Điểm Xếp loại Ý nghĩa 90 - 100
AAA Là KH đặc biệt tốt, HĐKD có hiệu quả rất cao và liên tục tăng trưởng mạnh; tiềm lực tài chính đặc biệt mạnh đáp ứng được tốt mọi nghĩa vụ trả nợ; cho vay đối với KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
83 - 90
AA Là KH rất tốt, HĐKD có hiệu quả cao và tăng trưởng vững chắc; tình hình tài chính tốt đảm bảo thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã cam kết. Cho vay đối với các KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
77 - 83
A Là KH tốt, HĐKD có ln tăng trưởng và có hiệu quả; tình hình tài chính ổn định, khả năng trả nợ đảm bảo. Cho vay đối với các KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
71 - 77
BBB Là KH tương đối tốt, HĐKD có hiệu quả nhưng nhạy cảm với các thay đổi về điều kiện ngoại cảnh; tình hình tài chính ổn định, khả năng trả nợ đảm bảo. Cho vay đối với các KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu Kh suy giảm khả năng trả nợ
65 - 71
BB Là KH bình thường, HĐKD có hiệu quả tuy nhiên khơng cao và rất nhạy cảm với các điều kiện ngoại cảnh. KH này có một số điểm về tài chính, khả năng quản lý. Cho vay đối với các KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu KH suy giảm khả năng trả nợ
59 - 65
B Là KH cần chú ý, HĐKD hầu như khơng có hiệu quả, năng lực tài chính suy giảm, trình độ quản lý cịn nhiều bất cập; dư nợ vay của các KH này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi
53 –
59
CCC Là KH yếu, HĐKD cầm chừng, năng lực quản trị khơng tốt; tài chính mất cân đối và chịu tác động lớn khi có các thay đổi về môi trường kinh doanh. Dư nợ vay của các KH này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi
44 - 53
CC Là KH yếu kém, HĐKD cầm chừng, không thực hiện đúng các cam kết về trả nợ. Dư nợ vay của các khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi
35 - 44
C Là KH rất yếu, kinh doanh thua lỗ và rất ít khả năng phục hồi. Dư nợ
vay của các KH thuộc loại này có khả năng tổn thất rất cao
0 - 34 D Đây là các KH đặc biệt yếu kém, kinh doanh thua lỗ kèo dài và khơng cịn khả năng khôi phục. Dư nợ vay của các KH này thuộc loại khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn
Các chi nhánh sẽ tổ chức chấm điểm và xếp hạng KH theo định kỳ (phụ thuộc vào dư nợ tín dụng của KH tại BIDV) trên cơ sở BCTC năm gần nhất và các thông tin cập nhật nhất thu nhập được liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của KH.
Bảng 2.15. So sánh hệ thống XHTD nội bộ giữa 2 ngân hàng đối với KH cá nhân
Tiêu chí Techcombank BIDV
Thu thập và chấm điểm thông tin cá nhân
Các thông tin cần thu thập bao gồm:
• Tuổi, giới tính
• Trình độ học vấn
• Nghề nghiệp
• Thời gian cơng tác
• Thời gian làm cơng việc hiện tại
• Tình trạng cư trú
• Tình trạng hơn nhân, cơ cấu gia đình
• Số người phụ thuộc • Thu nhập cá nhân/năm • Thu nhập cả gia đình/năm • Các thơng tin khác
Các thơng tin cần thu thập bao gồm:
• Tuổi
• Trình độ học vấn • Tiền án, tiền sự • Tình trạng cư trú • Số người ăn theo • Cơ cấu gia đình • Bảo hi m nhân ể
mạng
• Tính chất cơng việc hiện t i ạ
• Thời gian làm cơng
việc hiện t i ạ • Rủi ro nghề
Thu thập và chấm điểm thông tin quan hệ với
ngân hàng • Quan hệ với các tổ chức tín dụng khác (tình hình nợ, trả nợ, trả lãi, …) • Quan hệ với Techcombank (quan hệ khách hàng, tình hình nợ, trả nợ, trả lãi, …) • Thu nhập rịng n ổ định hàng tháng • Tỷ lệ s tiền phải ố trả/Thu nhập • Tình hình trả n gợ ốc và lãi • Các dịch vụ ử ụng s d
Tính tổng điểm Điểm tổng sẽ được tính bằng tổng các điểm theo các bước đã tính trư c đóớ
Điểm cá nhân = Điểm cho chỉ tiêu nhân thân * Tỷ trọng cho ch ỉtiêu về nhân thân + Điểm cho chỉ tiêu về khả năng trả nợ * Tỷtrọng cho chỉ tiêu v khề ả năng trả nợ • Tỷ trọng cho chỉ tiêu về nhân thân: 40% • Tỷ trọng cho chỉ tiêu về khả năng trả nợ: 60%
Nguồn: Nhóm sinh viên thực hin
Tiêu chí Techcombank BIDV
Về cách phân loại ngành nghề
Ngành kinh doanh chính của khách hàng là ngành mang lại trên 50% doanh thu trong 3 năm liên tục. Trường hợp tổ chức kinh doanh đa ngành, khơng có ngành nào doanh thu trên 50% thì ngành kinh doanh chính là ngành có tiềm năng phát triển nhất trong tương lai.
