4.Khai thỏc chương trỡnh
4.3.Khai thỏc chương trỡnh:
chương trỡnh mỏy sẽ đưa ra danh sỏch cỏc cụng việc cần phải thực hiờn, từ đú người sử dụng lựa chọn cụng việc thớch hợp.
Sau khi,chọn thư mục TTOAN làm thư mục thường trực, khởi nạp FoxPro, từ bàn phớm gừ cửa sổ lệnh của FoxPro lệnh DO MENU khi đú trờn màn hỡnh xuất hiện Bảng hội thoại dạng sau:
KE TOAN NGHIEP VU THANH TOAN VOI NGUOI CUNG CAP VA KHACH HANG
1-KET THUC
2-TAO CAU TRUC SO 3-VAO CHUNG TU GOC
4-DUNG SO CHI TIET THANH TOAN 5-TONG HOP CONG NO
6-IN SO THEO DOI THANH TOAN 7-IN SO CHI TIET TAI KHOAN
Khi con trỏ ỏ vị trớ nào trờn màn hỡnh sẽ cú dũng thụng bỏo ở phớa dưới của màn hỡnh cho biết yờu cầu và cỏc chỳ ý khi thực hiện cỏc cụng việc tương ứng.
-Tại vị trớ 1: Thoỏt khỏi chương trỡnh trở về cửa sổ lệnh của FoxPro.
-Tại vị trớ 2: Thực hiện chương trỡnh tạo cấu trỳc, chương trỡnh này thực hiện khi cài đặt hệ thống lờn mỏy hoặc khi cú nhu cầu bổ xung tài khoản đối ứng với tài khoản 131 hoặc 331.
-Tại vị trớ 3: Thực hiện chương trỡnh vào chứng từ gốc, đõy là cụng việc được tiến hành thường xuyờn khi phỏt sinh cỏc nghiệp vụ,Chỳ ý trả lời chớnh xỏc cỏc cõu hỏi trờn màn hỡnh khi vào dữ liệu.
Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Thương mại Trờng Đại học Thơng mại
gốc phỏt sinh trong thỏng, chương trỡnh này cũn được thực hiện khi cú nhu cầu in Sổ theo dừi chi tiết thanh toỏn cho cỏc nghiệp vụ phỏt sinh từ đầu thỏng đến thời điểm in(Thực hiện chương trỡnh này trước khi thực hiện chương trỡnh in).
-Tại vị trớ 5-Thực hiện chương trỡnh tổng hợp thanh toỏn để lờn cỏc sổ tổng hợp, đõy là chương trỡnh thực hiện cho từng thỏng nờn mỗi thỏng chỉ được thực hiện một lần ở thời điểm đầu thỏng kế tiếp(Sau khi đó nhập hết cỏc chứng từ gốc phỏt sinh trong thỏng, và thực hiện chương trỡnh dựng sổ chi tiết)
-Tại vị trớ 6-In sổ theo dừi chi tiết thanh toỏn:
Chương trỡnh này được sử dụng trong 2 trương hơp:’
Trường hợp 1: In cỏc biểu theo mẫu 1a, 1b và thời điểm đầu thỏng kế tiếp sau khi đó thực hiện qua cỏc bước 4 và 5.
Trường hợp 2: In cỏc bảng theo mẫu 1a,1b theo yờu cầu quản lý (In trong thỏng). Phải thực hiện bước 4 trước khi thực hiện lệnh này(Khụng được thực hiện bước 5), cần trả lời chớnh xỏc cỏc cõu hỏi trờn màn hỡnh.
-Tại vị trớ 7: In sổ chi tiết tài khoản và Bảng tổng hợp thanh toỏn bằng ngoại tệ. Chỉ thực hiện sau khi đó thực hiện bước 5.
IV.Vớ dụ về kết quả thực hiện chương trỡnh.
