- Kế toân trưởng phòng kế toân (Ký tín, đóng)
42 Trả tiền mua than của Công
ty mỏ than Nông Sơn 22.000.000 22.000.000 25/1
0
Trả tiền Bảo hiểm quý
III/2003 3.100.370 3.100.370
31/1 0
Trả lêi vay Ngđn hăng 5.197.000 5.197.000
CỘNG
Ngăy 31/10/2003
Người lập Kế toân trưởng
CHỨNG TỪ GHI SỔ SỐ 02Thâng 10/2003 Thâng 10/2003
Trích yếu TK Số tiền
Nợ Có Nợ có
Chi tiền gởi Ngđn hăng 112 154.256.345
Chi phí sản xuất chung 627 3.000.000
NL - VL 152 122.600.000
Tiền mặt 111 10.000.000
Chi phí quản lý doanh nghiệp 642 658.975
Phải trả, phải nộp khâc 338 3.100.000
Chi phí bất thường 821 5.197.000
Cộng 154.256.345 154.256.345
Ngăy 31/10/2003
Người lập Kế toân trưởng
(Ký, họ tín) (Ký, họ tín)
Cuối thâng 10/2003 căn cứ văo chứng từ ghi sổ kế toân tiến hănh văo sổ câi TGNH như sau:
Giáo viên hướng dẫn
SỔ CÂI TIỀN MẶT 112Thâng 10/2003 Thâng 10/2003
Chứng từ Trích yếu TK Số tiền
Ngăy số Nợ Có Nợ có
Số dư đầu thâng 22.179.500
31/1 0
01 Thu tiền gửi Ngđn hăng
Phải thu của khâch hăng 131 126.000.000
Phải trả vay 421 100.000.000
Thu nhập hoạt động TC 711 45.595
31/1 0
01 Chi TGNH
Chi phí sản xuất chung 627 3.000.000
NL - VL 152 122.600.000
Vận chuyển 111 9.700.000
Tiền mặt 642 10.000.000
Chi phí QLDN 338 658.975
Phải trả phải nộp khâc 3.100.000
Chi phí bất thường 5.197.000
Cộng phât sinh 24.5.045.59
5
154.256.345
Số dư cuối thâng 112.968.750
Ngăy 31/10/2003
Người ghi sổ Kế toân trưởng
Giáo viên hướng dẫn
CHƯƠNG IIIĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ I/ Những thuận lợi vă khó khăn
1/ Thuận lợi
Qua thời gian thực tập em đê tìm hiểu về tình hình hoạt động của xí nghiệp cũng như công tâc kế toân tại đơn vị về những thuận lợi sau:
- Xí nghiệp Phú Điền lă doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả
- Xí nghiệp có kế hoạch sản xuất kinh doanh ổn định, nguồn nguyín liệu dồi dăo
- Có đọi ngũ quản lý giău kinh nghiệm, năng nổ vă có trâch nhiệm với công việc, đội ngũ nhđn viín vă công nhđn lănh nghề có trình độ khoa học kỹ thuật chuyín môn cao, tay nghề giỏi, được trang bị đầy đủ phương tiện lăm việc nổi tiến
Nhờ khả năng thực tế như vậy nín việc sản xuất kinh doanh luôn đạt được kết quả cao.
2/ Khó khăn:
Bín cạnh những thuận lợi vốn có, xí nghiệp còn gặp phải những khó khăn sau:
- Vốn dùng cho sản xuất kinh doanh của xí nghiệp nhiều lúc bị thiếu hụt phải nhờ văo sự thu hồi vốn của văn phòng đại diện ở Đă Nẵng , nín việc lêi suất bị mất cơ hội.
- Xí nghiệp phải đối mặt với những biến động lớn của tình hình kinh tế tăi chính kvhu vực, thị trường, khâch hăng, giâ cả có nhiều yếu tố bất lợi.