IX.2.1. Báo cáo thu nhập của dự án
Trong quá trình thực hiện dự án, dự án đã bắt đầu có lợi nhuận từ năm hoạt động đầu tiên. Tuy năm đầu tiên lợi nhuận thu từ dự án chƣa cao do chế độ tuyển sinh của dự án còn thấp nên chƣa thu đƣợc nhiều doanh thu. Lợi nhuận của dự án tăng dần qua các năm. Thuế thu nhập doanh nghiệp đƣợc áp dụng cho dự án là 25% trong suốt quá trình hoạt động.
Bảng báo cáo thu nhập của dự án.
Năm 2014 2015 2016 2017 2018
Hạng mục 1 2 3 4 5
Doanh thu 24,867,612 42,557,206 62,209,193 75,091,448 88,910,368
Chi phí 20,009,082 27,962,573 36,107,081 42,358,910 48,783,572
Chi phí hoạt động 12,356,123 20,309,613 28,454,122 34,705,950 41,130,612
Chi phí khấu hao 7,652,960 7,652,960 7,652,960 7,652,960 7,652,960
Lợi nhuận trƣớc thuế 4,858,530 14,594,632 26,102,112 32,732,538 40,126,796
Thuế TNDN (25%) 1,214,632 3,648,658 6,525,528 8,183,134 10,031,699
Lợi nhuận sau thuế 3,643,897 10,945,974 19,576,584 24,549,403 30,095,097
Năm 2019 2020 2021 2022 2023
Hạng mục 6 7 8 9 10
Doanh thu 93,355,887 98,023,681 102,924,865 108,071,108 113,474,664
Chi phí 51,236,547 53,308,780 53,963,489 56,248,125 58,646,993
Chi phí hoạt động 43,583,588 45,655,820 47,831,664 50,116,300 52,515,168
Chi phí khấu hao 7,652,960 7,652,960 6,131,825 6,131,825 6,131,825
Lợi nhuận trƣớc thuế 42,119,339 44,714,901 48,961,376 51,822,983 54,827,671
Thuế TNDN (25%) 10,529,835 11,178,725 12,240,344 12,955,746 13,706,918
Đơn vị tƣ vấn: www.lapduan.com.vn – 08.39118552 Trang 42 Năm 2024 2025 2026 2027 2028 Hạng mục 11 12 13 14 15 Doanh thu 119,148,397 125,105,817 131,361,108 137,929,163 144,825,621 Chi phí 62,507,697 65,152,449 67,929,438 70,845,277 73,906,908 Chi phí hoạt động 56,375,871 59,020,623 61,797,613 64,713,451 67,775,082
Chi phí khấu hao 6,131,825 6,131,825 6,131,825 6,131,825 6,131,825
Lợi nhuận trƣớc thuế 56,640,700 59,953,368 63,431,670 67,083,886 70,918,714
Thuế TNDN (25%) 14,160,175 14,988,342 15,857,917 16,770,972 17,729,678
Lợi nhuận sau thuế 42,480,525 44,965,026 47,573,752 50,312,915 53,189,035
Năm 2029 2030 2031 2032 2033
Hạng mục 16 17 18 19 20
Doanh thu 152,066,902 159,670,247 167,653,760 176,036,448 184,838,270
Chi phí 80,943,463 84,318,911 87,863,131 91,584,562 95,492,065
Chi phí hoạt động 74,811,637 78,187,085 81,731,306 85,452,737 89,360,240
Chi phí khấu hao 6,131,825 6,131,825 6,131,825 6,131,825 6,131,825
Lợi nhuận trƣớc thuế 71,123,439 75,351,337 79,790,629 84,451,885 89,346,205
Thuế TNDN (25%) 17,780,860 18,837,834 19,947,657 21,112,971 22,336,551
Lợi nhuận sau thuế 53,342,580 56,513,502 59,842,971 63,338,914 67,009,653
+ Doanh thu năm đầu tiên năm 2014 và doanh thu bình quân 20 năm (từ năm 2014 đến năm 2033) lần lƣợt là 24,867,612,000 đồng và 115,406,088,000 đồng.
+ Lợi nhuận trƣớc thuế bình quân và lợi nhuận sau thuế bình quân của dự án sau 20 năm lần lƣợt là 53,947,636,000 đồng và 40,460,727,000 đồng.
+ Hệ số lợi nhuận trƣớc thuế/doanh thu : 0.47
Ý nghĩa: 1 đồng doanh thu tạo ra 0.47 đồng lợi nhuận trƣớc thuế. + Hệ số lợi nhuận trƣớc thuế /tổng vốn đầu tƣ: 8.63
Ý nghĩa: 1 đồng vốn bỏ ra thu đƣợc 8.63 đồng lợi nhuận trƣớc thuế. + Hệ số lợi nhuận sau thuế/doanh thu: 0.35
Ý nghĩa: 1 đồng doanh thu tạo ra 0.35 đồng lợi nhuận sau thuế. + Hệ số lợi nhuận sau thuế/tổng vốn đầu tƣ: 6.48
Ý nghĩa: 1 đồng vốn bỏ ra thu đƣợc 6.48 đồng lợi nhuận sau thuế.
IX.2.2. Báo cáo ngân lƣu của dự án
Vòng đời hoạt động của dự án là 20 năm bắt đầu từ năm 2014.
Dòng tiền thu vào bao gồm: tổng doanh thu hằng năm từ học phí, phí đăng ký và tiền cơ sở vật chất.
Đơn vị tƣ vấn: www.lapduan.com.vn – 08.39118552 Trang 43
Dòng tiền chi ra gồm: các khoản chi đầu tƣ ban đầu nhƣ xây lắp,mua sắm MMTB; chi phí hoạt động hằng năm (khơng bao gồm chi phí khấu hao).
Dựa vào kết quả ngân lƣu vào và ngân lƣu ra, ta tính đƣợc các chỉ số tài chính, và kết quả cho thấy:
TT Chỉ tiêu
1 Tổng mức đầu tƣ 124,955,895,000 đồng
2 Giá trị hiện tại thuần NPV 48,917,756,000 đồng
3 Tỷ suất hoàn vốn nội bộ IRR (%) 24.9 %
4 Thời gian hoàn vốn 5 năm 8 tháng
Đánh giá Hiệu quả
Hiện giá thu nhập thuần của dự án là :NPV = 48,917,756,000 đồng >0 Suất sinh lợi nội tại là: IRR = 24.9 %
Thời gian hoàn vốn là 5 năm 8 tháng.
Qua q trình hoạch định, phân tích và tính tốn các chỉ số tài chính trên cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tƣ, suất sinh lời nội bộ cũng cao hơn sự kỳ vọng của nhà đầu tƣ, và khả năng thu hồi vốn nhanh.
IX.3. Đánh giá hiệu quả kinh tế-xã hội của dự án.
Ngày nay, với mức sống ngày càng cao, nhu cầu giáo dục ngày càng đƣợc đƣợc nâng cao. Phụ huynh luôn mong muốn và tạo điều kiện tốt nhất để con em mình đƣợc đào tạo trong một môi trƣờng tốt nhất nhằm nâng cao kiến thức, sự hiểu biết cho con em cũng nhƣ mong muốn con em thông thạo cả hai ngôn ngữ Anh và Việt, thấu hiểu và giữ gìn đƣợc ngơn ngữ và văn hóa Việt. Nên nhu cầu về một ngôi trƣờng quốc tế đúng chuẩn luôn đƣợc quan tâm nhiều, dự án đầu tƣ xây dựng trƣờng mầm non, tiểu học quốc tế đƣợc thực thi là bắt kịp đƣợc sự phát triển của xã hội. Sự đầu tƣ tuyê ̣t đối về cơ sở vật chất , đô ̣i ngũ giáo viên và chƣơng trình giảng dạy của dự án đều nhằm vào mục tiêu xây dựng và khẳng định mơ ̣t mơ hình giáo dục mới , tiên tiến tại Viê ̣t Nam . Dự án sẽ mang lại mơ ̣t chƣơng trình giáo dục q́c tế song song với viê ̣c tơn vinh , gìn giữ ngơn ngữ và văn hóa Viê ̣t. Đây chính là mơi trƣờng ƣơm mầm và tạo cơ hơ ̣i phát triển cho những chủ nhân xuất sắc của tƣơng lai Việt Nam, tài giỏi và năng động trong một xã hội luôn thay đổi.
“Dự án trƣờng mầm non và tiểu học quốc tế” khi đi vào hoạt động sẽ góp phần giải quyết đƣợc một số lƣợng việc làm cho ngƣời lao động có chuyên môn, tạo ra thu nhập cho chủ đầu tƣ và đóng góp một lƣợng lớn vào ngân sách nhà nƣớc.
Đơn vị tƣ vấn: www.lapduan.com.vn – 08.39118552 Trang 44
CHƢƠNG X: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
Dự án đầu tƣ xây dựng Trường Mầm non- Tiểu học theo tiêu chuẩn quốc tế là một dự án mang tính khả thi về mặt kỹ thuật, kiến trúc, mơi trƣờng và tài chính, đồng thời mang lại hiệu quả kinh tế xã hội rất lớn.
Những phân tích đánh giá trong thuyết minh cho thấy dự án đầu tƣ này sẽ làm tăng hiệu quả kinh doanh, nâng cao khả năng cạnh tranh và nhất là sẽ đáp ứng nhu cầu học tập và tƣơng lai của trẻ em Việt Nam. Ngồi ra, dự án cịn đóng góp đáng kể vào ngân sách nhà nƣớc và tạo ra một tài sản cố định lớn.
Để phát huy đƣợc hiệu quả dự án, Công ty ........... chúng tôi rất cần sự hỗ trợ và hợp tác của các nhà đầu tƣ, các Doanh nghiệp trong nƣớc và Doanh nghiệp có 100% vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, doanh nghiệp liên doanh với nhà đầu tƣ nƣớc ngồi có nhu cầu và đủ năng lực để cùng hợp tác xây dựng Trƣờng Mầm non – Tiểu học theo tiêu chuẩn quốc tế.
Tp.Hồ Chí Minh, ngày…tháng …..năm…. CHỦ ĐẦU TƢ
CÔNG TY …….