Ghi chú:
Ghi hàng ngày:
In số, báo cáo cuối tháng, cuối năm: Đối chiếu, kiểm tra:
Hằng ngày kế toán căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi, giấy báo nợ, giấy báo có… hoặc bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại để nhập dữ liệu vào máy tính theo các bảng, biểu đƣợc thiết kế sẵn trên phềm mềm kế toán. Cuối tháng (cuối quý) hoặc bất kỳ thời điểm nào cần thiết kế tốn thực hiện thao tác khóa sổ và lập báo cáo tài chính.Cuối tháng, cuối quý, hoặc cuối năm sổ kế toán tổng hợp và sổ kế toán chi tiết đƣợc in ra giấy, đóng thành quyển và thực hiện các thủ tục pháp lý theo quy định về sổ kế toán ghi bằng tay.
Phần mềm kế toán
Phiếu thu, phiếu chi, giấy
báo nợ, giấy báo có Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại Sổ kế toán -Sổ tổng hợp -Sổ chi tiết
-Báo cáo tài chính -Báo cáo kế tốn
quản trị
CHƢƠNG II
TỔ CHỨC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY
TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƢƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐẠI DƢƠNG
2.1 Giới thiệu chung về công ty TNHH thƣơng mại dịch vụ Đại Dƣơng
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH thương mại dịch vụ Đại Dương.
Với yêu cầu trong thời kỳ đổi mới, thời kỳ mà nền kinh tế hội nhập đang có sự phát triển nhƣ vũ bão, việc khuyến khích đa dạng các ngành nghề kinh doanh sản xuất đáp ứng nhu cầu tại địa phƣơng và các tỉnh thành trong cả nƣớc là chủ trƣơng của Đảng và nhà nƣớc ta.
Công ty TNHH TMDV Đại Dƣơng đƣợc thành lập và hoạt động theo Luật Doanh Nghiệp Việt Nam đã đƣợc Quốc hội nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XI kỳ họp thứ 8 thông qua ngày 29 tháng 11 năm 2005 (sau này gọi là luật doanh nghiệp).
Công ty TNHH thƣơng mại dịch vụ Đại Dƣơng là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh thƣơng mại, cơng ty có bề dày lịch sử gắn liền với sự thăng trầm của đất nƣớc về kinh tế và chính trị trong suốt nhiều năm qua.
- Tên cơng ty viết tắt bằng tiếng việt :
CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐẠI DƢƠNG
- Trụ sở chính: Số 2A – Tổ 7 – khu Cam Lộ 2 – P.Hùng Vƣơng – Q.Hồng Bàng – TP. Hải Phòng
- Điện thoại: 031.3522137 - Fax: 031.3522137
- Mã số thuế: 0200807520 - Ngày hoạt động 12/10/2008
Đây là công ty TNHH một thành viên do ông Quách Trung Giáp thành lập với số vốn điều lệ là 2.850.000 đồng ( hai tỷ tám trăm năm mƣơi triệu đồng chẵn).
Trong nhiều năm qua , công ty đã trƣởng thành và lớn mạnh cùng ngành thƣơng mại nói riêng cũng nhƣ nền kinh tế Việt Nam nói chung. Trải qua những năm tháng khó khăn và trì trệ của thời kỳ khủng hoảng kinh thế, có thời gian công ty gần nhƣ bị giải thể nhƣng với sự cố gắng của tập thể lãnh đạo cũng nhƣ tồn bộ nhân viên của cơng ty đã duy trì và từng bƣớc khẳng định mình trên đà phát triển của đất nƣớc.
2.1.1.1 Ngành nghề kinh doanh:
Công ty TNHH thƣơng mại dịch vụ Đại Dƣơng đăng ký ngành nghề kinh doanh sau:
- Sản xuất đồ gỗ xây dựng - Sản xuất sản phẩm khác từ gỗ
- Gia cơng cơ khí: xử lý và tráng phủ kim loại - Sản xuất thân xe có động cơ, rơ mooc
- Sữa chữa, bảo dƣỡng và lắp đặt máy móc và thiết bị - Xây dựng nhà các loại
- Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác
- Bán, sửa chữa ô tơ, mơ tơ, xe máy và xe có động cơ khác - Bảo dƣỡng, sửa chữa ơ tơ và xe có động cơ khác
- Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của ô tô, xe có động cơ khác - Bán, bảo dƣỡng và sửa chữa mô tô, xe máy, phụ tùng và các bộ phận
phụ trợ của mô tô, xe máy - Đại lý
- Bán buôn xăng dầu và các sản phẩm có liên quan - Bán bn tre, nứa, gỗ cây và gỗ chế biến
- Vận tải hành khách đƣờng bộ trong nội thành, ngọai thành (trừ vận tải bằng xe buýt
- Vận tải hàng hóa bằng đƣờng bộ
- Vận tải hàng hóa bằng ơ tơ chun dùng - Vận tải đƣờng thủy
- Vận tải hàng hóa đƣờng thủy nội địa - Kho bãi và các hoạt động hỗ trợ vận tải
- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đƣờng sắt - Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đƣờng bộ - Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đƣờng thủy - Dịch vụ ăn uống
- Cho thuê ô tô - Đại lý du lịch
- Điều hành tua du lịch
- Hoạt động dịch vụ vệ sinh nhà cửa, cơng trình và cảnh quan.
