III. Phân tích tình hình thực hiện hiệu quả ở Cơng ty thiết kế Cơng
3. Phân tích đánh giá hiệu quả kinh doanh của Công ty Thiết kế Công
3.7. Phân tích chỉ tiêu hệ số doanh lợicủa vốn vốn lu động
Chỉ tiêu này cũng nh chỉ tiêu hệ số doanh lợi của vốn cố định và hệ số doanh lợi của doanh thu, nó cho biết khả năng sinh lợi của mỗi đồng vốn lu động tức là trong một năm thì một đồng vốn lu đồng sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận
Hệ số doanh lợi của vốn lu động = Lợi nhuận (1)
Vốn lu động
Chúng ta đổi thành:
Hệ số doanh lợi = Doanh thu x
Lợi nhuận
Vốn lu động Doanh thu
Theo cơng thức (1) chúng ta có thể tính đợc chỉ tiêu hệ số doanh lợi của vốn l- u động qua các năm trong bảng sau:
Bảng13: Phân tích hệ số doanh lợi của vốn lu động
Đơn vị: tỉ dồng
Stt Chỉ tiêu 1998 1999 2000
1 Lợi nhuận 0,439 0,518 0,6
2 Vốn lu động 10,45 7,844 7,387
3 Hệ số doanh lợi của vốn lu động 0,042 0,066 0,081 * Theo cơng thức (2) ta có kết quả nh sau:
Hệ số doanh lợi của vốn lu động
+Năm 1998 : 10,3/10,45 x 0, 439/10,3 = 0,9856 x 0,0426 + năm 1999 : 10,6/ 7,844 x 0,518/ 10,6 = 1,3514 x 0,0488 +Năm 2000 : 11,972/7,387x 0,6/ 11,972=1,6027 x 0,0501
Ta có hệ số doanh lợi của vốn lu động năm 1999 tăng so với năm 1998 là: (0,066-0,042) = 0,024 đồng. Trong đó:
+ Do số vịng quay của vốn lu động thay đổi:
(1,3514 - 0,9856) x 0,0426 = 0,3658 x 0,0426 = 0,0156 đ + Do doanh lợi của doanh thu thay đổi:
(0,0488 - 0,0426) x 1,3514 = 0,0658 x 1,3514 = 0,0084 đ Hệ số doanh lợi của vốn lu động năm 1999 tăng so với năm 1998 là:
(0,081 - 0,066) = 0,015 đồng. Trong đó: + Do số vịng quay của vốn lu động thay đổi:
(1,6207 - 1,3514) x 0,0488 = 0,2693 x 0,0488 = 0,01314 đ + Do doanh lợi của doanh thu thay đổi:
(0,0501 - 0,0488) x 1,6207 = 0,0013 x 1,6207 = 0,0021 đ
Từ bảng phân tích trên cho ta thấy khả năng sinh lời của vốn lu động trong Cơng ty Thiết kế Cơng nghiệp Hóa chất là năm sau cao hơn năm trớc, có nghĩa là
một đồng vốn lu động sử dụng trong năm sau thu đợc nhiều lợi nhuận hơn năm trớc. Có thể nói vốn lu động của Cơng ty sử dụng ngày càng có hiệu quả.
Khả năng sinh lời của vốn lu động của Công ty trong năm 1999 tăng 0,024 đồng trên một đồng vốn lu động. Trong đó, do số vòng quay của vốn lu động tăng lên làm cho hệ số doanh lợi của vốn lu động tăng 0,0156 đồng và hệ số doanh lợi của doanh thu tăng làm cho hệ số doanh lợi của vốn lu động tăng 0,084 đồng. Khả năng sinh lời của vốn lu động năm 2000 tăng lên so với năm 1999 là 0,015 đồng trên một đồng vốn lu động. Trong đó ngun nhân tăng này là do vịng quay của vốn lu động tiếp tục tăng làm cho khả năng sinh lời của vốn lu động tăng 0,01314 đồng và hệ số doanh lợi của doanh thu tăng làm cho khả năng sinh lời của vốn lu động tăng 0,0021 đồng.
