ĐẦU NĂM 2012
Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại. Việc đánh giá các chỉ số liên quan đến hoạt động tín dụng là nội dung quan trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 7: CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Chỉ tiêu Đơn vịtính 2009 2010 2011 đầu 20116 tháng đầu 20126 tháng
1. Doanh số
cho vay đồngtriệu 7.850.000 8.949.000 9.800.000 4.776.000 5.200.000
2. Doanh số thu nợ đồngtriệu 7.690.000 8.690.000 9.445.000 4.568.000 5.000.000 3. Dư nợ đồngtriệu 1.986.000 2.245.000 2.600.000 2.453.000 2.800.000 4. Dư nợ bình quân đồngtriệu 1.906.000 2.115.500 2.422.500 2349000 2700000 5. Nợ xấu đồngtriệu 41.000 37.000 870 620 2.000 6. Vốn huy động đồngtriệu 1.583.273 2.047.000 2.212.477 2.258.656 2.340.296 7. Tổng tài sản đồngtriệu 2.182.000 2.291.000 2.714.376 2.596.156 2.864.450 Dư nợ trên vốn huy động (3)/(6) lần 1,25 1,10 1,18 1,09 1,20 Dư nợ trên tổng tài sản (3)/(7) % 91,02 97,99 95,79 94,49 97,75 Nợ xấu trên dư nợ (5)/(3) % 2,06 1,65 0,03 0,03 0,07 Vịng quay vốn tín dụng (2)/(4) Vịng/kỳ 4,03 4,11 3,90 1,94 1,85 Hệ số thu nợ (2)/(1) % 97,96 97,11 96,38 95,64 96,15
4.4.1. Dư nợ trên vốn huy động
Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Chỉ số này tăng giảm khác nhau qua các năm. Riêng hết quý 2/2012, chỉ số này tăng so với cùng kỳ năm 2011.
Xét ở khía cạnh cho vay, chỉ số này tăng cho thấy với cùng 1 đồng huy động được, thì hết tháng 6/2012 việc sử dụng vốn của NH có hiệu quả hơn hết tháng 6/2011. Tuy nhiên, NH cần lưu ý về vấn đề thanh khoản khi qua các năm, chỉ số dư nợ trên vốn huy động của NH luôn lớn hơn 1, tức là NH sử dụng vốn nhiều hơn số vốn huy động được (Chỉ số này của ngân hàng hội sở hết tháng 6/2012 là 0,94)4.
Xét ở khía cạnh huy động, hết tháng 6 năm 2012, 1,2 đồng dư nợ mới có 1 đồng vốn huy động tham gia, trong khi con số này hết tháng 6 năm 2011 là 1,09 đồng. Hay nói cách khác, hết tháng 6/2012, cứ 1 đồng dư nợ thì có 0,83 đồng vốn huy động tham gia (giảm so với cùng kỳ năm 2011 khi 1 đồng dư nợ thì có 0,92 đồng vốn huy động). Việc giảm vốn huy động vào cho vay đồng nghĩa với NH cần phải sử dụng nguồn vốn khác có chi phí cao hơn để đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng. Điều này cho thấy NH cần có những biện pháp tăng cường vốn huy động trong thời gian tới.
4.4.2. Dư nợ trên tổng tài sản
Đây là chỉ số cho biết mức độ đầu tư vào nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Qua các kỳ, chỉ số này ln trên 90% cho thấy hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng.
4.4.3. Nợ xấu trên dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của NH giảm dần từ năm 2009-2011. Tuy nhiên, hết quý 2 năm 2012, tỷ lệ nợ xấu là 0,07%, tăng so với cùng kỳ 2011. Tỷ lệ nợ xấu của NH tăng, nhưng vẫn nhỏ hơn tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng hội sở (3,47%)5. Tỷ lệ nợ xấu tăng là do tăng trưởng kinh tế của thành phố Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 chỉ đạt 8,36% thấp hơn so cùng kỳ năm 2011 (11,13%); hầu hết các ngành, lĩnh vực gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh, mức tăng chậm so cùng kỳ, lượng tiêu thụ sản phẩm giảm, hàng tồn kho cao. Sản xuất cơng
4Nguồn: tính tốn từ số liệu của báo cáo tài chính riêng lẻ Vietcombank quý 2 năm 2012 (đã kiểm tốn)
nghiệp cịn nhiều khó khăn do chưa thực hiện nhiều hợp đồng sản xuất mới; chi phí đầu vào sản xuất tăng làm tăng giá thành sản phẩm, ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố6.
4.4.4. Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng phản ánh thời gian thu hồi nợ vay, tốc độ của sự luân chuyển vốn vay nhanh hay chậm. Đa số các khoản cho vay của NH là ngắn hạn do đó thời gian thu hồi vốn nhanh.
7.650 8.721 9.550 4.539 4.900 300 237 250 228 200 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 2009 2010 2011 6 tháng đầu 2011 6 tháng đầu 2012 tỷ đ ồn g Trung và dài hạn Ngắn hạn
Hình 9: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN VIETCOMBANK CẦN THƠ
Nguồn: phịng Khách hàng Vietcombank Cần Thơ
Vịng quay vốn tín dụng trung bình của NH là từ 3,7 đến 4,11 vịng tương ứng với thời gian thu hồi nợ vay từ 88 đến 98 ngày. Thời gian thu hồi nợ nhanh giúp NH đảm bảo khả năng thanh khoản khi vốn huy động của NH chủ yếu có kỳ hạn ngắn.
4.4.5. Hệ số thu nợ
Hệ số này phản ánh khả năng thu hồi nợ của NH cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Chỉ số này càng cao thì khả năng thu hồi nợ của NH càng tốt và ngược lại.
Số liệu trên cho thấy tình hình thu nợ ở ngân hàng là khá tốt (trên 95%). Hệ số này cũng không biến đổi nhiều qua các năm cho thấy công tác thu hồi nợ luôn được NH coi trọng.