Bên cạnh chỉ tiêu thu nhập, chỉ tiêu cũng không kém phần quan trọng quyết định đến kết quả kinh doanh của ngân hàng đó chính là chi phí. Vì thế, tốc độ tăng trưởng của chi phí và thu nhập ln là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý. Qua bảng 1, ta thấy rằng tốc độ tăng trưởng chi phí trung bình qua 3 năm khảng 22% tuy cao nhưng có phần thấp hơn tốc độ tăng trưởng thu nhập. Điều đó cho thấy ngân hàng đã hoạt động hiệu quả trong khoảng thời gian này.
Cụ thể là chi phí hoạt động của ngân hàng trong năm 2010 là 23.200 triệu đồng giảm mạnh tới 10,15% so với chi phí hoạt động trong năm 2009 là 25.820 triệu đồng. Nguyên nhân của sự thay đổi trên là do chi phí dùng cho hoạt động
Trang 23
GVHD: Nguyễn Hồ Anh Khoa SVTH: Lê Việt Thắng
năm 2008 chi nhánh chi nhiều cho việc thành lập chi nhánh nên chi phí bước đầu có cao nhưng đến năm 2010 chi nhánh đã đi vào hoạt động ổn định, hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ nên việc quản lý các chi phí khá hiệu quả làm cho các chi phí trong năm bắt đầu giảm. Bên cạnh đó hoạt động kinh doanh trong năm 2010 gặp nhiều khó khăn trong việc huy động vốn nên trả lãi vay giảm 2.913 triệu đồng hay tương đương giảm 16,37% so với năm 2008.
Nhưng đến năm 2011, chi phí tăng nhảy vọt lên mức 35.680 triệu đồng, tốc độ tăng là 53,79% so với năm 2010 nguyên nhân chủ yếu là chi phí trả lãi vay tăng mạnh so với năm 2010. Do bắt ổn của nền kinh tế vĩ mô và lạm phát cơ bản cao do đó lãi suất huy động tăng cao làm cho chi phí trả lãi vay tăng mạnh tăng 10.093 triệu đồng so với năm 2010 và đạt 24.980 triệu đồng, chiếm tỷ trọng cao bởi hoạt động chủ yếu của ngân hàng là huy động vốn để cho vay.
Một khoản mục cũng gây được nhiều sự chú ý vì sự gia tăng khá nhanh chóng của nó, đó là khoản mục chi phí khác, tăng 28,71% trong năm 2011. Tính trong 2 năm 2009 và 2010 chi phí trả lãi vay ln giảm nhưng chi phí khác cứ tăng nhưng chiếm tỷ trọng nhỏ ảnh hưởng không đáng kể đến tổng chi phí. Ngun nhân của sự gia tăng đó cũng khơng có gì khó hiểu khi trong khoản thời gian này nền kinh tế nước ta phải đối mặt với tình trạng lạm phát cao, giá cả của hầu hết các mặt hàng điều tăng vọt từ thiết bị văn phòng, xăng dầu cho đến chi phí sinh hoạt đều trở nên đắt đỏ đã trực tiếp đẩy khoản mục chi phí khác tăng nhanh và trở thành một gánh nặng về chi phí cho hoạt động của ngân hàng.
Nhìn chung mặc dù chi phí hoạt động của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 có tăng so với cùng kì năm ngối, tăng 6.111 triệu đồng, tốc độ tăng 39,33%, nhưng ở mức có thể kiểm sốt được, 21.650 triệu đồng và chi phí trả lãi vay vẫn chiếm đa số trong tổng chi phí.
3.4.2.3. Tổng lợi nhuận
Qua bảng 1, ta thấy chỉ tiêu lợi nhuận tăng đều qua các năm. Mặc dù chi nhánh mới thành lập được một năm nhưng chi nhánh đã hoạt động đạt được mức lợi nhuận khá cao trong năm 2009 là 3.160 triệu đồng. Đến năm 2010, do hoạt động của chi nhánh ổn định và đã kiểm sốt được các chi phí trong khi thu nhập vẫn tiếp tục tăng trưởng mạnh nên lợi nhuận trong năm nay tăng thêm được 3.140 triệu đồng, tốc độ tăng 99,37%, gần gấp đôi so với năm 2009. Mặc dù tình
hình kinh tế vĩ mơ biến động phức tạp trong năm 2011 nhưng lợi nhuận cuối năm vẫn đạt tăng trưởng tốt tăng thêm 1.370 triệu đồng, tốc độ tăng 21,75% so với năm 2010. Nguyên nhân chủ yếu hoạt động kinh doanh trong năm 2011 chủ yếu từ hoạt động cho vay do lãi suất cho vay rất cao nên thu về từ lãi cho vay cũng rất cao.