Do điều kiện thời gian cú hạn nờn em khụng cú điều kiện ỏp dụng thử nghiệm với toàn bộ cỏc nghiệp vụ thanh toỏn, ở đõy chỉ xin được trỡnh bày kết quả ỏp dụng đối với tài khoản 331-Phải trả người bỏn với hai đơn vị là Vietnam Airlines và Thương vụ nhập khẩu ễto Hyundai
Đầu thỏng 4 năm 2000 trờn cỏc sổ chi tiết thanh toỏn với từng người cung cấp(TK331) tại Cụng ty TST cú cỏc số dư như sau:
Sổ chi tiết Honda Việtnam Dư cú 20.000.000đ, Sổ chi tiết Việt nam airlines dư cú 5.000.000 đ
Sổ chi tiết Nhập khẩu ễto Hyundai dư Nợ 140.000.000(10.000USD) Trong thỏng cú một số nghiệp vụ thanh toỏn phỏt sinh như sau:
-Ngày7/4 căn cứ bảng kờ bỏn đại lý vộ mỏy bay Số tiền Vộ 350.000.000đ, hoa hồng được hưởng 5%,(Bảng kờ số 15)
-Ngày 8/4 chuyển trả Hyundai 8.000USD(tỷ giỏ 14.010 VND/USD) Lệch chuyển tiền số:27
Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Thương mại Trờng Đại học Thơng mại
-Ngày 10/4 chuyển trả tiền vộ cho Việt Nam airlines 340.000.000đ (Uỷ nhiệm chi số 20)
-Ngày14/4 căn cứ bảng kờ bỏn đại lý vộ mỏy bay Số tiền Vộ 100.000.000đ, (Bảng kờ số 16)
-Ngày 17/4 chuyển trả tiền vộ cho Việt Nam airlines 90.000.000đ(Uỷ nhiệm chi số 36)
-Ngày21/4 căn cứ bảng kờ bỏn đại lý vộ mỏy bay Số tiền Vộ 115.000.000đ, (Bảng kờ số 17) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
-Ngày 24/4 chuyển trả tiền vộ cho Việt Nam airlines 100.000.000đ (UNC số37)
-Ngày28/4 căn cứ bảng kờ bỏn đại lý vộ mỏy bay số tiền vộ 156.000.000đ (Bảng kờ số 18)
-Ngày26/4Nhận 3 xe Hyundai giỏ 5750USD/Chiếc, tỷ giỏ 14.015 VND/USD (Invoice số H5523)
-Ngày28/4 Tổng doanh thu bỏn vộ 721.000.000đ,hoa hồng được hưởng 5% (36.050.000đ)
Với cỏc số liệu kể trờn được nhập vào mỏy và cho ra kết quả như sau(Xem bảng phần phụ lục )
V.Ưu nhược điểm và phương hướng hoàn thiện chương trỡnh.
1.Ưu nhược điểm của chương trỡnh.
Với mục tiờu giảm bớt cụng việc ghi chộp và tăng cường hiệu suất của kế toỏn nghiệp vụ thanh toỏn với người cung cấp và khỏch hàng chương trỡnh đó đạt được một số mục tiờu sau:
-Tự động hoỏ việc xử lý tớnh toỏn cỏc dữ liệu từ chứng từ gốc đến việc in ra cỏc bảng biểu theo yờu cầu.
-Chương trỡnh thiết kế cho phộp người sử dụng cú thể cú được cỏc kết quả nhanh chúng mà khụng cần phải đợi đến cuối kỳ, giỳp cho người quản lý cú điều kiện ra cỏc quyết định kinh doanh một cỏch cú hiệu quả nhất.
-Chương trỡnh được thiết kế mở cho phộp cú thể linh động trong việc bổ sung tài khoản đối ứng khi phỏt sinh nghiệp vụ mới mà chưa được đề cập tới
Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Thương mại Trờng Đại học Thơng mại
Tuy nhiờn do điều kiện thời gian cũn hạn chế nờn chương trỡnh chưa thực sự đỏp ứng được yờu cầu đề ra như thiết kế giao diện chưa tốt nờn khi bắt đầu sử dụng người sử dụng chương trỡnh cú thể bị lỳng tỳng. Việc xử lý tỷ giỏ trong hạch toỏn thanh toỏn bằng ngoại tệ vẫn cũn mang tớnh chất thủ cụng người sử dụng phải quy đổi từ ngoại tệ ra VND trước khi nhập vào mỏy. Mặt khỏc chưa ứng dụng đồng bộ tin học hoỏ cho nờn khả năng khai thỏc chương trỡnh cũn nhiều hạn chế.
2.Phương hướng hoàn thiện chương trỡnh
Do điều kiện thời gian cú hạn nờn chương trỡnh khụng trỏnh khỏi hạn chế cho nờn chương trỡnh cần bổ sung một số chương trỡnh nhỏ để cú thể hoàn thiện tốt hơn, thuận tiện cho người sử dụng như chương trỡnh Quy đổi tỷ giỏ, thiết kế lại giao diện cho thuận tiện, hạn chế nhầm lẫn.
kết luận
Quản lý sự hỡnh thành và tỡnh hỡnh thanh toỏn cỏc khoản cụng nợ phải thu phải trả trong đú cú nợ phải thu khỏch hàng và nợ phải trả người bỏn là một trong những nhiệm vụ trọng tõm của cụng tỏc kế toỏn trong doanh nghiệp. Cựng với sự gia tăng của cỏc hoạt động thương mại thỡ cụng việc kế toỏn nghiệp vụ thanh toỏn với người cung cấp và khỏch hàng càng trở nờn nặng nề: số lượng cỏc nghiệp vụ nhiều dẫn đến tăng số lượng sổ sỏch và cụng việc tớnh toỏn ghi chộp. Cựng với việc ghi chộp tớnh toỏn để cung cấp cỏc số liệu cho việc lờn cỏc bỏo cỏo tài chớnh kế toỏn cũn phải cung cấp cho người quản lý cỏc số liệu kịp thời phục vụ cho việc ra cỏc quyết định kinh doanh.
Qua thời gian nghiờn cứu thực tế kết hợp với kiến thức tớch luỹ được trong nhà trường em đó mạnh dạn viết bản luận văn tốt nghiệp với đề tài “ứng dụng mỏy vi tớnh vào cụng tỏc kế toỏn thanh toỏn với người cung cấp và khỏch hàng
Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Thương mại Trờng Đại học Thơng mại
tại Cụng ty Dịch vụ Du lịch và Thương mại TST”. Nội dung bản luận văn đó hồn thành được một số nhiệm vụ sau:
-Khỏi quỏn lý luận chung và tỡnh hỡnh thực tế để từ đú đưa ra được một số đề xuất nhằm hoàn thiện cụng tỏc kế toỏn nghiệp vụ này.
-Xõy dựng chương trỡnh điện toỏn kế toỏn cụng tỏc kế toỏn nghiệp vụ này với những đặc điểm sau:
Thực hiện cỏc cụng việc kế toỏn chi tiết nghiệp vụ thanh toỏn với người cung cấp và khỏch hàng theo quy định của nhà nước, cú thể cung cấp nhanh cỏc số liệu theo yờu cầu của nhà quản lý.
Chương trỡnh ứng dụng mỏy vi tớnh được thiết kế mở cú thể dễ dàng cho việc điều chỉnh khi cần thiết, chương trỡnh cú thể được mở rộng ứng dụng cho kế toỏn cỏc nghiệp vụ thanh toỏn nội bộ và thanh toỏn tiền tạm ứng. Song do khụng cú điều kiện xõy dựng chương trỡnh ứng dụng mỏy tớnh cho toàn bộ hoạt động của kế toỏn cho nờn khả năng khai thỏc chương trỡnh cũn hạn chế.
Do điều kiện thời gian thực tập tại cụng ty chưa nhiều và trỡnh độ và khả năng trỡnh bày cũn hạn chế nờn chương trỡnh khụng trỏnh khỏi những sai sút rất mong được sự đúng gúp ý kiến của cỏc Thày Cụ giỏo và cỏc bạn để bản luận văn này được hoàn chỉnh.
Cuối cựng em xin bày tỏ lũng cảm ơn sõu sắc đến Thày giỏo Đàm Gia Manh,GVC bộ mụn tin học và Thày giỏo Đỗ Minh Thành, Thạc sĩ Chủ nhiệm bộ mụn Kế toỏn-Phõn tớch Khoa Kế toỏn tài chớnh cựng cỏc cụ chỳ trong Phũng Kế toỏn-Tài chớnhvà ban giỏm đục cụng ty TST đó tận tỡnh chỉ bảo và giỳp đỡ em trong quỏ trỡnh hỡnh thành ý tưởng và hoàn thiện nội dung bản luận văn này.
Hà nội, Thỏng5 năm2000 Sinh viờn thực hiện Nguyễn Huy Hựng
Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Thương mại Trờng Đại học Thơng mại
Tài liệu tham khảo
1.Giỏo trỡnh Kế toỏn doanh nghiệp thương mại và dịch vụ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trường Đại Học Thương mại 1999 2. Giỏo trỡnh kế toỏn tài chớnh doanh nghiệp (khoa kế toỏn - ĐH KTQD) 3. 400 Sơ đồ kế toỏn (khoa kế toỏn - ĐH KTQD)
4. Hệ thống kế toỏn doanh nghiệp. Nhà xuất bản Tài Chớnh
5. Hướng dẫn thực hành hạch toỏn kế toỏn (Bài tập và cỏch lập bỏo cỏo tài chớnh doanh nghiệp Thương mại và Dịch vụ. NXB thống kờ
Tỏc giả Bựi Văn Nhiệm.
6.Foxpro Hướng dẫn sử dụng, lập trỡnh cơ bản và nõng cao - KS Hoàng Hồng (NXB ĐH giao thụng vận tải)
7.Cẩm nang lập trỡnh Foxpro cho bài toỏn quản lý và khoa học kỹ thuật - KS Hoàng Hồng (NXB ĐH giao thụng vận tải)
8.Cỏc chương trỡnh minh hoạ Foxpro ứng dụng trong kế toỏn (tập3)
9.Hướng dẫn sử dụng mỏy vi tớnh- KS Hoàng Hồng (NXB ĐH giao thụng vận tải)
Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Thương mại Trờng Đại học Thơng mại MỤC LỤC Trang L i núi uờ đầ ..........................................................................................................................1 Ch ng 1ươ ..............................................................................................................................3 lý lu n chung v k toỏn nghi p v thanh toỏn v i ng i cungậ ề ế ệ ụ ớ ườ
Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Thương mại Trờng Đại học Thơng mại
I.C s hỡnh th nh quan h thanh toỏn v i ngơ ở à ệ ớ ười cung c p v khỏch h ngấ à à 3
1.Khỏi ni m v thanh toỏnệ ề ...............................................................................3
1.1.Thanh toỏn l gỡ?à ....................................................................................3
1.2.Phõn lo i thanh toỏnạ ................................................................................4
1.2.1.C n c v o cỏc ă ứ à đối tỏc tham gia quan h thanh toỏnệ ....................4
1.2.2.C n c v o th i h n thanh toỏn ă ứ à ờ ạ ......................................................4
1.2.3.C n c v o th i i m thanh toỏn:ă ứ à ờ đ ể ...................................................4
1.2.4.C n c v o phă ứ à ương th c thanh toỏn:ứ ..............................................5
2.C s hỡnh th nh v n i dung quan h thanh toỏn v i ngơ ở à à ộ ệ ớ ười cung c pấ v khỏch h ng.à à ..................................................................................................5
3.Cỏc phương th c thanh toỏn trong mua bỏn h ng hoỏ:ứ à ..............................6
3.1.Thanh toỏn b ng ti n m t:ằ ề ặ .....................................................................6
3.2.Thanh toỏn khụng dựng ti n m t:ề ặ .........................................................6
3.2.1.Thanh toỏn b ng sộcằ ..........................................................................6
3.2.2.Thanh toỏn ch p nh nấ ậ .......................................................................6
3.2.3.Thanh toỏn theo k ho ch:ế ạ ................................................................6
3.2.4.Thanh toỏn b ng u nhi m chi.ằ ỷ ệ ........................................................7
3.2.5.Thanh toỏn b ng u nhi m thu.ằ ỷ ệ .......................................................7
3.2.6.Thanh toỏn b ng th tớn d ng.ằ ư ụ ........................................................7
3.3.Thanh toỏn h ng à đổ ài h ng.....................................................................7
