Đơn vị: Công ty TNHH Công Nghiệp Giầy
AURORA Việt Nam
Địa chỉ: Xã Thiên hương - Huyện Thuỷ
Nguyên - Hải Phịng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT- BTC ngày 20/12/2014 của Bộ Tài chính)
SỔ CÁI Năm 2018
Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp
Số hiệu: 642
Chứng từ Số tiền
Ngày, tháng
ghi sổ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải
Số hiệu TK đối ứng Nợ Có A B C D E 1 2 Số dư đầu kỳ …. … …… …. … …. 3/10 HĐ11147 PC05/10 3/10
Thanh toán cước dịch vụ viễn
thông T9/2018 111 3.125.412
…. … …… …. … ….
5/10 HĐ672
PC09/10 5/10 Thanh toán tiền tiếp khách 111 2.5000.000
…. …. …..
27/10 HĐ2589 PC45/10
27/10 Thanh tốn tiền mua văn phịng
phẩm 111 1.860.000
…. …. …..
31/12 PKT60 31/12 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 2018 911 3.989.648.644
Cộng SPS 3.989.648.644 3.989.648.644
Số dư cuối kỳ Người lập biểu
(Ký, họ tên) Kế toán trưởng(Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 12 năm 2018Người đại diện theo pháp luật
Giấy báo nợ, giấy báo có
Nhật ký chung
Sổ Cái TK 515, 635
Bảng cân đối số phát sinh
Báo cáo tài chính
2.2.4 Thực trạng cơng tác kế tốn doanh thu và chi phí tài chính tại Cơng ty
TNHH Cơng Nghiệp Giầy AURORA Việt Nam.
❖ Chứng từ sử dụng
- Giấy báo nợ, giấy báo có của ngân hàng
- Các chứng từ khác có liên quan
❖ Tài khoản sử dụng
- TK 515 - Doanh thu hoạt động tài chính - TK 635 - Chi phí hoạt động tài chính
❖ Quy trình hạch tốn doanh thu hoạt động tài chính và chi phí tài chính
Ghi chú: Ghi hàng ngày
Ghi định kỳ hoặc cuối tháng
Sơ đồ 2.7: Trình tự ghi sổ kế tốn doanh thu, chi phí tài chính tại Cơng ty
TNHH Cơng Nghiệp Giầy AURORA Việt Nam
Ví dụ 7 : Ngày 28/11/2018 Ngân Hàng gửi giấy báo có thơng báo về việc nhận
lãi tiền gửi với số tiền: 256.892 đồng
Ví dụ 8: Ngày 30/11/2018, Công ty TNHH Công Nghiệp Giầy AURORA Việt