Nhìn chung hoạt động của chi nhánh trong 6 tháng đầu năm nay tương đối ổn định vì các chính sách điều tiết vĩ mô ngân hàng Trung Uơng đã bắt đầu có hiệu quả. Qua bảng, ta thấy lợi nhuận 6 tháng đầu năm nay đạt 4.750 triệu đồng, tăng 0.736 triệu đồng so với cùng kì năm ngối, tốc độ tăng là 18,34%.
Nhận xét:
Kết quả hoạt động của chi nhánh trong 3 năm qua đều hiệu quả. Đạt được kết quả như vậy cho thấy trong thời gian qua, hoạt động tín dụng của chi nhánh khơng những góp phần vào việc phát triển kinh tế xã hội thông qua việc cung ứng vốn ra thị trường mà còn tạo ra lợi nhuân cho chi nhánh. Tuy nhiên trong thời gian sắp tới chi nhánh cần nổ lực nhiều hơn nữa trong việc cấp tín dụng để duy trì lợi nhuận đạt được ln có sự tăng trưởng.
Tỷ trọng các khoản mục chi phí của ngân hàng trong 3 năm qua được thể hiện rõ qua biểu đồ sau:
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng)
BIỂU ĐỒ 2: TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG TRONG 3 NĂM QUA 2009-2011
Trang 25
GVHD: Nguyễn Hồ Anh Khoa SVTH: Lê Việt Thắng
BẢNG 1: TỔNG HỢP KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CUẢ NGÂN HÀNG TRONG 3 NĂM QUA 2009-
6T2012
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 6 tháng đầu năm 2010 so 2009 2011 so 2010 6T2012/6T2011 2009 2010 2011 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % I. Thu nhập 28.980 29.500 43.350 19.553 26.400 0.520 1,79 13.850 46,95 6.847 35,02
1. Thu về HĐKD 27.090 27.980 41.270 12.048 16.552 0.890 3,29 13.290 47,50 4.504 37,38 - Thu lãi cho vay 26.865 27.743 40.853 11.936 16.379 0.878 3,27 13.110 47,26 4.443 37,22 - Thu dịch vụ 0.225 0.237 0.417 0.112 0.173 0.012 5,33 0.180 75,95 0.061 54,46 2. Thu khác 1.890 1.520 2.080 7.505 21.65 (0.370) -19,58 0.560 36,84 14.145 188,47
II. Chi Phí 25.820 23.200 35.680 15.539 21.650 (2.620) -10,15 12.480 53,79 6.111 39,33
1. Chi HĐKD 17.800 14.887 24.980 10.95 15.742 (2.913) -16,37 10.093 67,80 4.792 43,76 - Chi phí lãi vay 17.800 14.887 24.980 10.95 15.742 (2.913) -16,37 10.093 67,80 4.792 43,76 2. Chi khác 8.020 8.313 10.700 4.589 5.908 0.293 3,65 2.387 28,71 1.319 28,74
III. Lợi Nhuận 3.160 6.300 7.670 4.014 4.750 3.140 99,37 1.370 21,75 0.736 18,34
Trang 26
3.5. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA CHI NHÁNH
3.5.1. Thuận lợi
- Địa điểm: Ngân hàng nằm ở trung tâm kinh tế trọng điểm trong thành phố, nơi tập trung dân cư đơng đúc, có vị trí thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch và thu hút ngày càng nhiều khách hàng, nơi có kinh tế phát triển,
- Trang thiết bị kĩ thuật: Có trụ sở làm việc khang trang do mới thành lập năm 2008, trang thiết bị hồn tồn mới, ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào quá trình kinh doanh.. Ln ưu tiên phát triển công nghệ, làm đa dạng các dịch vụ đáp ứng nhiều nhu cầu của các khách hàng khác nhau.
-.Với đội ngủ cán bộ cơng nhân viên có trình độ, có kinh nghiệm, thái độ phục vụ chun nghiệp, tận tình với cơng việc, ln ln học hỏi, trao dồi kiến thức chun mơn, uy tín ngày càng được nâng cao khẳng định vị thế của ngân hàng càng được vững chắc hơn trong hệ thống các NHTM. Ngân hàng ngày càng tạo được lòng tin đối với khách hàng, số lượng khách hàng đến giao dịch với ngân hàng ngày càng nhiều.
- Ngân hàng đã trở thành chổ dựa vào vốn cho các thành phần kinh tế để thực hiện những phương án kinh doanh khả thi, có hiệu quả góp phần đem lại lợi nhuận cho khách hàng.
3.5.2. Khó khăn
- Sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn. Hiện trên địa bàn TP Cần Thơ có 55 chi nhánh tổ chức tín dụng và 227 điểm giao dịch ngân hàng tạo ra thách thức không nhỏ với chi nhánh.
