Đơn vị:Cơng ty CPVTB Hồng Anh Mẫu số: S03b –DNN Địa chỉ: Số 6/226 Lê Lai – Ngô Quyền- Hp Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Tên tài khoản: Tiền Gửi Ngân Hàng Số hiệu: 112
Năm 2013
ĐVT:đồng
Chứng từ
Diễn giải TKĐƢ Số tiền
SH NT Nợ Có
Số dƣ đầu kỳ 17.102.197 ………………………………….
GBC66 01/12 Thu tiền hàng của công ty Minh Huy 131 105.000.000
UNC 198 01/12 Thanh toán tiền mua xăng dầu 331 48.550.000
…………………..…………
GBN 96 15/12 Rút TGNH BIDV về nhập quỹ TM 111 670.000.000 …………………..…………
GBN99 15/12 Phí chuyển tiền 635 325.000
………………………………
GLT180 31/12 Rút tiền gửi về nhập quỹ 111 500.000.000
………………………………
Cộng SPS 261.708.800.142 260.206.460.300
Số dƣ cuối kỳ 1.519.442.039
Ngày 10 tháng 01 năm 2014
Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đốc
Hồn thiện cơng tác lập và phân tích Bảng Cân Đối Kế Tốn tại cơng ty CP VTB Hoàng Anh
Bước 2 và 3: Khóa sổ kế tốn tạm thời và đối chiếu số liệu giữa các sổ có liên quan:
Sau bước kiểm tra các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kế tốn tiến hành khóa sổ kế tốn. Tức là cộng số phát sinh Nợ, số phát sinh Có trong kỳ của các tài khoản kế tốn, đồng thời tính ra số dư cuối kỳ của các tài khoản có số dư cuối kỳ.
Sau khi tạm khóa sổ kế tốn, kế tốn tiến hành kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa các sổ có liên quan với nhau xem có khớp đúng số khơng. Nếu số liệu khơng khớp thì kế tốn phải xem xét lại để xử lý kịp thời.
Ví dụ2.2 : Kiểm tra đối chiếu số liệu trên Sổ Cái tài khoản 131 – phải thu khách hàng (Biểu số 2.5) phải khớp với số liệu trên Bảng tổng hợp chi tiết phải thu khách hàng (Biểu số 2.6) và đối chiếu số liệu trên Sổ Cái tài khoản 331 – phải trả cho người bán (Biểu số 2.7) phải khớp với số liệu trên Bảng tổng hợp chi tiết thanh tốn với người bán (Biểu số 2.8).
Hồn thiện cơng tác lập và phân tích Bảng Cân Đối Kế Tốn tại cơng ty CP VTB Hồng Anh