Đơn vị: CT cổ phần Phương Bắc Địa chỉ: 140/9 Đằng Hải, Hải An, HP
Mẫu số: 02 – TT
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 30 tháng 09 năm 2013 Số: PC20/T9 Nợ: 331 Họ và tên người nhận tiền: Trần Cảnh Toàn
Địa chỉ: Cơng ty TNHH SX và TM Kiệm Tân
Có: 111
Lý do chi : Thanh tốn hóa đơn 572
Số tiền: 8.935.850
Viết bằng chữ: Tám triệu chín trăm ba mươi lăm nghìn, tám trăm năm mươi đồng./. Kèm theo: 01..........................Chứng từ gốc: Hóa đơn 0000572.
Đã nhận đủ tiền (Viết bằng chữ): Tám triệu chín trăm ba mươi lăm nghìn, tám trăm
năm mươi đồng./. Ngày 30 tháng 09 năm 2013 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người nhận tiền (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên)
+ Tỷ giá ngoại tệ(Vàng, bạc, đá quý):………………………………………………. + Số tiền quy đổi:…………………………………………………………………
Đại học Dân lập Hải Phịng Khóa luận tốt nghiệp
Sau khi phát sinh các nghiệp vụ kế tốn trên kế tốn căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0000572 (biểu 2.13) và PNK03/T9 (biểu 2.14); hóa đơn GTGT số 0000578 (biểu 2.15) và PNK04/T9 (biểu 2.16); Ủy nhiệm chi ngày 12/9/2013 (biểu 2.17) và ủy nhiệm chi ngày 28/9/2013 ( biểu 2.18); phiếu chi số 20/T9 (biểu 2.19); kế toán ghi vào sổ nhật kí chung như biểu 2.20 và sổ chi tiết TK 331 mở cho công ty TNHH SX và TM Kiệm Tân như biểu 2.22
Biểu 2.20: Sổ nhật ký chung
Đơn vị: Công ty cổ phần Phương Bắc Địa chỉ: 140/9 P.Đằng Hải, Hải An, HP
Mẫu số: S03a-DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/092006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ NHẬT KÍ CHUNG
Tháng 09 năm 2013 Đơn vị tính: Đồng
Chứng từ Số phát sinh
NT ghi
sổ Số hiệu NT Diễn giải
SH TK
ĐƯ
Nợ Có
Số trang trước chuyển sang 1.879.132.335 1.779.135.335
7/9 572 7/9 Mua hàng của Kiệm Tân 156 8.123.500 133 812.350
331 8.935.850
….. ………………….
9/9 578 9/9 Mua hàng của Kiệm Tân 156 754.402.500 133 74.440.250
331 829.842.750
……………..
12/9 UNC 12/9 Thanh tốn tiền cho Kiêm Tân, 331 365.325.600
hóa đơn 555 112 365.325.600
…………
28/9 UNC 28/9 Thanh toán một phần tiền hàng 331 165.968.550
cho Kiệm Tân hóa đơn 578 112 165.968.550 ………..
30/9 PC20/T9 30/9 Thanh toán tiền cho Kiệm Tân, 331 8.935.850 8.935.850 hóa đơn 572
Đại học Dân lập Hải Phịng Khóa luận tốt nghiệp
Căn cứ vào nhật kí chung (biểu 2.20) kế toán ghi vào sổ cái TK 331 như