Hiệu quả sử dụng vốn lu động của công ty ngày càng đợc nâng cao qua các năm. Sở dĩ có đợc điều này là do Cơng ty đã tích cực chủ động trong việc thu nợ các hợp đồng, giải quyết đợc các khoản nợ lớn khó thu, chi kịp thời cho các hoạt động của Cơng ty kịp thời có những biện pháp huy động vốn trong những thời điểm thu chi mất cân đối đảm bảo cho Cơng ty hoạt động ổn định.
3.8. Phân tích chỉ tiêu doanh thu bình qn một lao động.
Chỉ tiêu này phản ánh một lao động của Công ty trong một năm làm ra đợc bao nhiêu đồng doanh thu. Để phân tích chỉ tiêu này chúng ta sử dụng bảng sau:
Bảng 14: Phân tích doanh thu bình qn mật lao động
Đơn vị: tỉ đồng
Stt Chỉ tiêu Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000
1 Doanh thu 10,3 10,3 11,975
2 Số lao động 260 261 262
3 Doanh thu bình quân một lao động 0,039615 0,040613 0,0456946 Theo bảng trên ta thấy doanh thu bình qn một lao động trong Cơng ty là tăng qua các năm:
+ Năm 1999 so với năm 1998 doanh thu bình quân một lao động tăng là: (0,040613 - 0,039615) = 0,000998 tỉ đồng, điều này do ảnh hởng của các nhân tố sau:
- Số lao động thay đổi:
10,6/261-10,3/261 = 0,040613 - 0,394636 = 0,0011494 tỉ đồng + Năm 2000 so với năm 1999 doanh thu bình quân một lao động tăng là: (0,0456946 - 0,040613) = 0,0050816 tỉ đồng, điều này do ảnh hởng của các nhân tố sau:
- Số lao động thay đổi :
10,6/262-10,6/261 = 0,040458 - 0,040613 = -0,000155 tỉ đồng - Doanh thu thay đổi:
11,972/262-10,6/262 = 0,0456946 - 0,040458 = 0,0052366tỉ đồng Từ bản phân tích và tính tốn ở trên ta thấy đợc tình hình doanh thu bình qn một lao động một năm trong Cơng ty Thiết kế Cơng nghiệp Hóa chất trong các năm qua là trong năm sau cao hơn năm trớc. Nguyên nhân chủ yếu làm tăng chỉ tiêu này là do doanh thu tăng còn do sự thay đổi số lợng lao động là khơng đáng kể.
Chúng ta có thể khái quát các nhân tố ảnh hởng tới chỉ tiêu này qua sơ đồ sau:
Sơ đồ: Các nhân tố ảnh hởng đến doanh thu bình quân một lao động của Cơng ty
Thiết kế Cơng nghiệp Hóa chất Doanh thu bình quân một
lao động
Doanh thu Số lao động
Số lao động trình độ trên đại học Số lao động trình độ đại học Số kỹ thuật viên
3.9. Phân tích chỉ tiêu mức sinh lợi của một lao động.
Bên cạnh chỉ tiêu doanh thu bình quân một lao động thì chỉ tiêu mức sinh lời của một lao động cũng dùng để đánh giá và phân tích hiệu quả sử dụng lao động của Cơng ty.
