1.
2. Chức năng niệm vụ của bộ máy quản lý : a. Ban Tổng Giám Đốc:
Gồm một Tổng Giám Đốc và ba phó Tổng Giám Đốc. Tổng Giám Đốc là người đại diện pháp nhân của công ty trong mọi giao dịch. Quản lý và điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Chịu trách nhiệm trước pháp luật về quản lý điều hành công ty, giúp việc cho Tổng Giám Đốc là phó Tổng Giám Đốc.
b. Phòng kinh doanh:
Chức năng và nhiệm vụ của phòng là tham mưu cho Ban Giám Đốc về các nghiệp vụ mua bán hàng hoá. Thường xuyên tiếp cận thị trường để nắm bắt các nhu cầu tiêu thụ dưới các hình thức tuyên truyền, quảng cáo, hội chợ giao lưu… từ đó tổ chức nguồn hàng và phương thức tiêu thụ cho phù hợp mang lại hiệu quả kinh tế cao. Đề xuất với Ban Giám Đốc xử lý kịp thời về giá bán, giá mua, các phương án giải quyết kịp thời những mặc hàng tồn kho chậm bán để ban giám đốc xử lý.
Tồ chức sắp xếp nhân sự, xây dựng định mức lao động, thực hiện các chính sách chế độ lao động tiền lương, khen thưởng, phúc lợi xã hội, bảo hiểm y tế, hưu trí…
Có nhiệm vụ bố trí, sắp xếp, quản lý cán bộ công nhân viên: xây dựng các chính sách tuyển dụng lao động, đào tạo ngành nghề, chuyên môn cho cán bộ – công nhân viên trong công ty.
Phổ biến , hướng dẫn và tổ chức thực hiện các chính sách, chế độ cuả Đảng và Nhà nước đối với cán bộ công nhân viên.
d. Phòng tài chính - kế toán
Tham mưu giúp Tổng giám đốc công ty xây dựng và tổ chức triển khai thực hiện các kế hoạch tài chính phục vụ cho mục tiêu, kế hoạch phát triển kinh doanh dài hạn, trung han, ngắn hạn hàng năm của Công ty. Mở sổ ké toán theo dõi chính xác toàn bộ tài sản, tiền vốn doanh nghiệp quản lý và sử dụng theo đúng quy định của chế độ hạch toán kế toán, thống kê hiện hành, phản ánh kịp thời tình hình sử dụng, biến động tài sản, vốn.
Xây dựng kế hoạch tài chính, tổ chức triển khai sử dụng vốn Kiểm tra, kiểm soát tình hình tài chính toàn công ty
Tổ chức việc ghi chép, tổng hợp tính toán, phản ánh kịp thời, chính xác, trung thực các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quá trình hoạt động cuả công ty.
e. Văn phòng đại diện Miền Trung
Đại diện lảnh đạo Công ty truyền đạt các ý kiến chỉ đạo, tiếp nhận các thông tin phản hồi, đôn đốc các đơn vị cơ sở Miền Trung (bao gồm cả các đơn vị đóng trên địa bàn từ quảng trị đến Phú Yên, kể cae các đơn vị cổ phần có vốn góp của Công ty) về việc thực hiện theo chức năng, nhiệm vụ hoặc những công tác chuyên môn cụ thể được giao và chấp hành các chế độ, chính sách, pháp luật của Nhà nước, quy chế quy định của Công ty.
g. Các nhà máy, xí nghiệp, chi nhánh
Đứng đầu giám đốc, kế đến là Phó giám đốc. Ban giám đốc phải trực tiếp điều hành và xây dựng tiến độ sản xuất hàng ngày ở phân xưởng của mình theo lệnh của cấp trên. Tổ chức kiểm tra chặt chẽ việc sử dụng các trang thiết bị, tổ chức phân công lao động hợp lý. Cuối tháng tập hợp số liệu gửi về công ty.