Trong đó, hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hằng năm của KH.
Trong trường hợp KH kinh doanh đa ngành nhưng khơng có ngành nào có doanh thu chiếm từ trên 50% thì chi nhánh được quyền lựa chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà KH có hoạt động để xếp hạng.
Về cách xác định quy mô doanh nghiệp
Xác định dựa trên doanh thu thuần, vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu, doanh số mua bán ngoại tệ, số lượng lao động, …
Xác định dựa trên quy mô VCSH, quy mô lao động, doanh thu thuần, tổng dư nợ vay NH.
Về nhóm chỉ tiêu thanh Khả năng thanh toán ngắn Khả năng thanh toán hiện hành
toán hạn
Khả năng thanh toán nhanh
Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh tốn tức thời
Về nhóm chỉ tiêu hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình qn Hiệu quả sử dụng tài sản
Vịng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay các khoản phải thu
Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Về nhóm chỉ tiêu cân nợ Nợ phải tr / Tả ổng tài s n ả Nợ phải trả/ VCSH
Nợ quá h n/ Tạ ổng dư nợ ại t ngân hàng Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ dài hạn/ Nguồn vốn chủ sở hữu Về nhóm chỉ tiêu thu nhập
Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh thu
Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng tài s n có ả
Tổng thu nhập trước thuế / VCSH
Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần
Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân
(Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay
Về nhóm các chỉ tiêu phi
tài chính
Các ch tiêu v ỉ ề lưu chuyển tiền t ệ Các ch tiêu v ỉ ề trình độ quản lý Các ch tiêu v quan hỉ ề ệ tín dụng (quan h tín dệ ụng với các tổ chức tín dụng khác, quan h tín d ng vệ ụ ới Techcombank) Chỉ tiêu đánh giá môi trường kinh doanh của tổ chức
Các ch ỉ tiêu đánh giá hoạt động khác
Khả năng trả ợ ừ lưu n t chuyển ti n t ề ệ
Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ của DN Quan hệ v i ngân hàng ớ Các nhân t bên ngoài ố Các đặc điểm hoạt động của KH
Về cách phân bố tỷ trọng các chỉ tiêu
Tỷ trọng chỉ tiêu tài chính - Tỷ trọng ch tiêu phi tài ỉ chính được phân bố như sau: • DN Nhà nước: 50%- 50% • DN có vốn đầu tư nước ngoài: 40%- 60% Tỷ trọng ch ỉtiêu tài chính - Tỷ trọng ch tiêu phi tài ỉ chính được phân b như ố sau:
• Đối với BCTC đã được kiểm tốn: 35% - 65%
• Đối với BCTC chưa được kiểm tốn:
• DN khác: 60%- 40%
(Điểm thưởng cho BCTC đã được kiểm tốn: +6 điểm)
30% - 65%
Nguồn: Nhóm sinh viên thực hin
2.6. Đánh giá về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Techcombank và BIDV.
2.6.1. Đánh giá tổng quan về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng Techcombank.
2.6.1.1. Ưu điểm.
• Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có sự liên kết chặt chẽ, giúp ngân hàng phân loại được chính xác và đầy đủ về khách hàng trước khi cho vay.
Hình 2.6. Xếp hạng Moody về Techcombank
Nguồn: Techcombank
Điều giúp cho Techcombank có những tăng trưởng vượt bậc mức tăng trưởng cho vay cao trong bối cảnh tăng trưởng tín dụng tồn hệ thống được kiểm sốt là nhờ số dư trái phiếu doanh nghiệp lớn và tỉ lệ cho vay/tài sản ở mức 50%. Khả năng điều chỉnh cơ cấu
tín dụng (giữa cho vay và đầu tư trái phiếu) cho phép Techcombank có thể điều chỉnh linh hoạt cơ cấu tài sản.
Hình 2.7. Tỷ lệ CASA của Techcombank
Nguồn: Techcombank
• Hệ thống xếp hạng của TCB tạo cơ sở để đánh giá thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đàu tư, đánh giá phân tích và ra quyết định tín dụng
• Việc đo lường và định dạng rủi ro cũng đựoc thược hiện thống nhất tập trung trong suốt quá trình cho vay và quản lý khoản vay từ Hội sở đến Chi nhánh
2.6.1.2. Nhược điểm.
• Nguồn thơng tin cho xếp hạng cịn thiếu chưa đáng tin cậy • Hệ thống các chỉ tiểu chưa được xây dựng hồn chỉnh • Tiêu chuẩn đánh giá chưa xác định theo chuỗi thời gian • Chưa có sự phân biệt xếp hạng cho từng khoản vay khác nhau
Nguyên nhân có thể kể đến do 2 yếu tố
• Phía nội bộ ngân hàng: cơng tác xử lý thơng tin cịn thiếu sót và trình độ năng lực của người thực hiện xếp hạng. Ở một vài loại doanh nghiệp khác nhau có những đặc trưng riêng nên hệ thống cịn thiếu một số chỉ tiêu phân tích
• Phía người/doanh nghiệp vay vốn: Khơng cung cấp đủ, chính xác tài liệu, chỉnh sửa số liệu đẹp lên cho doanh nghiệp mình hoặc những thơng tin bảo mật doanh nghiệp, họ cũng vì thế mà khơng muốn tiết lộ và cung cấp thơng tin khơng chính xác
2.6.2. Đánh giá tổng quan về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng BIDV.
2.6.2.1. Ưu điểm.
• Thống nhất trong việc đo lường rủi ro tín dụng: Hệ thống được xây dựng bám sát theo hướng dẫn của NHNN và theo đặc thù hoạt động tín dụng, chiến lược phát triển của riêng NH này. Mơ hình được xây dựng theo kết cấuu chặt chẽ gồm: hệ thống các tiêu chí đánh giá và điểm có trọng số, cách xác định giá trị từng tiêu chí đánh giá, cách quy đổi sang điểm, cách phân loại nhóm KH sau khi chấm điểm. Nhờ hệ thống XHTD mà việc đo lường và định dạng các rủi ro tín dụng tại các chi nhánh của BIDV được thống nhất, cách tính tốn chỉ tiêu được quy định cụ thể, rõ ràng giúp cho CBTD dễ dàng thực hiện
• Khả năng phịng ngừa RRTD nâng cao: Nhóm các chỉ tiêu dự báo về ảnh hưởng của các chính sách/bảo hộ của NN, mức độ cạnh tranh trong lĩnh vực kinh doanh của DN, mức độ phụ thuộc vào các điều kiện tự nhiên được đưa vào nhóm các chỉ tiêu phi tài chính nhằm tăng tường khả năng dự báo nguy cơ khó kăn tài chính của KH trong tương lai.