Ngành nghề kinh doanh rất đa dạng, nhƣng hiện tại công ty kinh doanh chủ yếu lĩnh vực vận tải và sửa chữa.
2.1.1.2 Thuận lợi, khó khăn và kết quả kinh doanh công ty đạt được:
Trả qua hơn 4 năm xây dựng và phát triển công ty đã đạt đƣợc những kết quả nhất định trong lĩnh vực kinh doanh của mình. Suốt thời gian đó bên cạnh những thuận lợi cơng ty cũng gặp khơng ít những khó khăn.
+ Thuận lợi:
- Cơng ty đã xây dựng tốt bộ máy quản lý và tuyển dụng đào tạo, đội ngũ lao động có trình độ, chun mơn, tây nghề. Ban lãnh đạo công ty giàu kinh nghiệm, biết khai thác và phát huy năng lực cán bộ cơng nhân viên.
- Cơng ty hình thành trên địa bàn có điều kiện giao thơng thuận lợi góp phần khơng nhỏ trong q trình phân phối và tiêu thụ sản phẩm của công ty.
- Khách hàng của công ty phần lớn là khách quen. Cơng ty khơng những duy trì tốt quan hệ đó mà cịn tăng cƣờng mở rộng hợp tác với bạn hàng khác với mục tiêu mở rộng đại bàn hoạt động kinh doanh.
- Các sản phẩm, hàng hóa của cơng ty rất đa dạng. Có thể đáp ứng nhu cầu phong phú của khách hàng.
+ Khó khăn:
- Bên cạnh những thuận lợi trên cơng ty cũng gặp khơng ít những khó khăn: Là một công ty mới thành lập lại trên địa bàn có rất nhiều doanh nghiệp
cùng kinh doanh trong lĩnh vực này. Do đó đối thủ cạnh tranh tƣơng đối lớn địi hỏi cơng ty cần làm tốt công tác thị trƣờng và dịch vụ chăm sóc khách hàng để thu hút khách hàng.
- Mặt khác, công ty cũng trong tình trạng chung của các cơng ty Việt Nam hiện nay là quy mơ nhỏ, chịu cƣớc phí của các dịch vụ có giá cao, năng lực tài chính cịn chƣa đủ mạnh. Thêm vào đó hệ thống pháp luật, chính sách chế độ quản lý cịn nhiều bất cập, đặc biệt các cơ quan quản lý còn chƣa quan tâm đúng mức đến việc hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn giúp cho doanh nghiệp nâng cao khả năng cạnh tranh về cơ chế vốn và thị trƣờng.
+ Kết quả kinh doanh của công ty những năm gần đây:
Trong vài năm gần đây, chịu sự ảnh hƣởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã tác động tiêu cực tới hoạt động thƣơng mại, dịch vụ của công ty. Sau đây là báo cáo kết quả kinh doanh của công ty qua các năm:
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Tổng nguồn vốn 20.315.693.665 23.900.573.490 23.696.672.405 2 Doanh thu 16.388.568.229 18.610.634.626 19.368.965.678 3 Chi phí 16.334.065.088 18.560.864.509 19.313.855.250 4 Lợi nhuận trƣớc thuế 54.503.141 49.770.117 55.110.428 5 Nộp ngân sách 13.625.785 12.442.529 13.777.607 Qua bảng số liệu trên ta thấy cơng ty có những bƣớc phát triển cụ thể: - Doanh thu là khoản thu đƣợc khi cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho khách hàng. Năm 2011 doanh thu tăng 2.222.066.397 đồng so với năm 2010 và năm 2012 doanh thu tăng 758.331.052 đồng so với năm 2011. Điều này
cho thấy cơng ty có phƣơng hƣớng kinh doanh đúng đắn, bƣớc đi cụ thể để đƣa công ty ngày càng vững mạnh.
- Chi phí là tất cả các khoản chi cơng ty chi trong 1 năm hoạt động kinh doanh, khoản chi này gồm chi lƣơng nhân viên, chi dịch vụ mua ngoài, chi khấu hao tài sản cố định …
- Lợi nhuận trƣớc thuế của công ty năm 2011 là 49.770.117 đồng giảm 4.733.024 đồng so với năm 2010. Nhƣng đến năm 2012, do đổi mới cơng tác quản lý có hiệu quả và đào tạo đƣợc đội ngũ cán bộ cơng nhân viên có trình độ nghiệp vụ chuyên môn cao, tâm huyết với nghề nêm lợi nhuận trƣớc thuế tăng 5.340.311 đồng so với năm 2011. Hằng năm công ty luôn nộp ngân sách nhà nƣớc đầy đủ.
2.1.2 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của công ty:
Xuất phát từ đặc điểm kinh doanh mà công ty tổ chức bộ máy quản lý theo mơ hình tập trung, thể hiện qua sơ đồ: