3. Theo hình thức tiền gởi 8.262 10.046 15.236
3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ
Trong quá trình phát triển của bất kỳ tổ chức kinh tế xã hội nào, bên cạnh mục tiêu chiến lược thì “An toàn, hiệu quả, bền vững” luôn là mục tiêu xuyên suốt quá trỡnh vận ủộng phỏt triển. Để ủạt ủược mục tiờu này cỏc cấp lónh ủạo quản lý sử dụng nhiều giải phỏp khoa học và thực tiễn trong ủú kiểm tra, giỏm sỏt, kiểm toỏn nội bộ là một trong những giải phỏp khụng thể thiếu ủể quản trị ủiều hành tổ chức phỏt triển ủỳng ủịnh hướng.
Cần thiết lập hệ thống kiểm soỏt nội bộ hiệu quả vỡ hoạt ủộng kinh doanh của hệ thống NHTM chứa ủựng nhiều rủi ro tiềm ẩn nhất là hoạt ủộng cho vay ủối với cỏc DNNVV. Nhiều tỏc ủộng từ phớa khỏch quan cũng như chủ quan, dẫn ủến việc khụng tuõn thủ ủỳng cỏc quy ủịnh của Nhà nước, của ngành và cỏc quy trỡnh của ngõn hàng ủề ra, làm thiệt hại rất lớn ủến tài sản cũng như uy tớn của cỏc NHTM. Vỡ vậy, việc thực hiện quản lý và theo ủú là thiết lập hệ thống kiểm soỏt nội bộ ủầy ủủ, hiệu quả và bộ phận kiểm toán nội bộ vững mạnh có vai trò, vị trí hết sức quan trọng. Hoạt ủộng kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ giỳp cỏc nhà lónh ủạo ủiều hành hoạt ủộng của NHTM theo ủỳng hành lang phỏp lý, tụn chỉ, mục ủớch và chiến lược phỏt triển, gúp phần cho hoạt ủộng của cỏc NHTM an toàn hơn, hiệu quả hơn, từng bước ủỏp ứng yờu cầu hội nhập quốc tế.
Thụng qua kiểm tra giỏm sỏt, ban lónh ủạo ủỏnh giỏ khỏch quan kết quả ủạt ủược của hệ thống, chấn chỉnh xử lý những tồn tại hạn chế và nắm bắt khú khăn vướng mắc từ thực tế phỏt sinh ở cơ sở ủể nghiờn cứu sửa ủổi, bổ sung cơ chế chớnh sỏch, tạo ủiều kiện tốt hơn cho cỏc DNNVV tiếp cận vốn vay ngõn hàng, phỏt huy hiệu quả sử dụng vốn theo ủỳng mục tiờu chương trỡnh tớn dụng ủặt ra ủồng thời chất lượng tớn dụng ủối với DNNVV nõng cao, giảm thiểu rủi ro tớn dụng ủối với DNNVV ở mức thấp nhất.
Đối với công tác kiểm soát nội bộ: Phòng Kiểm Soát Nội Bộ OCB cần nâng cao nhận thức về mục ủớch, vai trũ, nguyờn tắc kiểm soỏt nội bộ; căn cứ chức năng, nhiệm vụ ủược giao, thường xuyờn rà soỏt lại cỏc văn bản quy phạm phỏp luật, quy trỡnh nghiệp vụ liờn quan ủến hoạt ủộng tiền tệ và ngõn hàng ủể bổ sung. Bờn cạnh ủú, ban lónh ủạo cần nghiờn cứu và tổ chức xõy dựng ủầy ủủ cỏc quy trỡnh nhiệm vụ ủể thực hiện tốt nghiệp vụ chuyờn mụn ủược giao, chủ ủộng nghiờn cứu, ủề xuất về mụ hỡnh cỏn bộ kiểm soỏt chuyờn trỏch; tổ chức phõn tớch, ủỏnh giỏ mức ủộ rủi ro trong hoạt ủộng kinh doanh ủặc thự ủối với cỏc DNNVV, rủi ro trong từng quy trỡnh nghiệp vụ cho vay ủối với DNNVV ủể cú biện phỏp kiểm soỏt, hạn chế thấp nhất rủi ro, ủảm bảo an toàn cho hệ thống và uy tớn của NHTM.