B.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY THỰC PHẨMVÀ ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ VÀ ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ
1. Phân tích kết cấu và tình hình
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2007 Số tiền trọngTỷ (%) Số tiền trọngTỷ (%) Mức chênh lệch +- %Tỷ lệ 1 2 3 4 5=(3-1) 6=5/1 A. Tài sản ngắn hạn 372 041 693 404 54.37 383 559 007 487 56.81 11 517 314 083 3.10 1. Tiền 23 133 143 541 3.38 13 855 378 119 2.05 -9 277 765 422 -40.11
II. Các khoản đầu tư tài chính
NH 139 586 158 0.02 211 709 433 0.03 72 123 275 51.67
1. Đầu tư ngắn hạn 139 586 158 0.02 211 709 433 0.03 72 123 275 51.67
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 206 723 423 897 30.21 247 641 020 870 36.68 40 917 596 973 19.79 1. Phải thu của khách hàng 48 291 674 263 7.06 58 892 379 101 8.72 10 600 704 838 21.95 2. Trả trước cho người bán 10 725 581 951 1.57 58 627 670 784 8.68 47 902 088 833 446.62 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 132 302 053 063 19.34 89 427 897 142 13.25 -42 874 155 921 -32.41 5. Các khoản phải thu khác 15 404 114 620 2.25 40 693 073 843 6.03 25 288 959 223 164.17
IV. Hàng tồn kho 125 906 555 146 18.40 103 345 586 789 15.31 -22 560 968 357 -17.92 1. Hàng tồn kho 125 932 809 196 18.40 103 371 639 163 15.31 -22 561 170 033 -17.92 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn
kho - 26 254 050 0.00 - 26 052 374 0.00 201 676 -0.77
V. Tài sản ngắn hạn khác 16 138 984 662 2.36 18 505 312 276 2.74 2 366 327 614 14.66 1. Chi phi trả trước ngắn hạn 5 477 549 202 0.80 6 495 790 286 0.96 1 018 241 084 18.59 2. Thuế GTGT được khấu trừ 5 074 562 284 0.74 6 310 970 797 0.93 1 236 408 513 24.36 3. Thuế và các khoản khác PT NN 3 000 000 0.00 2 000 000 0.00 - 1 000 000 -33.33 5. Tài sản ngắn hạn khác 5 583 873 176 0.82 5 696 551 193 0.84 112 678 017 2.02
B. Tài sản dài hạn 312 209 543 569 45.63 291 559 532 074 43.19 -20 650 011 495 -6.61
I. Các khoản phải thu dài hạn 146 268 953 611 21.38 129 134 808 532 19.13 -17 134 145 079 -11.71 2. Vốn KD ở đơn vị phụ thuộc 146 268 953 611 21.38 129 134 808 532 19.13 -17 134 145 079 -11.71
II. Tài sản cố định 149 287 507 923 21.82 130 571 569 867 19.34 -18 715 938 056 -12.54 1. TSCĐ hữu hình 142 527 949 288 20.83 124 994 770 610 18.51 -17 533 178 678 -12.30 2. TSCĐ thuê tài chính 424 827 365 0.06 423 119 316 0.06 - 1 708 049 -0.40 3. TSCĐ vô hình 4 023 487 321 0.59 3 260 512 891 0.48 - 762 974 430 -18.96 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở 2 311 243 949 0.34 1 893 167 050 0.28 - 418 076 899 -18.09
dang
IV. Các khoản đầu tư tài chính
DH 12 419 196 174 1.82 28 604 000 793 4.24 16 184 804 619 130.32 2. Đầu tư vào công ty liên kết, LD 1 191 411 000 0.17 18 151 387 000 2.69 16 959 976 000 1423.52 3. Đầu tư dài hạn khác 11 227 785 174 1.64 10 452 613 793 1.55 - 775 171 381 -6.90
V. Tài sản dài hạn khác 4 233 885 861 0.62 3 249 152 882 0.48 - 984 732 979 -23.26 1. Chi phí trả trước dài hạn 4 113 885 861 0.60 3 249 152 882 0.48 - 864 732 979 -21.02 3. Tài sản dài hạn khác 120 000 000 0.02 0.00 - 120 000 000 -100.00
Tổng cộng tài sản 684 251 236 973 100.00 675 118 539 561 100.00 -9 132 697 412 -1.33