Khi áp dụng hệ thống XHTD (2006), khả năng dự báo RR đã được cải thiện. Bên cạnh đó BIDV cũng thường xuyên kiểm tra, xếp hàng KH dựa trên dư nợ tín dụng tại BIDV của họ
• Kết quả xếp hạng tín dụng là cơ sở cho quyết định giới hạn cấp tín dụng chứ khơng có dựa trên đánh giá chủ quan của cá nhân
• Xây dựng chính sách KH dự trên cơ sở xếp hạng tín dụng: Các KH xếp loại cao (AAA a đến BBB) sẽ được ưu tiên cấp tín dụng, đối với các KH có lịch sử quan hệ tín dụng tốt
có thể được hưởng các ưu đãi như nới lỏng điều kiện cho vay/ yêu cầu về tài sản đảm bảo,… các KH hạng dưới BBB thì các chính sách sẽ thắt chặt hơn.
• Hỗ trợ quyết định cho vay nhanh chóng, dễ dàng: hệ thống XHTD được quy định cụ thể hỗ trợ CBTD thực hiện chấm điểm qua phần mềm nên chính xác và nhanh chóng hơn
2.6.2.2. Nhược điểm.
• Cách xác định ngành nghề kinh doanh chính và quy mơ doanh nghiệp. Hiện nay, BIDV đang xác định ngành nghề kinh doanh chính của KH Doanh nghiệp dựa trên tổng doanh thu của ngành nghề đó phải trên 50% tổng doanh thu. Như đã nói, việc xác định như vậy
khơng thích hợp trong mơi trường kinh doanh ở VN do các cơng ty đa đạng hố ngành
nghề. Bên cạnh đó xác định quy mơ Doanh nghiệp dựa trên VCSH, Số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản chưa thể hiện rõ mức độ hiệu quả trong hoạt động của doanh nghiệp.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK.
3.1. Nâng cao chất lượng dữ liệu đầu vào
Hiện nay nguồn thơng tin đầu vào phục vụ cho q trình chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng thương mại có thể đến từ rất nhiều nguồn khác nhau. Do đó, cần phải có các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng của các nguồn thông tin được thu thập này, qua đó nâng cao chất lượng dữ liệu đầu vào được sử dụng để phân tích và đánh giá xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hồn thiện q trình thu thập và xử lý thơng tin cho cơng tác xếp hạng tín dụng là một trong những biện pháp quan trọng và hiệu quả nhất trong việc nâng cao chất lượng dữ liệu đầu vào.
Thứ nhất, cán bộ tín dụng phải tăng cường việc khai thác và xử lý thông tin từ nhiều nguồn nhằm nâng cao tính đầy đủ và độ chính xác của thơng tin thu được.
Thứ hai, cán bộ tín dụng phải khai thác triệt để nguồn thơng tin do Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) cung cấp. Việc thu thập thơng tin không chỉ đơn giản là nhận thông tin từ phía khách hàng mà cán bộ tín dụng cịn phải nghiêm túc kiểm tra lại tính chính xác của thông tin được cung cấp bằng nhiều cách khác nhau như kiểm tra thông tin khách hàng lưu tại CIC.
Thứ ba, ngân hàng cần lập một tổ hoặc phòng ban riêng chuyên phụ trách về công
tác thu thập, nghiên cứu, phân tích và dự báo thơng tin. Để thực hiện tốt việc thu thập và lưu giữ thông tin, ban này phải được trang bị đầy đủ các thiết bị hiện đại. Các cán bộ làm việc tại phịng có nhiệm vụ chun thu thập các thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau đó thực hiện xử lý và lưu giữ chúng. Những thơng tin mà cán bộ tín dụng thu thập trong quá trình thẩm định khách hàng cũng sẽ lưu trữ tại đây. Do vậy, thông tin không những đầy đủ, cập nhật mà còn được lưu trữ một cách khoa học, hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ tín dụng trong việc tìm kiếm.
3.2. Hồn thiện hệ thống các chỉ tiêu phân tích và đánh giá
3.2.1. Hoàn thiện hệ thống các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng nội bộ đối với
khách hàng cá nhân
Bổ sung vào chỉ tiêu chấm điểm cá nhân các thông tin về nhân thân như tiền án, tiền sự, rủi ro nghề nghiệp;… đồng thời loại bỏ một số chỉ tiêu không cần thiết gây trùng lặp như thời gian công tác và thời gian làm công việc hiện tại khiến cho điểm của khách hàng vơ tình bị nhân đơi ở chỉ tiêu này nếu trong quá khứ chưa có sự thay đổi nơi làm