 VND 322.558.282.177 (20.000.000.000) 302.558.282.177
92.403.943 3.274
2015 VND 12.814.557,33 6.750,13 184.080,02 32.887 2.813 2015
VND 16.843.744.960 (1.725.595.908) (2.746.363.650) 12.371.785.402 Chi tiết của cổ đông không kiểm soát như sau:
(a) Cam kết thuê hoạt động
Các khoản thanh toán thuê tối thiểu trong tương lai theo hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 và ngày 31 tháng 12 năm 2015 được trình bày ở Thuyết minh 39.
(b) Ngoại tệ các loại Biến động của khoản cổ tức phải trả trong năm như sau:
(*) Số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi dự kiến cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 được tính dựa trên tỷ lệ phân bổ của quỹ khen thưởng, phúc lợi theo kế hoạch phân phối lợi nhuận năm 2016 được quyết định trong Đại hội đồng cổ đông thường niên.
Tập đoàn không có cổ phiếu tiềm năng có tác động suy giảm lãi trên cổ phiếu.
Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng hiệu của số lợi nhuận thuần phân bổ cho các cổ đông và số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi chia cho số lượng bình quân gia quyền của số cổ phiếu phổ thông đang lưu hành trong năm, không bao gồm các cổ phiếu phổ thông được Tập đoàn mua lại và giữ làm cổ phiếu quỹ:
Biến động trong lợi ích cổ đông không kiểm soát được trình bày như sau:
CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016 CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016
27. DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ
28. GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ DỊCH VỤ CUNG CẤP
29. DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
30. CHI PHÍ TÀI CHÍNH
31. CHI PHÍ BÁN HÀNG
32. CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP
2016 VND 5.895.408.486.571 1.043.620.343.247 405.840.089.712 21.309.300.676 3.803.378.062 7.369.981.598.268
(45.613.974.190) (20.821.424.512) (66.435.398.702) 7.303.546.199.566
2016 VND 4.826.061.984.742 964.009.965.991 375.715.694.726 22.133.488.266 1.808.780.000 46.961.129.852 91.563.815 6.236.782.607.392
2016 VND 42.080.055.579 27.976.131.561 7.987.243.704 7.166.433.668 1.528.717.117 86.738.581.629
2016 VND 68.145.484.377 30.868.193.721 (6.903.592.732) - 456.910.205 310.251.407 92.877.246.978
2016 VND 45.951.150.236 18.308.705.891 181.228.103.446 20.889.993.333 266.377.952.906
2016 VND 43.641.626.193 14.252.682.572 9.447.727.423 9.639.571.473 37.696.632.301 114.678.239.962 Doanh thu
Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán phụ phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán nguyên vật liệu Doanh thu cung cấp dịch vụ
Các khoản giảm trừ Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Giá vốn của thành phẩm đã bán Giá vốn của phụ phẩm đã bán Giá vốn của hàng hóa đã bán Giá vốn của nguyên vật liệu đã bán Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Khác
Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái đã thực hiện Lãi tiền gửi
Lãi ứng trước tiền mua nguyên vật liệu
Lãi thuần do đánh giá lại các khoản có gốc ngoại tệ cuối kỳ
Khác
Lãi tiền vay
Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đã thực hiện
(Hoàn nhập)/dự phòng giảm giá các khoản đầu tư Lỗ thuần do đánh giá lại các khoản có gốc ngoại tệ cuối kỳ Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư
Chi phí tài chính khác
Chi phí hội chợ, quảng cáo Chi phí nhân viên
Chi phí vận chuyển, lưu kho và các chi phí dịch vụ mua ngoài khác
Chi phí khác
Chi phí nhân viên
Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí phân bổ lợi thế thương mại Chi phí dụng cụ
Chi phí khác 2015
VND 5.285.034.679.557 934.816.938.706 251.507.250.406 54.498.426.502 1.663.808.458 6.527.521.103.629
(17.833.262.466) (16.297.639.677) (34.130.902.143) 6.493.390.201.486
2015 VND 4.448.675.132.554 952.627.414.022 223.593.381.403 56.971.297.572 - 8.948.317.241 - 5.690.815.542.792
2015 VND 114.539.745.194 44.089.074.021 7.078.813.830 542.578.396 - 166.250.211.441
2015 VND 36.841.457.042 160.561.232.714 6.903.592.732 5.030.950.554 700.938.039 - 210.038.171.081
2015 VND 28.316.657.903 14.236.883.348 177.497.332.073 32.525.445.659 252.576.318.983
2015 VND 41.750.457.641 14.806.217.283 9.447.727.423 8.237.987.600 43.301.081.026 117.543.470.973
CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016 CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016
33. THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC
2016 VND 3.857.863.226 3.090.497.698 - 5.468.691.049 12.417.051.973
12.180.716.947 2.650.363.315
20.834.447 4.700.406.388 19.552.321.097 (7.135.269.124) Thu nhập khác
Xóa sổ khoản phải trả
Thu từ thanh lý phế liệu, bồi thường Lãi do thanh lý tài sản cố định Thu nhập khác
Chi phí khác
Chi phí khấu hao tài sản cố định Lỗ do thanh lý tài sản cố định Các khoản tiền phạt
Chi phí khác
Lỗ khác
2015 VND 309.529.535 - 618.151.477 3.333.026.278 4.260.707.290
- - - 6.259.262.457 6.259.262.457 (1.998.555.167)
34. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Theo Thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22 tháng 6 năm 2015 của Bộ Tài Chính, Công ty và Công ty TNHH MTV Chế biến Thực phẩm Xuất khẩu Vạn Đức Tiền Giang chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) theo mức thuế suất 15% cho hoạt động chế biến thủy hải sản và 20% cho các hoạt động khác.
