Đối với cơ quan quản lý nhà nước

II. Hướng phát triển đề tài

2. Đối với cơ quan quản lý nhà nước

- Doanh nghiệp có hoàn thành nghĩa vụ đối với nhà nước hay không, có nên để doanh nghiệp tiếp tục hoạt động hay không

3. Đối với các tổ chức tín dụng, nhà đầu tư

- Có nên cho doanh nghiệp vay tiền hay không, nếu cho vay thì cho vay bao nhiêu, thời hạn dài hay ngắn để đảm bảo doanh nghiệp có đủ khả năng thanh toán

- Có nên đầu tư vào doanh nghiệp hay không, nếu đầu tư vào thì khả năng thu lợi là bao nhiêu, lượng giá được mức độ rủi ro khi đầu tư vào doanh nghiệp.

PHỤ LỤC

2. Các Form nhập liệu

FORM NHẬP CÁC THÔNG TIN VỀ BÁO CÁO

FORM NHẬP SỐ LIỆU CÁC BÁO CÁO

FORM CẬP NHẬT CÁC KHOẢN MỤC CHI TIẾT CỦA BÁO CÁO

3. Các mẫu thử chương trình.

CÁC KHOẢN MỤC CHÍNH CỦA BÁO CÁO

SỐ LIỆU CHI TIẾT CÁC BÁO CÁO

KẾT QUẢ PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU

BỘ TỔNG CÔNG TY Mẫu số B01-DN

... Ban hành theo QĐ số167/2000/QĐ-BTC Đơn vị ... Ngày 25 tháng 10 năm 2000 của

Bộ trưởng Bộ tài chính BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Ngày ....tháng .... năm...

Đơn vị tính...

TÀI SẢN Mã số Đầu năm Cuối kỳ

1 2 3 4

A. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn (100=110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160) I. Tiền

1. Tiền mặt tại quỹ 2. Tiền gửi ngân hàng 3. Tiền đang chuyển

II. Các khoản đầu tư ngắn hạn

1. Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 2. Đầu tư ngắn hạn khác

3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(*)

III. Các khopản phải thu

1. Phải thu của khách hàng 2. Trả trước cho người bán

100 110 111 112 113 120 121 128 129 130 131 132

3. Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 4. Phải thu nội bộ

- Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc - Phải thu nội bộ khác

5. Các khoản phải thu khác

6. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*)

IV. Hàng tồn kho

1. Hàng mua đang đi trên đường 2. Nguyên liệu, vật liệu tồn kho

133 134 135 136 138 139 140 141 142 (tiếp theo)

TÀI SẢN Mã số Đầu năm Cuối kỳ

1 2 3 4

3.Công cụ dụng cụ trong kho

4.Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 5.Thành phẩm tồn kho

6.Hàng hóa tồn kho 7.Hàng gửi đi bán

8.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)

V. Tài sản lưu động khác

1. Tạm ứng

2. Chi phí trả trước

3. Chi phí chờ kết chuyển 4. Tài sản thiếu chờ xử lý

5. Các khoản cầm cố, ký cược, ký quỹ

VI. Chi sự nghiệp

1. Chi sự nghiệp năm trước 2. Chi sự nghiệp năm nay

B. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn (200 = 210 + 220 + 230 + 240)

I. Tài sản cố định

1. Tài sản cố định hữu hình - Ngụyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 2. Tài sản cố định thuê tài chính - Nguyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kế 3. Tài sản cố định vô hình - Ngụyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kế (*)

143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 160 161 162 200 210 211 212 213 214 215 217 217 218 219

II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

1. Đầu tư chứng khoán dài hạn 2. Góp vốn liên doanh

3. Đầu tư dài hạn khác

4. Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*)

220

221 222 228 229

TÀI SẢN Mã số Đầu năm Cuối kỳ

1 2 3 4

III. chi phí xây dựng cơ bản dở dang IV. các khoản ký quỹ ký cược dài hạn

230 240 Tổng cộng tài sản (250 = 100 + 200) 250 NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả(300 = 310 + 320 + 330) I. Nợ ngắn hạn 1. Vay ngắn hạn 2. Nợ dài hạn đến hạn trả 3. Phải trả cho người bán 4. Người mua trả tiền trước

