3.2.1 Phân tích hiệu quả sử dụng chi phí. Bảng chỉ tiêu hiệu quả sử dụng chi phí
đv: vnđ
Chênh Lệch Stt Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2017
Tuyệt đối Tương đối 1 Giá vốn hàng bán 13.179.029.558 13.077.029.366 102.000.192 0,77% 2 Chi phí quản lí doanh nghiệp 2.415.647.013 2.225.564.053 190.082.960 7,87% 3 Tổng chi phí 2.499.837.516 2.309.424.312 190.413.204 7,62% 4
Doanh thu thuần về
BH và CCDV 16.031.220.308 15.626.220.317 404.999.991 2,5%
5 Lợi nhuận sau thuế 406.728.914 292.092.306 114.636.608 28,19%
6 Hiệu suất sử dụng chi phí 6,41 6,77 -0,35 -5,5% 7 Hiệu quả sử dụng chi phí 0,16 0,13 0,04 22,26%
Nhận xét: qua bảng phân tích trên có thể thấy
-Giá vốn hàng bán năm 2018 ở mức 13.179.029.558đ , tăng 102.000.192đ so với cùng kì năm 2017 tương ứng 0.77%
-Chi phí quản lí doanh nghiệp là 2.415.647.013đ so với năm 2017 là 2.225.564.053đ, tăng 190.082.960đ tương ứng 7.87%
-Sự biến động của chi phí quản lí doanh nghiệp và giá vốn hàng bán là nguyên nhân khiến chi phí năm 2018 tăng 7.62% so với cùng kì năm trước. Cụ thể, tổng chi phí tăng 190.413.204đ từ mức 2.309424.312đ ở năm 2017 lên mức 2.499.837.516đ trong năm 2018
-Doanh thu năm 2018 đạt 16.031.220.308đ, tăng 2.5% tương ứng 404.999.991đ.
-Tuy doanh thu của chi nhánh có tăng 2.5% so với năm 2018, mức tổng chi phí cũng tăng 7.62%, hiệu suất sử dụng chi phí đạt 6.41 nhưng lại giảm 5.5%
so với năm 2016 là 6.77. Điều này có ý nghĩa cứ 1 đồng chi phí doanh nghiệp bỏ ra thì sẽ thu về 6.41 đồng doanh thu.
-Lợi nhuận sau thuế của chi nhánh năm 2018 đạt 406.728.914đ so với năm 2017 là 292.092.306đ, tăng 114.636.608đ tương ứng mức tăng 28.19%. Hiệu quả sử dụng chi phí của chi nhánh giảm từ 0.13 trong năm 2017 lên 0.16 trong năm 2018. Cụ thế, cứ 1 đồng chi phí cơng ty bỏ ra thu về 0.16 đồng lợi nhuận.
-Có thế thấy cỏ hiệu quả và hiệu suất sử dụng chi phí của Cơng ty năm 2018 đều tăng so với cùng kì năm ngối. Doanh thu bán hàng có tăng nhưng chi phí cũng tăng theo. Điều này chứng tỏ Cơng ty cần có sự điều chỉnh thích hợp, tiết kiệm chi phí, sử dụng chi phí có hiệu quả, tiếp tục phát huy các điểm tốt trong kì tới để tăng doanh thu và lợi nhuận.