Mức sinh lời một lao động cho biết bình qn một lao động trong cơng ty trong một năm làm ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Chỉ tiêu này đợc tính nh sau:
Số lao động bình qn trong năm
Hay:
Mức sinh lời một lao động = Doanh thu x Lợi nhuận Số lao động Doanh thu
Để phân tích chỉ tiêu này chúng ta sử dụng bảng sau:
Bảng 15: Phân tích chỉ tiêu mức sinh lời của một lao động trong Công ty Thiết kế
Cơng nghiệp Hóa chất
Đơn vị: tỉ đồng
Stt Chỉ tiêu Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000
1 Lợi nhuận 0,439 0,518 0,6
2 Số lao động 260 261 262
3 Mức sinh lời của một lao động 0,0016884 0,0019846 0,00229 áp dụng công thức:
Mức sinh lời của 1 lao động = Doanh thu
x
Lợi nhuận Số lao động Doanh thu
Chúng ta tính mức sinh lời của một lao động trong từng năm nh sau: Mức sinh lời của một lao động:
+ Năm 1998: (10,3/260) x (0,439/10,3) = 0,039615 x 0,042621 + Năm 1999: (10,6/261) x (0,518/10,6) = 0,040613 x 0.0488679 + Năm 2000: (11,972/262) x (0,6/11,972) = 0,0456946 x 0,0501169
So với năm 1998 khả năng sinh lời của một lao động trong năm1999 ở Công ty Thiết kế Cơng nghiệp Hóa chất đã tăng là: (0,0018946 - 0,0016884) = 0,0002962 tỉ đồng. Điều này do ảnh hởng của các nguyên nhân sau:
+ Doanh thu bình quân một lao động thay đổi:
(0,040613 - 0,039615) x 0,042621 = 0,0000425 tỉ đồng + Do hệ số doanh lợi của vốn kinh doanh thay đổi: (0,0488679 - 0,042621) x 0,040613 = 0,0002537 tỉ đồng
So với năm 1999 khả năng sinh lời của một lao động trong năm 2000 ở Công ty Thiết kế Cơng nghiệp Hóa chất đã tăng là: (0,0018946-0,0016884) = 0,0002962 tỉ đồng. Điều này do ảnh hởng của các nguyên nhân sau:
+ Do hệ số doanh lợi của vốn kinh doanh thay đổi: (0,0501169 - 0,048867) x 0,045694 = 0,0000571 tỉ đồng
Tình hình trên cho thấy năm 1999 so với năm 1998 mức sinh lời của một lao động của Công ty tăng thêm là 266.000 đ trong đó do doanh thu bình qn một lao động làm tăng 42.500 đ và và do hệ số doanh lợi của doanh thu là 253.700 đ. Còn năm 2000 so với năm 1999 khả năng sinh lời của một lao động ở Công ty Thiết kế Cơng nghiệp Hóa chất tăng là 305.400đ, trong đó do hệ số doanh lợi của doanh thu tăng làm tăng 57.000đ và do doanh thu bình quân một lao động tăng làm tăng 248.300đ.
Nh vậy qua phân tích trên ta thấy Cơng ty Thiết kế Cơng nghiệp Hóa chất đã sử dụng lực lợng lao động của mình tơng đối hiệu quả góp phần đáng kể vào nâng cao hiệu quả kinh doanh chung của Công ty.
Phần Ba
Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh ở Công ty Thiết kế
Cơng nghiệp Hố chất
I- Phơng hớng nhiệm vụ của Công ty trong thời gian tới. gian tới.
1- Cơ sở hoạch định phơng hớng mục tiêu.
Để có thể tồn tại và phát triển trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt hiện nay thì nhất thiết Cơng ty phải lập ra kế hoạch. Lập kế hoạch là một quá trình mà sản phẩm của nó là một bản kế hoạch trong đó xác định mục tiêu và các phơng thức để thực hiện mục tiêu đó của Cơng ty. Kế hoạch là các quyết định phơng án hoạt động trong tơng lai của Cơng ty. Nó có tính chất định hớng cho hoạt động của Công ty theo hớng đã định.
Mục tiêu kinh doanh của bất kì cơng ty nào trong nền kinh tế thị trờng là tối đa hoá lợi nhuận. Từ mục tiêu này ng ời ta chia nó ra thành các mục tiêu cụ thể để thực hiện nó, nh mở rộng thị trờng, thoả mãn tối đa nhu cầu của khách hàng... Việc xách định các mục tiêu này là phải xác đáng và bảo đảm tính khả thi. Tuỳ và điều kiện cụ thể của công ty và thị trờng mà Công ty đa ra các mục tiêu và thứ tự u tiên thực hiện các mục tiêu để đem lại hiệu quả cao nhất trong cho Công ty.
của Công ty. Kết hợp hai cái này thực chất là phát huy mọi tiềm lực bằng những giải pháp và cơng cụ nhằm tạo ra cái có thể có để thực hiện cái cần có của Cơng ty.
