2016/2015 2017/1016
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Số tuyệt đối Tỷ lệ(%) Số tuyệt đối Tỷ lệ(%)
1 Tổng Tài Sản Đồng 33,116,113,147 24,853,410,285 26,404,351,994 -8,262,702,862 -25% 1,550,941,709 6%
2 Tổng Nợ phải trả Đồng 33,116,113,147 24,853,410,285 26,404,351,994 -8,262,702,862 -25% 1,550,941,709 6%
3 Tổng Tài sản ngắn hạn Đồng 32,012,852,608 23,786,113,180 25,246,738,505 -8,226,739,428 -26% 1,460,625,325 6%
4 Tổng Nợ ngắn hạn Đồng 33,116,113,147 24,853,410,285 26,404,351,994 -8,262,702,862 -25% 1,550,941,709 6%
5 Tiền và các khoản tương đương
tiền Đồng 7,112,049,058 6,414,146,673 7,114,411,761 -697,902,385 -10% 700,265,088 11%
6 Hệ số thanh toán tổng quát (1/2) Lần 1 1 1
7 Hệ số thanh toán ngắn hạn(3/4) Lần 0.97 0.96 0.96 -0.01 -1%
8 Hệ số thanh toán nhanh(5/4) Lần 0.21 0.26 0.27 0.05 23% 0.01 4%
Nhận xét:
Xí nghiệp khơng có các khoản vay ngắn hạn hay dài hạn nên không xem xét hệ số lãi vay.
Hệ số thanh tốn tổng qt của xí nghiệp qua 3 năm đều là 1. Điều này cho
thấy xí nghiệp ln có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn mỗi năm một
cách ổn định. Điều này là do xí nghiệp là doanh nghiệp có 100% vốn nhà nước. Tổng tài sản qua các năm có sự thay đổi, mỗi năm xí nghiệp đều sử dụng hết tài sản để đầu tư.
Hệ số thanh tốn ngắn hạn của xí nghiệp nhỏ hơn 1, năm 2015 là 0.97% và
năm 2016, 2017 là 0.96% . Điều này cho thấy xí nghiệp cịn chưa hoạt động hiệu
quả với vốn ngắn hạn, khả năng chuyển sản phẩm thành tiền mặt cịn chậm dẫn tới khả năng thanh tốn ngắn hạn thấp. Tỷ lệ này khá ổn định và không mấy thay đổi
trong 3 năm chứng tỏ xí nghiệp đang phát triển ổn định và hoạt động đúng hướng. Trong năm 2016 và 2017, tổng nợ ngắn hạn cũng như tổng tài sản ngắn hạn của xí nghiệp giảm so với năm 2015. Cụ thể là năm 2016 tổng tài sản ngắn hạn giảm 8,226,739,428 đồngvà nợ ngắn hạn giảm 8,262,702,862 đồng, điều này khiến
cho khả năng thanh toán ngắn hạn của xí nghiệp giảm nhẹ.
Hệ số thanh tốn nhanh của xí nghiệp khá thấp, điều này cho thấy xí nghiệp gặp khó khăn trong việc thanh tốn nhanh. Tuy nhiên, xí nghiệp đã cố gắng khắc phục tình huống này. Năm 2015, hệ số này là 0,21 đến năm 2016 đã tăng lên 0,26
và tới năm 2017 hệ số này là 0,27.
Điều này là do xí nghiệp chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực bảo đảm an toàn
hàng hải, đây là một lĩnh vực mang tính dịch vụ cơng ích cao. Doanh nghiệp thường xuyên phải đầu tư mua sắm các trang thiết bị mới phục vụ cho hoạt động của xí nghiệp. Các thiết bị này thường khá đắt do phải đảm bảo các chỉ tiêu khắt
khe của các tổ chức quốc tế về an toàn và về mặt kỹ thuật. Trong khi đó lợi nhuận
thu về thường chậm và không cao, nên khả năng thu hồi vốn của xí nghiệp khá chậm dẫn đến việc gặp khó khăn trong việc thanh tốn các khoản nợ nhanh.
2.2.3.2. Phân tích nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tài chính.
Các nhà đầu tư khơng chỉ quan tâm đến việc phân tích tài sản và nguồn vốn
mà họ còn quan tâm đến mức độ độc lập hay phụ thuộc của Công ty với các chủ nợ, mức độ tự tài trợ của công ty đối với vốn kinh doanh của mình. Vì thế mà cáchệ số về cơ cấu tài chính và tình hình đầu tư sẽ tạo điều kiện cho việc hoạch định các chiến lược tài chính trong tương lai.
Đây là nhóm chỉ tiêu đặc trưng cho việc phân tích cấu tạo tài chính trong
Cơng ty và đánh giá mức độ đầu tư của công ty trong kỳ kinh doanh và xem xét
tính bất thường của hoạt động đầu tư. Qua đó, các nhà đầu tư và những người quan
tâm có thể đánh giá được những khó khăn về tài chính mà Cơng ty phải đương đầu
và rút ra được hoạt động kinh doanh của cơng ty có liên tục khơng? Để hiều rõ hơn về tình hình huy động vốn và sử dụng vốn của doanh nghiệp ta tiến hành phân tích cơ cấu nguồn vốn, cơ cấu tài sản và tình hình đầu tư của doanh nghiệp