Đối với công tác kiểm toán nội bộ: Phòng Kiểm Toán Nội Bộ OCB cần rà soát lại cỏc văn bản quy phạm phỏp luật, quy trỡnh nghiệp vụ liờn quan ủến hoạt ủộng kiểm soỏt, kiểm toỏn nội bộ ủể bổ sung, chỉnh sửa kịp thời, ủảm bảo phự hợp, ủồng bộ với các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước, nhằm hoàn thiện hành lang phỏp lý cho hoạt ủộng kiểm soỏt, kiểm toỏn nội bộ. Bờn cạnh ủú cần nghiờn cứu ỏp dụng các chuẩn mực quốc tế về kiểm toán nội bộ, chuẩn hóa các quy trình, báo cáo kiểm toỏn, ủổi mới phương ỏn tiếp cận hồ sơ, thu thập thụng tin, bằng chứng kiểm toỏn, ủẩy nhanh tiến ủộ ỏp dụng cụng nghệ vào hoạt ủộng kiểm toỏn nội bộ ủể nõng cao chất lượng tớn dụng ủối với DNNVV.
Kiến nghị
Kiến nghị với Chính Phủ
Đảm bảo QBLTD DNNVV hoạt ủộng hiệu quả hơn
Kiến nghị với chính phủ
Khuyến khích TCTCNN, DNNN hỗ trợ, hợp tác với DNNVV
Giỏm sỏt chặt chẽ hoạt ủộng của DNNVV
Hình 3.4: Giải pháp kiến nghị với chính phủ
Đảm bảo QBLTD cho DNNVV hoạt ủộng ủạt hiệu quả cao nhất
Chớnh phủ ủó quyết ủịnh việc thành lập, tổ chức và hoạt ủộng của QBLTD cho DNNVV nhằm thực hiện các mục tiêu và giải pháp giúp phát triển khối DN này từ ủầu năm 2001 bằng Quyết ủịnh số 193/2001/QĐ-TTg về quy chế hoạt ủộng của QBLTD cho DNNVV và quyết ủịnh số 115/QĐ-TTg về việc sửa ủổi, bổ sung quyết ủịnh số 193/2001/QĐ-TTg. NHNN Việt Nam (SBV) cũng ủó ban hành Thụng tư số 01/2006/TT-NHNN ngày 20/02/2006 của thống ủốc NHNN về việc yờu cầu cỏc TCTD gúp vốn thành lập QBLTD cho DNNVV. Theo ủú, ngoài nguồn vốn ủiều lệ và quỹ dự trữ, cỏc TCTD ủược phộp sử dụng nguồn vốn huy ủộng dài hạn ủể gúp vốn lập quỹ. QBLTD là cầu nối ủể cỏc DNNVV tiếp cận với vốn ngõn hàng. Tuy nhiên, chỉ có một số tỉnh chính thức thành lập như QBLTD Trà Vinh (21/12/2002), QBLTD Yên Bái (4/3/2005), QBLTD Đồng Tháp (20/5/2005), QBLTD Hà Nội (14/4/2006), QBLTD Tp. Hồ Chí Minh (8/3/2006), QBLTD Vĩnh Phúc (11/5/2007)
… Sau nhiều lần thúc giục và kêu gọi từ phía các cơ quan chức năng cũng như giới bỏo chớ, hiện thờm một số tỉnh cũng ủang xỳc tiến thành lập “ QBLTD cho DNNVV ” tại ủịa phương.