Dựa vào quan điểm trên thì cơ sở xác định mục tiêu đối với công ty là năng lực của Công ty (cơ sở vật chất phục vụ sản xuất kinh doanh, trình độ chun mơn của lao động...) và uy tín của Cơng ty trên thị tr - ờng. Ngoài ra việc xác định mục tiêu của cơng ty cũng cần tính đến các yếu tố nh tốc độ tăng trởng kinh tế của đất nớc, các chính sách pháp luật của nhà nớc về lĩnh vực mà công ty hoạt động.
2. Phơng hớng nhiệm vụ năm 2001 và trong giai đoạn tới của Công ty Thiết kế Cơng nghiệp Hố chất. ty Thiết kế Cơng nghiệp Hố chất.
Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI đã đánh dấu một sự thay đổi lớn trong nền kinh tế nớc ta. Đó là việc chuyển nền kinh tế nớc ta từ nền kinh tế tự cung tự cấp sang nền kinh tế thị trờng theo định hớng xã hội chủ nghĩa có sự quản lý của Nhà nớc. Nhờ có sự chuyển đổi này tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tự chủ, chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh, trong quyết định sản xuất cái gì? Sản xuất nh thế nào? Sản xuất cho ai? Sau gần 20 năm đổi mới nền kinh tế nớc ta đã có những bớc tiến quan trọng, gặt hái đợc nhiều thành tựu trong đổi mới nh thoát khỏi nguy cơ khủng hoảng kinh tế, tốc độ tăng trởng kinh tế cao và ổn định, đất nớc đã có tích luỹ có điều kiện đầu t vào phát triển kinh tế hơn.
Vừa qua do ảnh hởng của khủng hoảng kinh tế khu vực Đơng Nam á năm 1997, đã có ảnh hởng đến nền kinh tế nớc ta, tốc độ tăng trởng kinh tế giảm xuống nhiều, hoạt động kinh doanh trong nớc gặp nhiều khó khăn, đầu t nớc ngoài và hoạt động đầu t xây dựng giảm nhiều. Nhng cuộc khủng hoảng khu vực đã có dấu hiệu phục hồi mạnh, tốc độ tăng trởng kinh tế nớc ta đã bắt đầu tăng trở lại. Hoạt động kinh doanh đang trở lại sôi động nh trớc.
Chính sách lớn Cơng nghiệp hố Hiện đại hố của Đảng và Nhà nớc ta đề ra đang đợc thực hiện nhằm sớm đa nớc ta từ một nớc nông nghiệp lạc hậu sang một nớc công nghiệp tiên tiến. Để thực hiện chính sách lớn này Nhà Nớc ta đã có những chính sách cụ thể cho phát triển từng ngành, từng vùng kinh tế, từng địa phơng.
Để đáp ứng cho nhu cầu phát triển ngành hoá chất và tăng cờng khả năng hoạt động, năm 1993 Bộ Công nghiệp nặng đã ra quyết định số 370 QĐ/TCNSĐT về việc thành lập Công ty Thiết kế Cơng nghiệp Hố chất với nhiệm vụ kinh doanh chủ yếu là: T vấn đầu t và phát triển cơng nghiệp hố chất; T vấn xây dựng; khảo sát thiết kế các cơng trình ngành hố chất; nghiên cứu quá trình thiết bị cơng nghệ hố chất và biện pháp bảo vệ môi trờng; sản xuất dịch thực nghiệm và dịch vụ khoa học kỹ thuật; sản xuất một số sản phẩm hố chất, tổng thầu cơng trình có vốn đầu t nớc ngồi.
