2.1. Thực trạng triển khai Basel II tại các NHTM Việt Nam
Khảo sát một số quốc gia và châu lục cho thấy, trong khi các ngân hàng Việt Nam mới áp dụng Basel I thì các ngân hàng trong khu vực đã áp dụng Basel II hoặc Basel IIL Việc áp đụng tiêu chuân Basel II vì vậy là một xu thế tất yếu vả bắt buộc khi Việt Nam đang hội nhập sâu rộng với khu vực và trên thế giới. Áp dụng thành công Basel II giúp các ngân hàng ở Việt Nam không chỉ dễ dàng thu hút thêm nhà đầu tư nước ngoai ma sẽ tự mở rộng vươn xa ra thị trường các nước phát triển.
Tuy nhiên, khi triển khai Basel II rộng rãi tại các ngân hảng, yêu cầu về vốn và thanh khoản cao lên sẽ tác động đến chênh lệch lãi suất cho vay, hay nói cách khác lam cho chi phí vốn tăng cao, kết quả là lợi nhuận ròng của ngân hàng sẽ giảm.
Theo nghiên cứu của Ủy ban Basel, khi tý lệ an toàn vốn tăng lên 1% thì chênh lệch lãi suất cho vay và chỉ phí đi huy động vốn tăng lên I,4%. Tuy nhiên, ngân hàng có thể bù đắp phần lợi nhuận ròng mất đi băng một số biện pháp như: tăng lợi nhuận ngoài lãi (phí, hoa hồng, ...), tăng hiệu quả quản trị để giảm chỉ phí hoạt động.
Hơn nữa, việc triển khai Basel II tại Việt Nam không dé dàng do vướng phải
nhiều thách thức. Kết quả “Khảo sát về ngành Ngân hảng Việt Nam 2013” của
KPMG (Công ty cung cấp các dịch vụ kiểm toán, thuế vả tư vấn) cho thấy, 80%
ngân hàng đã năm bắt được việc Ngân hàng Nhà nước lập kế hoạch thực hiện khung
giám sát theo Hiệp ước Basel II nhưng chưa sẵn sàng đề cam kết thực hiện lộ trình triên khai hay đưa ra một quyết định quan trọng gây tốn kém. 57% đối tượng tham gia khảo sát cho rằng, vấn đề quản trị rủi ro hoạt động là đáng quan ngại nhất.
Nhiều ngân hảng đang triển khai quản trị rủi ro hoạt động ở những công việc ban đầu như: Nghiên cứu thiếp lập quy trình, xây dựng các văn bản về quản trị rủi ro hoạt động, theo dõi các rủi ro và cảnh báo... Về cơ sở tính toán vốn có rủi ro hoạt động thì 64% các ngân hàng sẽ sử dụng phương pháp tiêu chuẩn dé tính vốn, trong
15
Dai hoc Van Lang Quan tri rui ro ngan hang
khi 14% ngân hàng lại sử đụng phương pháp chỉ số cơ bản và 21% vẫn chưa quyết định.
Tất cả các ngân hàng đều chỉ ra rằng còn rất nhiều khó khăn khi triển khai áp
dụng Hiệp ước Basel II. Hai khó khăn chung được nhắc đến nhiều nhất chính là chỉ phí triển khai Hiệp ước Basel II (85%) và thiếu đữ liệu lịch sử (78%).
Hiện nay chưa có ngân hàng nào công bố thông tin về chỉ phí cần cho việc triển khai Basel II, nhưng dựa trên kinh nghiệm của một số tô chức tín dụng đã triển khai dự án Basel II tại khu vực châu Á thì tổng chỉ phí sẽ dao động từ 15 đến 40 triệu USD, tùy quy mô, mức độ vả yêu cầu cụ thê của cơ quan quản lý nhả nước.