- Những khó khăn của tình hình kinh tế trên địa bàn TP và cả nước trong những năm gần đây đã ảnh hưởng không nhỏ đến công tác huy động vốn cũng như cấp tín dụng ngân hàng
- Tình hình kinh tế diễn biến phức tạp kéo theo biến động lãi suất làm cho người gửi tiền có xu hướng gửi ngắn hạn nhiều
3.6. ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN TRONG THỜI GIAN TỚI
- Thực hiện kế hoạch: Bền vững, ổn định, có hiệu quả, tập trung tăng trưởng cao huy động vốn khách hàng, phát triển dịch vụ.
Trang 27
GVHD: Nguyễn Hồ Anh Khoa SVTH: Lê Việt Thắng
- Xây dựng văn hóa kinh doanh và lấy đó làm nền tảng để xây dựng đầu tư chiều sâu ngay từ ban đầu cho đội ngũ nhân sự và đào tạo đúng người, đúng việc, thực hiện chăm lo đời sống tinh thần, vật chất cho nhân viên.
- Tăng cường công tác huy động vốn từ thị trường 1, thúc đẩy mạnh mẽ việc tiếp thị và lập quan hệ với khách hàng doanh nghiệp tốt.
- Tiếp tục tăng trưởng dư nợ phù hợp với mức tăng trưởng nguồn vốn. Kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng.
- Phát triển dịch Ngân hàng theo hướng đa dạng hóa, hiện đại hóa chất lượng ngày một hồn thiện.
- Nâng cao năng lực cạnh tranh thông qua việc xây dựng và phát triển thương hiệu hình ảnh vị thế Ngân hàng Bắc Á trong nước, hướng tới khu vực và quốc tế.
- Phát triển Ngân hàng theo định hướng của một Ngân hàng đa năng, vừa có hoạt động đầu tư vào các dự án lớn có hiệu quả vừa có hoạt động bán lẻ.
- Xây dựng đề án phát triển và tầm nhìn trong đó u cầu phát triển phải mang tính đột phá, phù hợp xu hướng phát triển thời đại để xây dựng thành một Ngân hàng cổ phần đúng nghĩa hoạt động theo luật doanh nghiệp, có các cổ đơng chiến lược mạnh trong và ngoài nước để hỗ trợ phát triển vững mạnh các mặt nghiệp hoạt động Ngân hàng.
- Xây dựng phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á vững mạnh về mọi mặt, đủ sức cạnh tranh trong thời kỳ hội nhập, lấy chất lượng sản phẩm dịch vụ được khách hàng cơng nhận làm tiêu chí.
Trang 28
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP BẮC Á
4.1. PHÂN TÍCH TỔNG QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
4.1.1. Tinh hình nguồn vốn
4.1.1.1. Cơ cấu nguồn vốn
Nhìn chung tổng nguồn vốn của chi nhánh được hình thành từ 3 nguồn là vốn huy động, vốn và các quỹ, vốn khác. Tổng nguồn vốn trong 3 năm có chiều hướng tăng lên. Cụ thể tổng nguồn vốn năm 2009 là 181.640 triệu đơng thì sang đến năm 2010 là 227.040 triệu đồng, tăng 45.400 triệu đồng so với năm 2009, tương đương tăng 24,99%. Đến năm 2011, thì tổng nguồn vốn đạt mức 296.000 triệu đồng, tăng 68.960 triệu đồng so với năm 2010, tương đương tăng 30,37% .
Nhìn vào bảng tổng hợp tình hình nguồn vốn của ngân hàng chúng ta dễ dàng nhận ra khơng có khoản mục tiền gửi của KBNN và vay từ NHNN, một nguồn vốn có chi phí khá thấp, ổn định và khá chủ động. Từ đó cho thấy chi nhánh chưa tiếp cận được với nguồn vốn từ Ngân sách Nhà nước do nhiều nguyên nhân khác nhau. Nguyên nhân thứ nhất là do trên địa bàn có quá nhiều ngân hàng lớn khác, nhiều dự án đầu tư mang lại hiệu quả kinh tế nhiều hơn trong khi đó nguồn thu về Ngân sách Nhà nước cịn hạn chế, chỉ đủ chi và khơng có thặng dư Ngân sách để gửi vào các NHTM. Nguyên nhân thứ hai là do chi nhánh mới được thành lập trong những năm gần đây nên nguồn vốn do NHNN m phân bổ cịn ít, khơng đáp ứng được nhu cầu vay vốn của các NHTM trên địa bàn, trong đó có chi nhánh. Nguyên nhân thứ ba là do ngân hàng chưa tạo dựng mối quan hệ và thanh tóan với KBNN trên địa bàn nên kho bạc chưa mở tài khoản và gửi tiền vào ngân hàng nhằm phục vụ cho các giao dịch của KBNN với các thành phần kinh tế khác.