Nguyờn nhõn việc triển khai chậm việc thành lập QBLTD DNNVV ở cỏc ủịa phương trước hết là do nguồn ngân sách của nhiều tỉnh rất hạn hẹp không có nhiều
ủể dành cho quỹ trong khi ủú QBLTD là một tổ chức tài chớnh hoạt ủộng khụng vỡ mục tiờu lợi nhuận, chỉ hoàn vốn, bự ủắp chi phớ nờn rất khú khuyến khớch cỏc tổ chức tớn dụng và cỏc DN ủầu tư gúp vốn bởi lẽ vốn ủúng gúp của cỏc ngõn hàng là nguồn vốn mà họ huy ủộng dài hạn và tất nhiờn là họ phải trả lói, về phần vốn gúp của cỏc hiệp hội ngành nghề, cỏc tổ chức ủại diện và hỗ trợ cỏc DNNVV khi nghe chủ trương thỡ rất thụng suốt, nhưng khi ủi vào cụ thể mức gúp của từng thành viờn lại rất phức tạp, phần lớn luôn gặp khó khăn về vốn nên khả năng góp vốn vào quỹ rất hạn chế. Mặt khỏc chưa cú quy ủịnh của Chớnh phủ về việc rỳt vốn, chuyển nhượng vốn góp của các tổ chức, cá nhân sau khi tham gia góp vốn cũng làm cho cỏc thành viờn ngần ngại khi gúp vốn. Bờn cạnh ủú hầu hết cỏn bộ của QBLTD khụng cú kinh nghiệm trong hoạt ủộng BLTD, ủỏnh giỏ về hoạt ủộng của DN, nghiệp vụ tớn dụng ngõn hàng nhưng Bộ Tài chớnh chưa cú cỏc hoạt ủộng hỗ trợ như tổ chức tập huấn nghiệp vụ, giới thiệu tham quan học tập.
Do ủú ủể tạo ủiều kiện cho QBLTD bảo lónh cho cỏc DNNVV cú hoạt ủộng kinh doanh hiệu quả vay vốn ngân hàng thì Chính phủ cần thực hiện các giải pháp sau:
Giải pháp về nguồn vốn:
Vốn ủiều lệ:
• NSTW sẽ ủúng gúp ủủ vốn ủiều lệ ban ủầu cho cỏc QBLTD thuộc cỏc tỉnh chưa cõn ủối ủược ngõn sỏch.
• NSĐP sẽ ủúng gúp ủủ vốn ủiều lệ ban ủầu cho cỏc QBLTD thuộc cỏc tỉnh, thành phố ủó cõn ủối ủược ngõn sỏch.
Vốn bổ sung hàng năm:
• NSĐP ủúng gúp vốn hoạt ủộng hàng năm cho QBLTD. Tỷ lệ ủúng gúp phụ thuộc vào qui mụ hoạt ủộng của quỹ. Vốn gúp ủược ủưa vào cõn ủối ngõn sỏch hàng năm của tỉnh, thành phố.
• TCTD trờn ủịa bàn phải ủúng gúp bắt buộc cho QBLTD bằng một tỷ lệ tớnh trờn dư nợ bảo lãnh.
• Nguồn vốn của các nhà tài trợ.
93
• Trong 5 năm ủầu hoạt ủộng, doanh nghiệp khụng phải ủúng gúp vốn vào QBLTD trừ trường hợp tự nguyện.
Giải pháp về nghiệp vụ bảo lãnh:
QBLTD tuyệt ủối tuõn thủ ủền bự ngay cho tổ chức tớn dụng nếu như DN khụng trả ủược nợ ủỳng hạn.
Khi DN xin cấp bảo lãnh tại QBLTD thì không cần phải có tài sản thế chấp, quỹ sẽ thẩm ủịnh dựa vào tiềm lực tài chớnh, tớnh hiệu quả của dự ỏn vay và chớnh năng lực thẩm ủịnh của quỹ.
Tỷ lệ bảo lónh: từ 50% - 100% giỏ trị khoản ủề nghị bảo lónh, mức bảo lãnh tùy thuộc vào xếp hạng tín dụng của từng DN.
Phớ bảo lónh: sẽ cú khung dao ủộng, khụng cố ủịnh, mức phớ phụ thuộc vào xếp hạng tớn dụng của DN ủể giảm bớt khú khăn về chi phí cho DNNVV.
Trần BLTD: sẽ qui ủịnh trần bảo lónh tối ủa cho một DN.
Bội số bảo lónh: giai ủoạn ủầu bội số bảo lónh chỉ dao ủộng trong khoảng 8 – 10 lần.