Trong những năm qua Công ty Thiết kế Cơng nghiệp Hố chất ln hồn thành vợt mức các chỉ tiêu kế hoạch do Tổng Cơng ty giao. Quan hệ uy tín của Cơng ty trong lĩnh vực t vấn thiết kế đầu t xây dựng đối với khách hàng ngày càng tăng. Hiện nay Cơng ty đã có một đội ngũ đơng đảo cán bộ khoa học kỹ thuật có nhiều kinh nghiệm năng lực trong nhiều chuyên môn kỹ thuật khác nhau nh: Công nghệ, thiết bị máy hoá chất, kiến trúc, xây dựng, điện, đo l ờng, tự động hoá v.v... Trong q trình hoạt dộng Cơng ty đã đợc hỗ trợ về kỹ thuật của các cơng ty các tập đồn lớn nh TOMEM, TECHNIP, JVC...
* Phơng hớng nhiệm vụ chung của Cơng ty Thiết kế Cơng nghiệp Hố chất.
- Hàng năm phấn đấu hoàn thành vợt mức kế hoạch sản xuất kinh doanh do Tổng công ty tạm giao.
- Tăng cờng công tác tiếp cận thị trờng khai tác công việc phát huy tinh thần năng động sáng tạo, tự chủ của mọi thành viên trong Công ty, tận dụng mọi cơ hội để khai thác công việc.
- Mở rộng các hoạt động dịch vụ t vấn.
- Quan tâm hơn nữa tới mở rộng thị trờng phía nam.
- Tiếp tục phấn đấu đa mọi hoạt động của Công ty vào nề nếp từ công tác quản lý điều hành tới công tác quản lý kỹ thuật đạt trình độ chung trong khu vực để phục vụ nhiệm vụ chính trị đối với sự phát triển của nghành hoá chất và liên quan.
* Phơng hớng sản xuất kinh doanh chủ yếu năm 2001 của Công ty Thiết kế Cơng nghiệp Hố chất (đợc xem xét ở phần sau đây).
3- Phơng hớng sản xuất kinh doanh chủ yếu năm 2001.
a) Mục tiêu chủ yếu của Cơng ty Thiết kế Cơng nghiệp Hố chất.
Mục tiêu năm 2001 của Cơng ty là phấn đấu hồn thành v ợt mức các chỉ tiêu kế hoạch 2001 của Tổng công ty giao là 10%.
b) Biện pháp chủ yếu của Công ty.
- Tăng cờng quan hệ với các Vụ, Ban chức năng của Bộ và Tổng công ty để nắm đợc các thông tin cần thiết trong lĩnh vực đầu t và xây dựng của ngành. Đồng thời quan hệ chặt với các đơn vị thành viên trong Tổng công ty để khai thác đầu t chiều sâu mở rộng dây truyền công nghệ.
- Mở rộng hơn nữa khai thác các hợp đồng với các đơn vị trong và ngoài Bộ và các địa phơng, đặc biệt giữ quan hệ với Bộ, Ngành có nhiều quan hệ nh: Bộ nơng nghiệp và phát triển nông thôn, Bộ Thơng mại, Tổng công ty dầu khí Việt nam, Tổng cơng ty xăng dầu...
- Quán triệt đến từng cán bộ công nhân viên về chất l ợng và tiến độ là điều kiện có tính quyết định cho khai thác việc làm ở Cơng ty. Duy trì thực hiện tốt hệ thống quản lý chất lợng ISO 9001.
- Thờng xuyên quan tâm và có biện pháp tích cực trong cơng tác đào tạo bồi dỡng nâng cao trình độ quản lý nghiệp vụ, chun mơn, kỹ thuật cho cán bộ để đáp ứng kịp với yêu cầu chung của thị trờng.
Dự kiến kế hoạch 2001 của cơng ty Thiết Kế Cơng nghiệp Hố chất
1. Nộp ngân sách 2. Tổng giá trị sản lợng Trong đó:
- Giá trị công việc thiết kế t vấn - Giá trị hoạt động khác
- Giá trị môi trờng 3- Tổng doanh thu Tong đó:
- Doanh thu TK, T Vấn