Đơn vi: Cơng ty TNHH SN TM trang trí nội
thất Hồng Quân
Bộ phận: tổ Kha Lâm 6, phường Nam Sơn Quận Kiến An, Hải Phòng
Mẫu số 08a- TT
(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 của Bộ Tài chính)
BẢNG KIỂM KÊ QUỸ
(Dùng cho VNĐ)
Số:.........01............. Hơm nay, vào 15 giờ ngày 31 tháng 3 năm 2017
Chúng tơi gồm: Bộ phận kế tốn
Ơng/Bà: ...........Nguyễn Thị Hợi..................................................Đại diện kế tốn Ơng/Bà: .......................Phạm Thị Nga .......................................Đại diện thủ quỹ Ơng/Bà: ........................................................................................Đ ại diện ........... Cùng tiến hành kiểm kê quỹ tiền mặt kết quả như sau:
STT Diễn giải Số lượng (tờ) Số tiền
A B 1 2
I Số dư theo sổ quỹ: 107.520.000
II Số kiểm kê thực tế: x 107.520.000 Trong đó: - Loại 500.000 100 50.000.000 - Loại 200.000 150 30.000.000 - Loại 100.000 157 15.700.000 - Loại 50.000 51 2.550.000 - Loại 20.000 110 2.200.000 - Loại 10.000 707 7.070.000
III Chênh lệch(III=I-II) x 0
- Lý do: + Thừa: ............................................................................................. + Thiếu: ............................................................................................
- Kết luận sau khi kiểm kê quỹ:...Số tiền mặt tồn thực tế tại quỹ khớp đúng với số tiền trên sổ quỹ tiền mặt trong số sách kế toán.
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Thủ quỹ
(Ký, họ tên)
Người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ
Trường ĐHDL Hải Phịng Khóa luận tốt nghiệp
3.2.2. Kiến nghị 02: Hồn thiện việc luân chuyển chứng từ .
Hiện nay theo quy định của công ty, các chứng từ ban đầu là các hóa đơn GTGT đều do phịng kinh doanh lập rồi mới chuyển lên phòng kế tốn. Quy trình luân chuyển như vậy là không sai so với so với chế độ kế toán hiện hành, song trong quá trình luân chuyển dễ dẫn đến hiện tượng mất mát chứng từ. Công ty nên lập sổ giao nhận chứng từ khi luân chuyển giữa các phòng, các bộ phận. Mỗi khi giao nhận chứng từ thì các bên đều phải ký nhận vào sổ. Nếu xảy ra mất mát chứng từ cũng dễ quy trách nhiệm cho đúng người, đúng bộ phận để có biện pháp xử lý. Việc này giúp quản lý chặt chẽ chứng từ của công ty. Đồng thời nâng cao tinh thần trách nhiệm đối với quản lý chứng từ nói riêng và cơng việc nói chung.
SỔ GIAO NHẬN CHỨNG TỪ
Từ ngày....đến ngày....
Ký tên Ngày tháng Số hiệu chứng từ Loại chứng từ
Bên giao Bên nhận
1 2 3 4 5
Ví dụ 02: Sổ giao nhận chứng từ tháng 01 năm 2017 tại công ty TNHH SX TM trang trí nội thất Hồng Quân.