5. Thuế và các khoản phải nộp cho nhà nướcc 6. Phải trả công nhân viên

7. Phải trả cho các đơn vị nội bộ 8. Các khoản phải trả phải nộp khác

II. Nợ dài hạn

1. Vay dài hạn 2. Nợ dài hạn

III.Nợ khác

1. Chi phi phải trả

2. Tài sản thừa chờ xử lý

3. Nhận ký quỹ,ký cược dài hạn

B. Nguồn vốn chủ sở hữu (400 = 410 + 420) I. Nguồn vốn quỹ

1. Nguồn vốn kinh doanh

2. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 3. Chênh lệch tỷ giá

4. Quỹ đầu tư phát triển 5. Quỹ dự phòng tài chính 6. Lợi nhuận chưa phân phối

7. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản dở dang

II. Nguồn kinh phí quỹ khác

1. Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 320 321 322 330 331 332 333 400 410 411 412 413 414 415 416 417 420 421

1 2 3 4

2. Quỹ khen thưởng phúc lợi 3. Quỹ quản lý của cấp trên 4. Nguồn kinh phí sự nghiệp

- Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trước - Nguồn kinh phí năm nay

5. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 422 423 424 425 426 427 Tổng cộng nguồn vốn (430 = 300 + 400) 430

Ghi chú: Số liệu ghi trong các chỉ tiêu có dấu (*) được ghi bằng số âm

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

CHỈ TIÊU Đầu năm Cuối kỳ

1. Tài sản thuê ngoài

2. Vật tư hàng hóa nhận giữ hộ

3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi 4. Nợ khó đòi đã xử lý

5. Ngoại tệ các loại

6. Hạn mức kinh phi còn lại

7. Nguồn vốn khấu hao cơ bản hiện có

Lập, ngày ... tháng ... năm... Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

BỘ TỔNG CÔNG TY Mẫu số B02-DN

... Ban hành theo QĐ số167/2000/QĐ-BTC Đơn vị ... Ngày 25 tháng 10 năm 2000 của

Bộ trưởng Bộ tài chính KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Quý ... Năm ... Phần I: Lãi lổ

Đơn vị tính...

này trước đầu năm

1 2 3 4 5

Tổng doanh thu

Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu + Giảm giá hàng bán

+ Hàng bán bị trả lại

+ Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu phải nộp

1. Doanh thu thuần (10 = 01 – 03) 2. Giá vốn hàng bán

3. Lợi nhuận gộp (20 = 10 - 11) 4. Chi phí bán hàng

5. Chi phí quản lý doanh nghiệp 6. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

doanh [30 = 20 - (21 + 22)] 7. Thu nhập hoạt động tài chính 8. Chi phí hoạt động tài chính

9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính (40 = 31 - 32)

10. Các khoản thu nhập bát thường 11. Chi phí bất thường

12. Lợi nhuận bất thường (50 = 41 - 42) 13. Tổng lợi nhuận trước thuế

(60 = 30 + 40 + 50)

14. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 15. Lợi nhuận sau thuế (80 = 60 - 70)

Phần II: Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước

CHỈ TIÊU Mã số Số còn phải nộp đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Lũy kế từ đầu năm Số phải nộp Số đã nộp Số phải nộp Số đã nộp 1 2 3 4 5 6 7 8=3+4-5 I. Thuế (10=11+12+13+14+15+ 16+17+18+19+20) 1. Thuế GTGT hàng nội địa 2. Thuế GTGT hàng nhập khẩu 10 11 12

3. Thuế tiêu thụ đặc biệt

4. Thuế xuất nhập khẩu 5. Thuế thu nhập doanh

nghiệp 6. Thu trên vốn 7. Thuế tài nguyên 8. Thuế nhà đất 9. Tiền thuê đất 10. Các loại thuế khác

II. Các khoản phải nộp khác (30=31+32+33) 1. Các khoản phụ thu 2. Các khoản phí, lệ phí 3. Các khoản khác 13 14 15 16 17 18 19 20 30 31 32 33 Tổng cộng (40=10+30) 40

Tổng số thuế còn phải nộp năm trước chuyển sang năm nay

... Trong đó: thuế thu nhập doanh nghiệp...

Phần III

Thuế GTGT được khấu trừ, Thuế GTGT được hoàn lại Thuế GTGT được giảm, thuế GTGT hàng bán nội địa

Đơn vị tính...

CHỈ TIÊU Mã

số Kỳ này^{Số tiền}Lũy kế từ đầu năm

1 2 3 4

I. Thuế GTGT được khấu trừ

1. Số thuế GTGT còn được khấu trừ, còn được hoàn lại đầu kỳ

2. Số thuế GTGT được khấu trừ phát sinh 3. Số thuế GTGT đã khấu trừ, đã hoàn lại,

thuế GTGT hàng mua trả lại và không được khấu trừ (12=13+14+15+16)

Trong đó:

a) Số thuế GTGT đã khấu trừ b) Số thuế GTGT đã hoàn lại

c) Số thuế GTGT hàng mua trả lại,giảm giá hàng mua

d) Số thuế GTGT không được khấu trừ 4. Số thuế GTGT còn được khấu trừ, còn

10 11 12 13 14 15 16 17 X X

được hoàn lại cuối kỳ (17=10+11-12)