Các công ty con của Công ty có nghĩa vụ nộp thuế TNDN như sau:
OCTOGONE HOLDINGS PTE. LTD. VÀ OCTOGONE (GUANGZHOU) TRADING CO., LIMITED
Các công ty này có nghĩa vụ nộp thuế TNDN theo mức thuế suất lần lượt là 17% và 25% theo quy định của quốc gia nơi các công ty này đặt trụ sở.
CÔNG TY TNHH LƯƠNG THỰC VĨNH HOÀN 2 (“VĨNH HOÀN 2”)
Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 51121000117 ngày 27 tháng 8 năm 2012 do Ủy ban Nhân dân tỉnh Đồng Tháp cấp, Vĩnh Hoàn 2 nộp thuế TNDN cho thu nhập từ hoạt động sấy, bóc vỏ lúa, sản xuất gạo đồ và lau bóng gạo xuất khẩu với thuế suất thuế TNDN là 20% trong 10 năm kể từ khi bắt đầu đi vào hoạt động kinh doanh, được miễn thuế trong 2 năm kể từ khi có thu nhập từ dự án và giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo. Vĩnh Hoàn 2 bắt đầu đi vào hoạt động kinh doanh từ năm 2012.
CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN COLLAGEN
Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 51121000127 ngày 14 tháng 3 năm 2013 do Ủy ban Nhân dân tỉnh Đồng Tháp cấp, Công ty có nghĩa vụ nộp thuế TNDN cho thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh với thuế suất 10% trong 15 năm kể từ năm đầu tiên doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động được ưu đãi thuế, được miễn thuế trong 4 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế từ dự án và giảm 50% số thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo.
Các hoạt động khác áp dụng mức thuế suất thuế TNDN phổ thông là 20% (2015: 22%).
Số thuế trên lợi nhuận trước thuế của Tập đoàn khác với số thuế khi được tính theo thuế suất phổ thông áp dụng như sau:
(*) Chi phí/(thu nhập) thuế TNDN hoãn lại phát sinh trong năm từ các khoản sau:
2016 VND 672.433.464.833 130.611.122.215
(1.219.100.197) 3.251.673.063 (27.224.679.783) (6.465.000.000) 3.703.297.489 4.337.915.943 106.995.228.730
108.816.514.243 (1.821.285.513) 106.995.228.730 Lợi nhuận kế toán trước thuế
Thuế tính ở thuế suất 20% (2015: 22%) Điều chỉnh:
Thu nhập không chịu thuế Chi phí không được khấu trừ Ưu đãi thuế
Chênh lệch tạm thời mà không ghi nhận
tài sản thuế thu nhập hoãn lại những năm trước Lỗ tính thuế mà không ghi nhận tài sản
thuế thu nhập hoãn lại Khác
Chi phí thuế TNDN
Chi phí/(thu nhập) thuế TNDN ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:
Thuế TNDN - hiện hành Thuế TNDN - hoãn lại (*)
2015 VND 386.668.353.931 76.754.015.382
- 4.237.504.659 (28.328.143.956) - 6.631.379.877 6.540.911.700 65.835.667.662
59.566.183.722 6.269.483.940 65.835.667.662
2016 VND 15.125.029.951 475.225.190 (6.969.855.842) (10.451.684.812) (1.821.285.513) Các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế
Hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại Các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ Hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả Tổng (thu nhập)/chi phí thuế TNDN hoãn lại
2015 VND 2.965.782.936 4.050.170.875 (475.225.190) (271.244.681) 6.269.483.940
CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016 CÔNG TY CỔ PHẦN VĨNH HOÀN | BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2016
35. CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ
38. THUYẾT MINH VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN 36. BÁO CÁO BỘ PHẬN