Đơn vị: Cơng ty Cổ phần cơ khí ơ tơ ng Bí
Địa chỉ: Phường Phương Đơng, Thành phố ng Bí, Tỉnh Quảng Ninh
Mẫu số S03b - DN
(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của BTC)
SỔ CÁI
Năm 2017
Tên tài khoản: 112 – Tiền gửi ngân hàng
Đơn vị tính: Đồng
Chứng từ Số tiền
Ngày, tháng
ghi sổ Số hiệu thángNgày
Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Nợ Có Số dư đầu kỳ 10,328,258,577
20/01 GBC65 20/01 Công ty nộp tiền vào tài
khoản Ngân hàng 111 200,000,000
… … … … … … …
07/09 GBN350 07/09 Công ty rút tiền về nhập
quỹ 111 200,000,000
08/09 GBN400 08/09 Thanh tốn tiền cho cơng
ty TNHH Hùng Thắng 331 66,000,000
… … … … … … …
Cộng phát sinh 319,080,933,446 323,038,124,598
Số dư cuối năm 6,371,067,425
- Sổ ngày có … trang, đánh số từ trang số 01 đến trang … - Ngày mở sổ: … Ngày 31 tháng 12 năm 2017 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu)
Bước 2: Tạm khóa sổ kế tốn và đối chiếu số liệu từ các sổ kế toán.
Sau bước kiểm tra các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kế tốn tiến hành khóa sổ kế toán. Tức là cộng số phát sinh Nợ, số phát sinh Có trong kỳ của các tài khoản kế tốn, đồng thời tính ra số dư cuối kỳ của các tài khoản có số dư cuối kỳ. Căn cứ vào sổ Nhật ký chung, kế toán vào Sổ Cái của các tài khoản.
Ví dụ:
- Đối chiếu số liệu giữa Sổ cái TK 131 (Biểu 2.7) và Bảng tổng hợp chi tiết phải thu khách hàng (Biểu 2.8)
- Đối chiếu sổ liệu giữa Sổ cái TK 331 (Biểu 2.9) và Bảng tổng hợp chi tiết phải trả người bán (Biểu 2.10).