Đơn vị tính: đồng,%
Chênh lệch
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016
Số tiền %
1. Doanh thu BH và cung cấp dịch vụ
60.146.723.00052.477.245.000(7.669.478.000) (14,6)
2. Các khoản giảm trừ doanh thu
265.603.000 322.206.000 56.603.000
3. Doanh thu thuần về BH và cung cấp dịch vụ 59.881.120.00052.155.039.000(7.070.054.000) (13,6) 4. Giá vốn hàng bán 48.192.679.00041.122.625.000(7.070.054.000) (17,19) 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 11.688.441.00011.032.414.000 (656.027.000) (5,9)
6. Doanh thu hoạt động tài chính
5.984.179.361 1.717.384.496(4.266.794.865) (71.31)
7. Chi phí hoạt động tài chính
882.039.032 382.630.704 (499.408.328) (53.53)
8. Chi phí bán hàng 289.001.000 228.544.000 (60.457.000) (20.92) 9. Chi phí QLDN 1.974.370.000 1.468.647.000 (505.723.000) (8.09) 10. Lợi nhuận thuần từ
HĐKD
14.527.210. 32910.669.976.792 (599.346.000) (5,6)
11. Thu nhập khác 283.036.115 20.432.020 (262.604.095) 12. Chi phí khác 13.249.647 13.249.647 13. Lợi nhuận khác 283.036.115 7.182.373 (275.853.742)
14. Lợi nhuận trước thuế 15.093.282.55910.694.341.538(4.408.941.021) (8,10) 15. Thuế TNDN 3.773.320.640 2.671.085.385(1.102.235.255) (8.11) 16. Lợi nhuận sau thuế 11.319.961.919 8.013.256.154(3.306.705.766) (8.29)
(Nguồn:Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh- Phịng Tài chính–Kế tốn)
*Nhận xét:
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2016 giảm so với năm trước là 7.070.054.000 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 13,6% , theo sau đó giá vốn hàng bán giảm là 17,19% tương đương giảm là 7.070.054.000 đồng.
Doanh thu hoạt động tài chính giảm mạnh từ 5.984.179.361đồng xuống còn 1.717.384.496 đồng nhưng chi phí hoạt động tài chính lại giảm cùng với tỷ lệ giảm của doanh thu hoạt động tài chính nên điều này không ảnh hưởng mấy đến kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Chi phí bán hàng năm 2015 là 289.001.000 đồng nhưng trong năm 2016 do công tác bán hàng cung cấp dịch vụ đã được đào tạo làm tốt, nên chi phí năm nay khơng phát sinh thêm. Mặt khác chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 505.723.000 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 8.09%. Tuy nhiên sự giảm mạnh của lợi nhuận từ hoạt động gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ làm lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2016 giảm đi so với năm 2015 là 599.346.000 đồng tương ứng với tỷ lệ hạ là 5,6 %.
Thu nhập khác giảm từ 283.036.115 đồng năm 2015 xuống cịn 20.432.020 đồng năm 2016, chi phí khác năm 2015 khơng phát sinh thì năm 2016 chi phí khác phát sinh 13.249.647 đồng cùng với sự giảm xuống của thu nhập khác do đó làm cho lợi nhuận khác năm 2016 giảm đi 275.853.742 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 97,46%.
Với những thay đổi trên làm cho lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2016 so với năm 2015 giảm đi 4.408.941.021 đồng (8,10%) kéo theo chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp giảm đi 1.102.235.255 đồng (8.11%). Vì vậy lợi nhuận sau thuế của cơng ty giảm đi 8.29% tương ứng với 3.306.705.766 đồng.
Qua phân tích trên có thể thấy lợi nhuận sau thuế của cơng ty năm 2016 lại giảm mạnh so với năm trước. Tuy nhiên để đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2016 là thực sự tốt hay xấu còn dựa vào kết quả của một số chỉ tiêu của cơng ty.
2.6.1.2. Phân tích Bảng cân đối kế toán. 2.6.1.2.1. Về phần tài sản