II.Vai trũ c a k toỏn thanh toỏn v i ngủ ế ớ ười cung c p v khỏch h ngấ à à ..........7 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.T m quan tr ng c a qu n lý cụng n v i ngầ ọ ủ ả ợ ớ ười cung c p v khỏchấ à h ng.à ..................................................................................................................7
2.Nhi m v c a k toỏn thanh toỏn v i ngệ ụ ủ ế ớ ười cung c p v khỏch h ng.ấ à à ..8
III.K toỏn nghi p v thanh toỏn v i ngế ệ ụ ớ ười cung c p v khỏch h ng. ấ à à ........9
1.Thanh toỏn v i ngớ ười cung c p .ấ ..................................................................9
1.1.T ch c h ch toỏn ban ổ ứ ạ đầu..................................................................9
1.2.V n d ng h th ng t i kho n k toỏn.ậ ụ ệ ố à ả ế ..............................................10
1.3. Trỡnh t k toỏn.ự ế .................................................................................12
1.4.S k toỏnổ ế ..............................................................................................18
2.K toỏn thanh toỏn v i khỏch h ng.ế ớ à .........................................................19
2.1.T ch c h ch toỏn ban ổ ứ ạ đầu:...............................................................19
2.2.V n d ng h th ng t i kho n.ậ ụ ệ ố à ả ............................................................19
2.3.Trỡnh t k toỏn.ự ế ...................................................................................20
2.4.S k toỏn.ổ ế .............................................................................................25
Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Thương mại Trờng Đại học Thơng mại
Th c tr ng K toỏn nghi p v thanh toỏn v i ng i cung c p vàự ạ ế ệ ụ ớ ườ ấ
khỏch hàng t i cụng ty d ch v du l ch và th ng m i -TST và m tạ ị ụ ị ươ ạ ộ
s xu t nh m hoàn thi n cụng tỏc k toỏn nghi p v này. ố đề ấ ằ ệ ế ệ ụ .........28
I. Đặ đ ểc i m t ch c s n xu t kinh doanh v t ch c cụng tỏc k toỏn t iổ ứ ả ấ à ổ ứ ế à chớnh t i cụng ty.ạ ...............................................................................................28
1.Đặ đ ểc i m t ch c s n xu t kinh doanh. ổ ứ ả ấ ................................................28
1.1.Sự hỡnh th nh v phỏt tri nà à ể .................................................................28
1.2.Đặ đ ểc i m ho t ạ động kinh doanh c a cụng ty TSTủ ...........................29
1.3. T ch c b mỏy qu n lý kinh doanh:ổ ứ ộ ả .................................................30
2.Đặ đ ểc i m t ch c cụng tỏc k toỏn t i chớnh c a cụng ty TST:ổ ứ ế à ủ ..........31
II.Th c tr ng k toỏn nghi p v thanh toỏn v i ngự ạ ế ệ ụ ớ ười cung c p v khỏchấ à h ng t i cụng ty TST. à ạ ......................................................................................33
1.N i dung phộ ương th c thanh toỏn v i ngứ ớ ười cung c p v khỏch h ng. ấ à à ..........................................................................................................................33
1.1.N i dung phộ ương th c thanh toỏn v i ngứ ớ ười cung c p. ấ ..................33
1.2.N i dung phộ ương th c thanh toỏn v i khỏch h ng. ứ ớ à .........................34
2.K toỏn nghi p v thanh toỏn v i ngế ệ ụ ớ ười cung c p v khỏch h ng t iấ à à ạ cụng ty TST......................................................................................................35
2.1.K toỏn thanh toỏn v i ngế ớ ười cung c p.ấ .............................................35
2.1.1.T ch c h ch toỏn ban ổ ứ ạ đầu :.........................................................35 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.1.2.V n d ng h th ng t i kho n k toỏn.ậ ụ ệ ố à ả ế ........................................39
2.1.3.Trỡnh t k toỏn.ự ế .............................................................................39
2.1.4. S k toỏn:ổ ế ......................................................................................42
2.2.K toỏn thanh toỏn v i ngế ớ ười mua. ....................................................45