II. Thuế GTGT đượ hoàn lại

1. Số thuế GTGT còn được hoàn lại đầu kỳ 2. Số thuế GTGT được hoàn lại phát sinh 3. Số thuế GTGT đã hoàn lại

4. Số thuế GTGT còn được hoàn lại cuối kỳ (23=20+21-22)

III. ThuếGTGT được giảm

1. Số thuế GTGT còn được giảm đầu kỳ 2. Số thuế GTGT được giảm phát sinh 3. Số thuế GTGT đã được giảm

4. Số thuế GTGT còn được giảm cuối kỳ (33=30+31-32) 20 21 22 23 30 31 32 33 X X X X (Tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số Số tiền Kỳ

này ^{Lũy kế từ} đầu năm

1 2 3 4

IV. Thuế GTGT hàng bán nội địa

1. Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp đầu kỳ 2. Thuế GTGT đầu ra phát sinh

3. Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ

4. Thuế GTGT hàng bán bị trả lại, bị giảm giá 5. Thuế GTGT được giảm trừ vào số thuế phải nộp 6. Thuế GTGT hàng bán nội địa đã nộp vào ngân

sách nhà nước

7. Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp cuối kỳ (46=40+41-42-43-44-45) 40 41 42 43 44 45 46 X X

Ghi chú: Các chỉ tiêu có dấu (x) không có số liệu

Lập, ngày... tháng... năm... Người lập biểu Kế toán trưởng giám đốc

MỤC LỤC

CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ LUẬN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH...6

Ý nghĩa, mục tiêu và phương pháp phân tích các báo cáo tài chính 6 1. Ý nghĩa...6

2. Mục tiêu phân tích báo cáo tài chính...6

3. Nhiệm vụ, nội dung và công cụ phân tích chủ yếu...7

II. Hệ thống báo cáo tài chính...7

1. Bảng cân đối kế toán...7

2. Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh...7

3. Bảng lưu chuyển tiền tệ...8

4. Thuyết minh các báo cáo tài chính...8

III. Các chỉ tiêu phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp...8

1. Các chỉ tiêu tổng quát...8

2. Nhóm chỉ tiêu thanh toán...10

3. Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sữ dụng vốn...12

4. Nhóm chỉ tiêu lợi nhuận...14

5. Nhóm chỉ tiêu cơ cấu tài chính...16

IV. Các kỹ thuật dự đoán...17

1. Phương pháp san bằng số mũ...17

2. Phương pháp dự đoán theo đường khuynh hướng...19

CHƯƠNG III: THIẾT KẾ HỆ THỐNG THÔNG TIN...21

I. Khảo sát hiện trạng Xí nghiệp xây dựng công trình 515...21

1. Lịch sử hình thành và phát triển của xí nghiệp...21

2. Tính chất, đặc điểm và lĩnh vực sản xuất kinh doanh của xí nghiệp...22

II. Nguồn gốc dữ liệu và nhiệm vụ của hệ thống...22

1. Nguồn gốc dữ liệu...22

2. Nhiệm vụ của hệ thống...22

3. Yêu cầu đối với người sữ dụng...23

III. Sơ đồ phân cấp chức nâưng của hệ thống...23

IV. Thiết kế cơ sở dữ liệu...24

1. Thiết kế các bảng lưu trữ thông tin...24

2. Mô hình thực thể liên kết...25

3. Sơ đồ dòng dữ liệu...26

V. thiết kế giao diện...26

1. Form chính...26

3. Các form nhập liệu...27

VI. Xây dựng thuật toán...27

1. Cập nhật thông tin...27

2. tính các chỉ tiêu tài chính...29

3. Dự đoán các chỉ tiêu kỳ tiếp theo...29

4. Phân tích các chỉ tiêu tài chính...32

CHƯƠNG IV: CÀI ĐẶT CHƯƠNG TRÌNH...33

I. Lựa chọn công cụ cài đặt...33

II. Nội dung cài đặt...33

1. Các bảng lưu trữ dữ liệu...33

2. Cài đặt các Form...34

CHƯƠNG V: ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ THỰC HIỆN VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN ĐỀ TÀI...35

I. Đánh giá kết quả thực hiện ...35

1. Những nội dung đã làm được...35

2. Những nội dung chưa làm được...35

II. Hướng phát triển đề tài...35

1. Đối với doanh nghiệp...35

2. Đối với cơ quan quản lý nhà nước...36

3. Đối với các tổ chức tín dụng và nhà đầu tư...36