( Theo phương pháp trực tiệp ) Đơn vị tính : Đồng
Năm : 2009
CHÍ TIÊU Mã
số |Năm2009 |Năm2008 | Chênh lệch
1 2 4 5 Số tiền Tý lệ
%
LLuu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh
L.Tién thu ti ban hang,
cung cap dich vu va doanh | 01
thu khac 1.450,52 365,88 1.084,65 296,45
2.Tién chi tra cho ngudi
cung cấp hàng hóa và dịch | 02
vụ -571,78 -582,29 10,51 -1,81
3.Tiền chỉ trả cho người lao 03
động -1.256,94 -784,11 -472,83 60,30
4.Tiền chỉ trả lãi vay 04
5 Tiền chỉ nộp thuế
thu nhập doanh nghiệp 05
6 Tiền thu khác từ hoạt 06
động kinh doanh 35,00 0,00 > 35,00
7.Tién chi khác cho hoạt
động kinh doanh 07
Lưu chuyển tiền thuân từ 20
hoạt động kinh doanh - 343,2 -1.000,53 657,33 -65,70
1LLưu chuyển tiền từ hoạt
động đâu tư
1.Tiền chỉ để mua sắm, xây
dung TSCD và các tai san | 21
dai han khac -767,54 -767,54
2.Thu tién tir thanh lý,
nhuong ban TSCD va TS | 22
dai han khac
3.Tién chi cho vay, mua cac | 23
công cụ nợ của đơn vị khác
4.Tiền thu hồi cho vay, bán
lại công cụ nợ của đơn vị | 24
khác
5.Tiền chỉ góp vốn vào đơn vi khac ae 25
6.Tién thu hồi đâu tư góp 2
vôn vào đơn vị khác
7.Tiền thu lãi cho vay, cô 27
tức và lợi nhụân được chia 224.33 168,00 56,33 33,53
Lưu chuyển tiên thuần từ 30
hoạt động đâu tư -543,21 168,00 -711,21 -423,34
IIL.Lưu chuyên tiền từ hoạt
SVTH: Nguyễn Thị Phương Thuý Trang 49
động tài chính
1.Tiền thu từ phát hành cô
phiêu, nhận vốn gop cua | 31
chủ sở hữu 7.050,00 2.500,00 4.550,00 182,00
2.Tiền chỉ trả vốn góp cho
các chủ sở hữu, mua lại cô 32
phiêu của doanh nghiệp đã
phát hành
3.Tiền vay ngăn han, dai 33
hạn nhận được
4.Tiên chỉ trả nợ gốc vay 34
5.Tiền chỉ trả ng thué tai | .<
chinh
6.CO tie, loi nhyan da tra | 4,
cho chủ sở hữu
Lưu chuyến tiền thuần từ 40
hoạt động tài chính 7.050,00 2.500,00 4.550,00 182,00
Lưu chuyến tiền thuần 50
trong ky (20+30+40 ) 6.163,59 1.667,47 4.496,12 269,64
Tiền và tương đương tiền 60
đầu kỳ 2.018,89 351,42 1.667,47 474,50
Anh hưởng của thay đỗi
ty gia hoi doai quy ra | 61
ngoai té
Tién và tương đương tiền 70
cuối kỳ (50+60+61 ) 8.182,48 2.018,89 6.163,59 305,30
s* Nhận xét
- Thông qua Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2009 tăng 657,33 triệu đồng so với năm 2008 nhưng hiện tại năm
2009 vẫn âm là — 343,2 triệu đồng chiếm tỷ lệ 65,70% , lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động đầu tư giảm so với năm 2008 là -711,21 triệu đồng chiếm tỷ lệ -423,34%
và lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính tăng 4.550 triệu đồng so với năm 2008, chiếm tỷ lệ 182%. Điều này cho thấy trong năm 2009 công ty tập trung chủ yếu vào hoạt động tài chính.
- Dòng tiền lưu chuyên trong hoạt động kinh doanh âm cho thấy các khoản thu của công ty không đủ để đáp ứng các khoản chỉ. Công ty cần xem xét và đưa ra biện pháp cải thiện. Tuy nhiên, lượng tiền này tăng so với năm trước nên đây là điều mà
công ty đã quan tâm và đưa ra các giải pháp đúng đắn, thể hiện hiệu quả quản lý của công ty tối.
- Trong kỳ công ty đã bỏ tiền ra mua sắm tài sản cô định đề chuẩn bị cho bước phát triển của công ty trong năm tới làm cho dòng tiền cho hoạt động đầu tư vẫn âm.
- Lưu chuyên thuần từ hoạt động tài chính tăng hoàn toàn là do Công ty cũng huy động được thêm vốn chủ sở hữu. Và nguồn vốn này đã được dùng đề đầu tư vào tài sản dài hạn để chuân bị cho bước phát triển lâu dài của công ty.
IIHI.2.8 Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán
Để có cơ sở đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp trước mắt và triển vọng trong thời gian tới, ta cần đi sâu phân tích tình hình và khả năng thanh toán của công
ty.
Tình hình và khả nang thanh toán của công ty phản ánh rõ nét sự hoạt động có hiệu quả hay không công tác tài chính. Nếu doanh nghiệp có hoạt động tài chính tốt thì công nợ ít, khả năng thanh toán dồi dào, ít bị chiếm dụng vốn. Nếu hoạt động tài chính kém sẽ dẫn đến tình trạng chiếm dụng vôn lẫn nhau, các khoản công nợ phải thu, phải trả kéo dài. Còn nếu doanh nghiệp không đủ khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn thì sẽ dẫn đến nguy cơ phá sản.
IIH.2.8.1 Phân tích tình hình thanh toán