Không có mức chỉ phí chuân đề thực hiện Basel II, chí phí này phụ thộc vảo quy mô, phạm vi hoạt động, nền tảng săn có của từng ngân hảng... Chính vì vậy, mỗi ngân hàng phải có sự tính toán cho chị phí của từng giai đoạn thực hiện trong lộ trình áp dụng, để không gây phát sinh quá lớn. Trước tình hình đó, ngân hang Nha nước cũng đã vạch ra một lộ trình ap dung Basel II đối với hệ thống NHM một cách cân trọng. Cụ thé:
- Giai đoạn l: Thí điểm áp dụng Basel II tại I0 ngân hảng (Vietcombank, VietinBank, BIDV, MS, Sacombank, TIechcombank, ACB, VPBank, VIB và Maritime Bank). Chương trình thí điểm bắt đầu từ tháng 2/2016, mục tiêu đến cuỗi năm 2018 các ngân hàng này phải cơ bản đáp ứng các yêu cầu của Basel II.
- Giai đoạn 2: Đến năm 2020, cơ bản các NHTM có mức vốn tự có theo chuân mực cua Basel II, trong đó có ít nhất 12-15 NHTMI áp dụng thành công Basel II (theo Nghị quyết của Quốc hội và Kế hoạch cơ cấu lại nền kinh tế giai đoạn 2016-2020 ngày 8/11/2016).
Trong năm 2016, thực hiện Nghị quyết số 05/NQ-TW của TW và Nghị quyết số 24/2016/QH14 của Quốc hội, Ngân hàng Nhà nước đã ban hảnh Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tý lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chí nhánh ngân hàng nước ngoài ở mức 8% tổng Tài sản Có rủi ro theo chuân Basel II có hiệu lực tử ngày 1/1/2020. Ngân hàng có khả năng thực hiện sớm thì đăng ky áp dụng trước.
Đề đảm bảo hệ số vốn tự có an toản theo Basel II thì không ít NHTM vẫn khó khăn. Nhiều NHTM phải dùng các biện pháp ngắn hạn. Trong năm 2016, các ngân
16
Dai hoc Van Lang Quan tri rui ro ngan hang
hàng ACB, Vietcombank, mỗi ngân hàng đã phát hành 2.000 tỷ đồng trái phiếu.
Vietinbank phát hành 2.900 tỷ đồng trái phiếu, các NHTM cổ phần nước ngoài đã nhiều lần xin nới room cho nhả đầu tư nước ngoải. Hầu hết các NHTM Việt Nam chi ap dung chung chung cùng một hệ số rủi ro cho tất cả các khách hảng ma chưa dựa vào kết quả xếp hạng của ngân hàng.
Bên cạnh đó, hiện nay công tác phân tích, đánh giá rủi ro khách hàng của các NHTM Việt Nam còn nhiều bất cập, trình độ quản lý kinh doanh còn yếu, công tác quan lý rủi ro lỏng léo, năng lực thâm định tín dụng còn dựa chủ yếu vào tài sản thế chấp; bộ máy giám sát tài chính ngân hảng chưa được xây đựng đồng bộ.
Việc phân định chức năng, phối hợp nghiệp vụ vả trao đối thông tin giữa các cơ quan giám sát còn rời rạc, chưa có quy định cụ thế, hoạt động chồng chéo, phân cấp theo chiều ngang, không theo thông lệ quốc tế.
Thanh tra - giám sát trong TTC đang thực hiện theo mô hình phân tân: Các
TCTD: do ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính và Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chỉ có
trách nhiệm thanh tra - giám sát các nghiệp vụ liên quan đến chức năng riêng của từng đơn vỊ.
Tại nhiều NHTM Việt Nam tuy đã có các ban chuyên về chức năng quản trị rủi ro, nhưng chỉ dừng lại ở quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, chưa quan tâm đến rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường... Nhiều ngân hàng chưa ứng dụng phương pháp chuân và phương pháp đánh giá nội bộ của Basel II trong đánh giá rủi ro tín dụng.
Các nghiệp vụ và công nghệ giám sát toàn bộ thị trường tài chính, cảnh báo sớm và ngăn ngừa rủi ro theo Basel II còn rất yếu. Hiện tại công tác thanh tra - giám sát NHTM tại Việt Nam còn có khoảng cách khá xa trong việc đáp ứng yêu cầu của các Trụ cột quản trỊ rủi ro theo chuân Basel II.
17
Dai hoc Van Lang Quan tri rui ro ngan hang
40.000%
35.000%
30.000%
25.000%
20.000%
15.000%
10.000% -—jẹ:——-