1.Kết luận
Một ngân hàng để có thể tồn tại và phát triển bền vững trong nền kinh tế hội nhập quốc tế, yêu cầu tất yếu với của các NHTM cũng như tại Agribank ngày càng phải nâng cao chất lượng KSNB, hoàn thiện HTKSNB, nhằm quản lý chặt chẽ các nguồn vốn, có được biện pháp phát huy tối đa hiệu quả của đầu tư từ các nguồn vốn huy động được, ngăn chặn các hành vi gian lận, sai sót, giảm thiểu những rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Chính vì vậy, việc hồn thiện HTKSNB tại Agribank nói chung và tại Chi nhánh nói riêng là một tất yếu cần được thực hiện ngay. Qua quá trình nghiên cứu thực tế tại Chi nhánh. Tơi đã trình bày trong Đề tài “Mơ tả cơng tác kiểm sốt nội bộ đối với quy trình cho vay tại Ngân Hàng Nơng Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Huyện Phú Vang” tôi đã đạt được những mục tiêu đề ra, cụ thể:
- Thông qua hệ thống hóa cơ sở lý luận về hệ thống kiểm sốt
nội bộ quy trình cho vay của ngân hàng thương mại đã giúp chúng tôi hiểu rõ hơn về một số khái niệm, vai trò, chức năng, thành phần của hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại và môt số vấn đề khác chủ yếu liên quan đến hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại.
- Tăng cường hiểu biết về ngân hàng Agribank chi nhánh huyện
Phú Vang trong một số vấn đề: Lịch sử hình thành, bộ máy tổ chức, tình hình lao động, tình hình kinh doanh giai đoạn 2016-2018.
- Tiếp cận và tìm hiểu thực tế quy trình cho vay và các hoạt động kiểm sốt các quy trình này tại ngân hàng Agribank Phú Vang để thấy được những ưu điểm, hạn chế, từ đó đưa ra những biện pháp nhằm hồn thiện hơn cơng tác kiểm sốt nội bộ đối với quy trình cho
vay ở đây.
- Ngồi những kiến thức đạt được ở trên, tơi cịn có cơ hội tiếp xúc, trải nghiệm và học hỏi nhiều kinh nghiệm, kỹ năng giao tiếp, ghi chép, tổng hợp, thuyết trình,… từ các CBTD của ngân hàng Agribank CN Phú Vang.
Bên cạnh đó vẫn cịn tồn tại một số hạn chế:
Thứ nhất khóa luận gặp phải những hạn chế về thơng tin từ phía ngân hàng. Do Ngân hàng có những chính sách bảo mật những quy định, thông tin khách hàng nên khơng thể có được một số thơng tin cụ thể của khách hàng để lấy ví dụ chính xác hơn.
Thứ hai giai đoạn đánh giá cơng tác kiểm sốt nội bộ quy trình cho vay từ góc độ ngân hàng cịn ngắn, chỉ mới 3 năm ( 2016-2018), hơn nữa số liệu theo năm chưa thấy rõ sự chuyển biến từng quý, hay giai đoạn cụ thể trong 1 năm. Phạm vi nghiên cứu và quy mơ mẫu điều tra vẫn cịn hạn chế. Giới hạn về năng lực bản thân nên luận văn không thể tránh khỏi những sai xót, kính mong nhận được sự góp ý từ phía Thầy cơ và các bạn.
2.Kiến nghị
Để nghiên cứu sâu hơn về cơng tác KSNB quy trình cho vay tại các NHTM, cần có thời gian để nghiên cứu nhiều hơn hồ sơ tín dụng của khách hàng vay vốn ( có thể sử dụng phương pháp chọn mẫu để chọn ngẫu nhiên các hồ sơ), từ đó có thể đưa ra sự so sánh và đối chiếu, suy rộng ra tổng thể, để đề tài có cái nhìn khái qt và mang ý nghĩa nghiên cứu nhiều hơn. Ngồi ra, người nghiên cứu có thể tìm hiểu thêm về hệ thống KSNB quy trình cho vay của một số ngân hàng khác trên địa bàn để có sự đánh giá khách quan về các hoạt động kiểm sốt mà đơn vị mình đang áp dụng. Đây là hướng nghiên cứu địi hỏi cao về năng lực chun mơn cũng như thời gian nghiên
cứu. Hy vọng nghiên cứu sau sẽ tiếp tục phân tích rõ nét hơn về chủ đề này.
Thu thập thêm số liệu về kiểm soát nội bộ của quy trình cho vay ở ngân hàng để có thể phân tích kĩ và sâu hơn.
Tham khảo ý kiến của chuyên gia để có những giải pháp cụ thể và hiệu quả hơn, từ đó góp phân nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội bộ quy trình cho vay tại ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Phú Vang.
Nxb kinh tế TP. HCM.
2. Phan Thị Thu Hà (2009), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Giao thông Vận tải, Hà Nội.
3. Phạm Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb giao thông vận tải, Hà Nội.
4. Nguyễn Minh Kiều (2012) Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, Nxb Thống kê, Hà Nội.
5. GS.TS. Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình nguyên lý & Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội.
6. TS. Mai Văn Bạn, Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại (2009), Trường đại học kinh doanh và công nghệ Hà Nội.
7. Bộ mơn kiểm tốn, khoa Kế tốn – Kiểm toán, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, 2012, Kiểm tốn, Nhà xuất bản Lao động Xã hội.
8. Bộ mơn kiểm tốn, khoa Kế toán – Kiểm toán, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh (2016), Giáo trình kiểm sốt nội bộ, nhà xuất bản kinh tế TP. Hồ Chí Minh.
9. Lý thuyết về KSNB theo COSO 2013.
10.Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Phú Vang (2018), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016-2018, Phú Đa.
11.Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Phú Vang (2018), Báo cáo tình hình huy động vốn giai đoạn 2016 – 2018, Phú Đa.
12.Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH, Quốc hội ban hành ngày 16/06/2010.
14.NHN0&PTNT VN, Hướng dẫn cho vay đối với khách hàng Nông nghiệp và Phát triền nông thôn Việt Nam, số 1225/QĐ-NHNo-TD, ngày 18/06/2019.
Các westsite tham khảo:
1.https://vnexpress.net/kinh-doanh/agribank-tang-lai-hon-60- nam-2018-3931893.html 2.https://www.vpbank.com.vn/bai-viet/gioi-thieu-vpbank/he- thong-kiem-soat-tuan-thu-vpbank 3.https://vnexpress.net/kinh-doanh/agribank-tang-lai-hon-60- nam-2018-3931893.html 4.http://www.agribank.vn 5.http://www.tailieu.vn