Giải phỏp về chế ủộ tiền lương: của QBLTD theo chế ủộ ủặc biệt, ủược xỏc ủịnh bằng với mức lương bỡnh quõn của chi nhỏnh 5 NHTM lớn nhất trờn ủịa bàn. Đồng thời, QBLTD sẽ phải xõy dựng qui trỡnh thẩm ủịnh và ra quyết ủịnh bảo lónh rừ ràng và minh bạch. Trường hợp cỏn bộ vi phạm cỏc qui ủịnh này sẽ bị sa thải ngay.
Giải pháp hỗ trợ của Bộ Tài chính:
Ban hành Điều lệ mẫu áp dụng chung cho tất cả các QBLTD.
Xây dựng sổ tay nghiệp vụ BLTD.
Tổ chức tập huấn, ủào tạo lại nguồn nhõn lực cho cỏc QBLTD.
Tổ chức công tác tuyên truyền, quảng bá hình ảnh của các QBLTD.
Chủ ủộng tỡm cỏc nguồn vốn tài trợ và hỗ trợ kỹ thuật cho cỏc QBLTD.
Khuyến khích các tổ chức tài chính, DNNN hỗ trợ, hợp tác phát triển với DNNVV
Để có thể hỗ trợ các DNNVV tiếp cận nguồn tài chính chính thức, một số dự ỏn nước ngoài ủó cung ứng nguồn tớn dụng cho cỏc DNNVV thụng qua hệ thống NHTM như Ngân hàng Thế giới (WB) và Ngân hàng Châu Á (ADB) là hai nhà tài trợ hoạt ủộng tớch cực trong lĩnh vực này. Với dự ỏn "Tài trợ cho DN ở vựng nụng thụn" của ADB, dự ỏn "Tài trợ cho DN ở vựng nụng thụn giai ủoạn I, II" của WB.
Ngân hàng Hợp tác quốc tế Nhật Bản (JIBIC) với dự án "Tài trợ cho DNNVV" và Ngân hàng Tái thiết Đức với hai dự án "Tái hoà nhập kinh tế của người hồi hương"
và dự ỏn "Chương trỡnh tớn dụng và tiết kiệm nụng thụn" cũng ủó tiến hành cung ứng các khoản vay cho DNNVV cùng với các hỗ trợ kỹ thuật nhằm cải thiện hoạt ủộng cho vay ủối với cỏc DNNVV. Quỹ DN Mờ Kụng cũng ủược nhiều tổ chức ủồng tài trợ ủể ủầu tư vào cỏc DNNVV thuộc khu vực tư nhõn thụng qua Quỹ Hỗ trợ phát triển và một số NHTM.
Chính phủ cần kêu gọi các tổ chức tài chính trên thế giới hỗ trợ nhiều hơn cho các DNNVV, xúc tiến thực hiện nhiều hơn các dự án hợp tác “Phát triển Cụm DNNVV” giữa nguồn tài trợ của chính phủ các nước với các DNNVV trong các lĩnh vực nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh. Thông qua hỗ trợ kỹ thuật chuyên mụn từ cỏc chuyờn gia quốc tế và kết nối kinh doanh với cỏc DN nước ủú, nhờ ủú hiệu quả kinh doanh của cỏc DNNVV ngày càng ủược nõng cao hơn.
Giỏm sỏt chặt chẽ hơn hoạt ủộng của cỏc DNNVV
Bộ tài chớnh cũng như cỏc cơ quan quản lý tại cỏc tỉnh thành, ủịa phương cần tổ chức thực hiện tốt việc kiểm tra, buộc cỏc DN phải hạch toỏn theo ủỳng quy ủịnh của Bộ, ủảm bảo tớnh xỏc thực của cỏc bỏo cỏo tài chớnh. Đõy là cơ sở tốt cho ngõn hàng cú thể mạnh dạn hơn trong việc tài trợ cho cỏc DNNVV. Bờn cạnh ủú, những DN nào vi phạm cỏc quy ủịnh của Nhà nước về cụng tỏc hạch toỏn kế toỏn thỡ cần phải bị xử phạt một cách nghiêm túc.
Kiến nghị với NHNN
Hoàn thiện và nõng cao chất lượng hoạt ủộng của Trung tõm thụng tin tín dụng (CIC)
Thụng tin tớn dụng ủúng một vai trũ vụ cựng quan trọng ủối với cỏc NHTM.
Tuy nhiờn hiện nay hoạt ủộng của trung tõm CIC chưa phỏt huy hết hiệu quả. Cỏc NHTM thường dựa chủ yếu vào hệ thống thụng tin do mỡnh tự thiết lập. Do ủú, thông tin thường ít và không bao quát.
Do ủú NHNN nờn hoàn thiện hệ thống thụng tin tớn dụng (CIC) theo hướng cung cấp thụng tin ngày một ủa dạng hơn, ủặc biệt là cỏc thụng tin phi tài chớnh như: năng lực quản lý của ủội ngũ lónh ủạo, chuyờn mụn của ủội ngũ nhõn viờn, tình hình kỹ thuật công nghệ của DNNVV… là những thông tin rất cần thiết cho ngõn hàng trong việc ủỏnh giỏ, thẩm ủịnh khỏch hàng vay vốn.
Để cú ủược thụng tin phi tài chớnh cú chất lượng, NHNN cần xõy dựng, ban hành cỏc quy ủịnh, quy trỡnh, thụng tư phối hợp với cỏc cơ quan truyền thụng, bỏo chí, cơ quan thuế, các tổ chức quốc tế, cơ quan kiểm toán, các DNNVV và NHTM.
Cú như vậy, CIC mới cung cấp ủược những thụng tin tớn dụng chớnh xỏc, phong phỳ, ủa dạng cho cỏc tổ chức thành viờn.
Ngoài ra, với các nguồn thông tin thu thập từ chính các NHTM, NHNN cần ủặc biệt ủưa ra cỏc quy ủịnh chặt chẽ ủể buộc cỏc NHTM phải cung cấp kịp thời, chớnh xỏc cỏc thụng tin quan trọng cú liờn quan ủến khỏch hàng như tỡnh hỡnh dư nợ, tình hình trả nợ, nợ xấu của khách hàng cũng như tài sản thế chấp. Cần tăng cường kiểm tra việc tuõn thủ cỏc quy ủịnh này của cỏc NHTM nhằm xử lý thớch ủỏng cỏc truờng hợp vi phạm, cú như vậy CIC mới thật sự là kờnh thụng tin ủỏng tin cậy ủể cỏc NHTM khai thỏc, phục vụ cho cụng tỏc thẩm ủịnh khỏch hàng một cách chính xác nhất.
NHNN nên phối hợp với Bộ Tài chính, Sở Tài chính, Chi cục thuế, Sở Kế hoạch và Đầu tư cũng như cỏc cơ quan hành phỏp ở cỏc ủịa phương và chớnh cỏc NHTM ủể cú thể cập nhật thụng tin tài chớnh, cỏc vi phạm về tài chớnh của DN một cỏch ủầy ủủ, chớnh xỏc nhất nhằm hỗ trợ cho hoạt ủộng của cỏc NHTM.
Nõng cao hiệu quả vốn ủầu tư tớn dụng cho cỏc DNNVV
Để nõng cao hiệu quả ủầu tư vốn tớn dụng cho cỏc DNNVV trong thời gian tới, NHNN Việt Nam phải chỉ ủạo cỏc tổ chức tớn dụng cõn ủối và ưu tiờn nguồn vốn cho vay ủối với nụng nghiệp, nụng thụn, xuất khẩu và DNNVV, ủiều hành chớnh sỏch tiền tệ một cỏch thận trọng, linh hoạt ủể hỗ trợ thanh khoản cho TCTD và tạo ủiều kiện cho TCTD giảm lói suất cho vay từ nay ủến cuối năm 2011 về mức hợp lý.
Bờn cạnh ủú, NHNN sẽ theo dừi và xử lý kịp thời những vướng mắc, kiến nghị về cỏc cơ chế tớn dụng nhằm tạo ủiều kiện cho DNNVV tiếp cận ủược nguồn vốn vay ngõn hàng ủể phục vụ sản xuất kinh doanh với hiệu quả cao và chất lượng tín dụng cao nhất.
Tăng cường cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt nhằm ủảm bảo ủộ an toàn của hệ thống ngân hàng
Hiện nay, cỏc NHTM ủang cạnh tranh khốc liệt bằng nhiều cỏch. Do vậy, ủể ủảm bảo mụi trường cạnh tranh lành mạnh giữa cỏc NHTM thỡ NHNN nờn tăng cường cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt NHTM. Ngoài ra, ủiều này cũn ủảm bảo an toàn cho hệ thống ngõn hàng. Vỡ bất cứ một ngõn hàng chạy ủua ủể cạnh tranh mà lơi lỏng cỏc quy ủịnh của NHNN dẫn ủến mất khả năng thanh toỏn thỡ tất cả cỏc ngõn hàng trong toàn hệ thống sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng, chất lượng tín dụng khó ủược ủảm bảo.
Công tác thanh tra kiểm soát phải thực hiện một cách nghiêm túc nhưng khụng làm ảnh hưởng ủến hoạt ủộng của NHTM. Cỏc vi phạm phải cú một chế tài xử lý rừ ràng, minh bạch và phải ủược thực thi một cỏch chớnh xỏc, cụng bằng
Kiến nghị với DNNVV
Đảm bảo bỏo cỏo tài chớnh minh bạch, rừ ràng
Về phía các DNNVV, hạn chế của họ là thông tin báo cáo tài chính thiếu minh bạch, nên nhiều ngân hàng không duyệt cho vay vốn. Vì vậy, các DNNVV cần phải ủầu tư cho cụng tỏc ủào tạo ủội ngũ chuyờn gia cú kiến thức về tài chớnh,
kế toán, có khả năng làm các dự án vay, và phải minh bạch về thông tin tài chính khi trình dự án vay vốn
Tăng cường cỏc mối quan hệ xó hội và mức ủộ tin cậy của tổ chức tớn dụng
Ngoài ra, quan hệ xó hội và mức ủộ tin cậy ủối với cỏn bộ tớn dụng của cỏc DNNVV là cũn hạn chế. Vỡ vậy, ủể cú thể tiếp cận tốt hơn với cỏn bộ tớn dụng thỡ cỏc DNNVV cũng cần phỏt triển mạnh hơn mối quan hệ giữa cộng ủồng cỏc DN qua các Hiệp hội, các ngân hàng. Thông qua việc tham gia các buổi hội thảo hay trao ủổi chuyờn ủề trong cộng ủồng DN, cỏc DNNVV cú thể trao ủổi, chia sẻ thụng tin với nhau, tỡm hiểu rừ hơn về cỏc hỡnh thức tớn dụng và khả năng thớch ứng của mỗi DNNVV với từng hỡnh thức. Để giải quyết vấn ủề thụng tin, cỏc DNNVV phải có kế hoạch tiếp cận các nguồn thông tin khác nhau phục vụ cho sản xuất kinh doanh của DN của mình. Tham gia hiệp hội ngành nghề cũng là một biện pháp tốt ủể thu thập, chia sẻ thụng tin, qua ủú cú thể giỳp giải quyết phần nào những khú khăn của DN.
Nâng cao hiệu quản lý và sử dụng vốn vay
Bản thân các DNNVV cần phải nâng cao hiệu quản lý và sử dụng vốn vay và trả nợ ngõn hàng ủỳng hạn ủể tạo lũng tin và uy tớn ủối với ngõn hàng. Cỏc DNNVV cần chỳ trọng nõng cao trỡnh ủộ quản lý, cải tiến cụng nghệ sản xuất ủể nâng cao sản lượng và chất lượng sản phẩm, có sức cạnh tranh cao và tiêu thụ tốt.
Ngoài ra, cỏc DNNVV phải kiểm soỏt rủi ro tài chớnh trờn cú sở cõn ủối hợp lý nguồn vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh và vốn vay ngân hàng. Coi vốn vay ngân hàng là nguồn vốn bổ sung, cần thiết thực hiện dự án, phương ỏn sản xuất kinh doanh ủể ủạt ủược hiệu quả tốt nhất.