Một khoản mục khác cũng khơng có phát sinh trong những năm qua đó là khoản mục nguồn vốn ủy thác đầu tư, một nguồn vốn tốn chi phí rất thấp và có
Trang 29
GVHD: Nguyễn Hồ Anh Khoa SVTH: Lê Việt Thắng
thời hạn dài. Nguyên nhân tạo ra điều này là do trong những năm trước trên địa bàn thị có rất ít dự án được đầu tư từ nguồn vốn ủy thác đầu tư của Chính phủ hay nguồn vốn tài trợ từ nước ngoài nên việc tiếp cận nguồn vốn này gặp rất nhiều khó khăn. Tuy nhiên trong những năm sắp tới đặc biệt là trong năm 2015 trên địa có nhiều dự án được đầu tư từ nguồn vốn này đồng lọt được khởi động, vì vậy địi hỏi NHTMCP Bắc Á phải chủ động tiếp cận và tận dụng nguồn vốn này nhằm tìm kiếm một nguồn vốn ổn định và hiệu quả.
Xét về cơ cấu nguồn vốn ta thấy, nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là vốn huy động từ các thành phần kinh tế chiếm đa số trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, chiếm hơn 90% trong tổng nguồn vốn và tăng đều đặn qua từng năm Chứng tỏ ngân hàng chủ yếu sử dụng vốn huy động trong hoạt động kinh doanh của mình.
Cụ thể năm 2009, vốn huy động chiếm cao nhất trong 3 năm qua chiếm 99,10%. Sang năm 2010 chiếm 96,90% và năm 2011 chiếm 94,81% trong tổng nguồn vốn từng năm của ngân hàng. Nguyên nhân chính của sự thay đổi trên là do trong năm 2009 có chính sách diều chuyển vốn của Ngân hàng TMCP Bắc Á ngoài Hội sở, trong khi chi nhánh đang cần vốn để đầu tư cho vay thì Ngân hàng TMCP Bắc Á lại rút bớt vốn theo yêu cầu của NHNN để thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát. Cụ thể trong năm 2009 nguồn vốn huy động chỉ có 180.000 triệu đồng thì chi nhánh đã diều chuyển vốn đi một lượng là 1.7600 triệu đồng, cùng với lợi nhuận giảm của chi nhánh giảm cũng làm cho nguồn vốn giảm tương ứng. Chỉ nguồn vốn đáp ứng không đủ nhu cầu vốn vay thì ngân hàng mới xin vay từ Hội sở vì chi phí trả lãi này cao hơn vốn huy động để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng có thể gia tăng thêm lợi nhuận cho chi nhánh.
Qua bảng 2, nhìn chung vốn huy động trong 3 năm qua tăng nhưng chi nhánh vẫn không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay của khách hàng nên chi nhánh mới xin nguồn vốn điều chuyển từ câp trên xuống tăng theo nhưng chỉ chiếm 1 tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh
Trang 30
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng)
BIỂU ĐỒ 3: TỶ TRỌNG CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TRONG 3 NĂM QUA 2009-2011
Nhìn chung, nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm đều tăng. Cụ thể năm 2010 nguồn vốn huy động đạt 220.000 triệu động tăng 40.000 triệu đồng hay tăng 22,22% so với năm 2009. Sang đến năm 2011, nguồn vốn huy động của ngân hàng là 280.640 triệu đồng, tăng thêm 60.640 triệu đồng so với năm 2010 hay tăng 27,56%.
Qua bảng 2, nhìn chung cơ cấu nguồn vốn trong 6 tháng đầu năm nay cũng chủ yếu là nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn 94.08%, đạt mức 306.760 triệu đồng tăng thêm 155.580 triệu đồng hay tăng tương đương 102,9% so với cùng kì năm ngối. Trong đó, chủ yếu là tiền huy động có kì hạn của các tổ chức kinh tế và cá nhân đạt 238.660 triệu đồng, chiếm 73,19% trong cơ cấu nguồn vốn và tăng thêm 109.494 triệu đồng so với cùng kì năm ngối, tốc độ tăng 84,77%. Bên cạnh đó nguồn vốn cịn huy động từ các cá nhân và hộ kinh doanh chiếm đa số, chiếm 72,63% trong tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh. Điều này cho thấy trong 6 tháng đầu năm nay nguồn vốn của chi nhánh chủ yếu từ ngn vốn huy động có kì hạn của các cá nhân và hộ kinh doanh với mức lãi suất đa dạng.
Trang 31
GVHD: Nguyễn Hồ Anh Khoa SVTH: Lê Việt Thắng
Nhìn vào bảng tổng hợp nguồn vốn của chi nhánh trong 3 năm qua chúng