2.2.1H ch toỏn ban ạ đầu...........................................................................45 2.2.2.V n d ng h th ng t i kho n.ậ ụ ệ ố à ả ......................................................47 2.2.3. Trỡnh t k toỏn.ự ế ............................................................................47 2.2.4.S k toỏn.ổ ế .......................................................................................50 III.M t s nh n xột ộ ố ậ đề xu t ấ ...........................................................................53 1.V cụng tỏc k toỏn t i chớnh.ề ế à ..................................................................53
2.V nghi p v k toỏn thanh toỏn v i ngề ệ ụ ế ớ ười cung c p v khỏch h ngấ à à ..........................................................................................................................53
2.1.V t ch c h ch toỏn ban ề ổ ứ ạ đầu:...........................................................53
2.2.V v n d ng h th ng t i kho n k toỏn:ề ậ ụ ệ ố à ả ế .........................................54
Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Thương mại Trờng Đại học Thơng mại
ch ng 3ươ ............................................................................................................................56
ng d ng mỏy vi tớnh trong k toỏn nghi p v thanh toỏn v i ứ ụ ế ệ ụ ớ ng i cung c p và khỏch hàng t i cụng ty d ch v du l ch vàườ ấ ạ ị ụ ị th ng m i i-tst ươ ạ .................................................................................................................56
I.Tỡnh hỡnh s d ng mỏy vi tớnh v hử ụ à ướng ng d ng mỏy vi tớnh v o kứ ụ à ế toỏn nghi p v thanh toỏn v i ngệ ụ ớ ười cung c p v khỏch h ng t i cụng tyấ à à ạ TST......................................................................................................................56
1.Mỏy vi tớnh v ng d ng c a nú trong k toỏn. à ứ ụ ủ ế .....................................56
1.1.V i nột v mỏy vi tớnh.à ề ........................................................................56
1.2. ng d ng mỏy vi tớnh trong k toỏn.Ư ụ ế ..................................................57
2.Tỡnh hỡnh s d ng mỏy vi tớnh t i cụng ty TST.ử ụ ạ .....................................58
3.Hướng ng d ng mỏy vi tớnh v o k toỏn nghi p v thanh toỏn v iứ ụ à ế ệ ụ ớ người cung c p ấ ..............................................................................................59
II.Đặ àt v phõn tớch b i toỏn k toỏn nghi p v thanh toỏn v i ngà ế ệ ụ ớ ười cung c p v khỏch h ng t i cụng ty TST.ấ à à ạ ................................................................59 1.Đặ àt b i toỏn.................................................................................................59 2.Phõn tớch b i toỏn.à ......................................................................................62 III.T ch c th c hi n.ổ ứ ự ệ .......................................................................................66 1.Thi t k h th ng s trờn mỏy vi tớnh:ế ế ệ ố ổ ....................................................66 1.1.S ổ đăng ký t i kho n ho t à ả ạ động:.......................................................66 1. 2.S v o ch ng t g c: VCTG.DBFổ à ứ ừ ố ......................................................66 1.3.S chi ti t cỏc nghi p vổ ế ệ ụ......................................................................67 1.4.S t ng h p:ổ ổ ợ ...........................................................................................68 2.V o d li u cho s .à ữ ệ ổ...................................................................................70 3.Xõy d ng cỏc chự ương trỡnh.....................................................................72 3.1.Chương trỡnh t o c u trỳc s :TCTRUC.PRGạ ấ ổ ....................................72 3.2.Chương trỡnh v o ch ng t g c:VCTG.PRGà ứ ừ ố ....................................75
3.4.Chương trỡnh t ng h p thanh toỏn: THOP.PRG ổ ợ ..............................77