3.2. THỰC TRẠNG THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG NIÊM YẾT
3.2.2. Hệ số an toàn vốn CAR
Hệ số CAR (Capital Adequacy Ratios) - hệ số Cooke phản ánh tỷ lệ vốn tự có tối thiểu ngân hàng phải đạt được trên tổng tài sản “Có” rủi ro quy đổi.
Đây là một chỉ tiêu quan trọng trong việc phản ánh năng lực tài chính của các ngân hàng. Tỷ lệ này được dùng để bảo vệ những người gửi tiền trước rủi ro của ngân hàng và tăng tính ổn định cũng như hiệu quả của hệ thống tài chính tồn cầu. bằng tỷ lệ này người ta có thể xéc định được khả năng của ngân hàng trong việc thanh tốn các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các loại rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành. Hay nói cách khác, khi ngân hàng đảm bảo được tỷ lệ này tức là nó đã tự tạo ra một tấm đệm chống lại những cú sốc về tài chính, vừa tự bảo vệ mình, vừa bảo vệ người gửi tiền.
Chính vì lý do trên, các nhà quản lý ngành ngân hàng luôn xác định rõ và giám sát các ngân hàng phải ln duy trì một tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. Trước đây, ở Việt Nam tỷ lệ này được yêu cầu là 8% - giống như chuẩn mực Basel mà các hệ thống ngân hàng trên thế giới vẫn áp dụng. Tuy nhiên trong bối cảnh đặc biệt là gia nhập WTO, quy mô về vốn của các NHTM Việt Nam chắc chắn phải được tăng hơn nữa nhằm đảm bảo hệ số hoạt động an toàn và đảm bảo khả năng mở rộng kinh doanh, đáp ứng nhu cầu mới từ thị trường. Vào năm 2010, NHNN Việt Nam đã nâng mức yêu cầu của tỷ lệ này lên 9%.
Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010, NHNN quy định các TCTD phải đảm bảo chỉ số an toàn vốn CAR ở mức tối thiểu là 9%.
CAR biểu thị cho mức độ rủi ro mà các ngân hàng được phép mạo hiểm trong việc sử dụng vốn cao thấp tùy thuộc vào vốn tự có của ngân hàng. Cụ thể là, những ngân
hàng có vốn tự có lớn thì được phép sử dụng vốn với mức độ liều lĩnh lớn với hy vọng đạt được lợi nhuận cao nhất, nhưng rủi ro sẽ cao hơn và ngược lại.
Nguồn: tự tổng hợp từ Báo cáo Thường niên của các ngân hàng
Theo số liệu thu thập được từ báo cáo thường niên cung cấp bởi chính tổ chức tài chính, khơng ngân hàng nào có hệ số CAR khơng đạt yêu cầu vào thời điểm cuối năm 2012. Tuy cũng có thời gian CTG, NVB, VCB rơi vào tình trạng CAR < 9%, nhưng sau đó cũng nhanh chóng được ban lãnh đạo điều hành để ngân hàng đi vào vịng quỹ đạo an tồn.
Có thể dễ dàng nhận ra ngân hàng Vietcombank (VCB) đã có 2 năm 2008 và 2009 chật vât với hệ số CAR trong việc đảm bảo yêu cầu của NHNN (xem phụ lục A, bảng 3.3), hệ số lần lượt là 8,9% và 8,11%. Tuy nhiên, tường hợp được xem xét do ngân hàng vướng vào rào cản “thí điểm” cổ phần hóa, trong đó có ràng buộc về việc lựa chọn nhà đầu tư chiến lược trước khi thực hiện tăng vốn. Ngân hàng phải thực hiện theo hướng dẫn mới của ngân hàng về xác định vốn tự có, cụ thể là điều chỉnh về chỉ tiêu và giới hạn xác định vốn cấp 1 và vốn cấp 2.
Sau khi thực hiện sáp nhập chính thức với HBB ngày 28/8, SHB phải tiến hành rà soát lại các khoản nợ thuộc đơn vị cũ để thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ theo quy định. Các nỗ lực tiến hành thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu và khẳng định sẽ đưa nợ xấu của các đơn vị kinh doanh thuộc Habubank cũ xuống dưới 10% vào cuối năm 2012 đã phần nào giúp SHB giữ vững giá trị hệ số CAR vào cuối năm tài chính ở mức 13,9%.
000% 005% 010% 015% 020% 025% 030% 035% 040% 045% 050% CTG VCB EIB STB MBB ACB SHB
Biểu đồ 3.7 - Hệ số an tồn vốn CAR từ 2008-2012
2008 2009 2010 2011 2012
Tổng dự phịng rủi ro trích lập đến ngầy 30/9/2012 là 2.103 tỷ đồng. Nhưng sau đó đã phần nào được hồn nhập lại nhờ công tác đẩy mạnh thu hồi nợ của SHB.
EIB và SHB là hai ngân hàng luôn đi đầu trong việc vượt xa mức yêu cầu của Basel II, hệ số trung bình 5 năm tương ứng lần lượt là 23,97% và 16,79%.
Theo chuẩn mực Basel II, các ngân hàng có CAR >10% là có mức vốn tốt nhất.