Tổng tài sản của Doanh nghiệp trong năm 2007 so với năm 2006 giảm 9.132.697.412 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 1.33%, sự giảm này do ảnh hưởng của hai nhân tố: TSLĐ và ĐTNH; TSCĐ và ĐTDH. Để thấy rỏ ảnh hưởng của từng nhân tố đến sự biến động này của Tổng tài sản thì ta lần lượt đi phân tích từng nhân tố:
1.1. Phân tích TSLĐ & Đầu tư ngắn hạn
Chỉ tiêu vốn lưu động Năm 2006 Năm 2007
Chênh lệch 2006/2007 Quan hệ kết cấu Mức chênh lệch Tỷ lệ +- % Năm 2006 (%) Năm 2007 (%) 1. Tiền 23 133 143 541 13 855 378 119 -9 277 765 422 -40.11 6.22 3.61 2. Đầu tư ngắn hạn 139 586 158 211 709 433 72 123 275 51.67 0.04 0.06 3. Các khoản phải thu ngắn hạn 206 723 423 897 247 641 020 870 40 917 596 973 19.79 55.56 64.56 4. Hàng tồn kho 125 906 555 146 103 345 586 789 -22 560 968 357 -17.92 33.84 26.94 5. Tài sản ngắn hạn khác 16 138 984 662 18 505 312 276 2 366 327 614 14.66 4.34 4.82
Tổng cộng 372 041 693 404 383 559 007 487 11 517 314 083 28 100.00 100.00
Căn cứ vào bảng trên ta thấy TSLĐ & đầu tư Ngắn hạn năm 2007 tăng 11.517.314.083 đồng so với năm 2006, tương ứng với tỷ lệ tăng 28%. Các nhân tố chính tác động thay đổi là do:
- Các khoản phải thu tăng 40.917.596.973 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 19.76%. Kế tiếp là hàng tồn kho giảm 22.560.968.357 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 17.92%. Đặc biệt cũng có sự giảm của vốn bằng tiền 9.277.765.422 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 40.11%. Ngược lại TS ngắn hạn khác tăng 2.366.327.614 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 14.66% và Đầu tư ngắn hạn tăng 72.123.275 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 51.67%.
- Về mặt kết cấu trong năm 2006 cả hàng tồn kho và các khoản phải thu đều chiếm tỷ trọng cao. Cụ thể khoản phải thu chiếm 55.56% và hàng tồn kho chiếm 33.84%. Sang đến năm 2007 các khoản phải thu tăng mạnh từ 55.56% lên 64.56% trong tổng tài sản. Trong khi đó hàng tồn kho giảm mạnh từ 33.84% xuống còn
26.94%. Đây cũng là vấn đề rất tốt bởi Công ty đã tăng doanh thu giảm lượng hàng tồn kho.
1.2. Phân tích TSCĐ và đầu tư dài hạn
Chỉ tiêu đầu tư dài hạn Năm 2006 Năm 2007
Chênh lệch 2006/2007 Quan hệ kếtcấu
Mức chênh lệch Tỷ lệ +- % Năm 2006 (%) Năm 2007 (%)
1. Các khoản phải thu dài hạn 146 268 953 611 129 134 808 532 -17 134 145 079 -11.71 46.85 44.29 2. Tài sản cố định 149 287 507 923 130 571 569 867 -18 715 938 056 -12.54 47.82 44.78
3. Các khoản đầu tư tài chính DH 12 419 196 174 28 604 000 793 16 184 804 619 130.32 3.98 9.81 4. Tài sản dài hạn khác 4 233 885 861 3 249 152 882 - 984 732 979 -23.26 1.36 1.11
Tổng cộng 312 209 543 569 291 559 532 074 -20 650 011 495 -6.61 100.00 100.00
Qua bảng trên ta thấy TSCĐ và đầu tư dài hạn năm 2007 giảm so với năm 2006 là 20.650.011.495 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 6.61%. Các nhân tố chính thay đổi do:
- Các khoản phải thu dài hạn giảm 17.134.145.079 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 11.71%. Mặt khác TSCĐ cũng giảm với 18.715.938.056 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 12.54%. Ngược lại các khoản đầu tư tài chính dài hạn tăng 16.184.804.619 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 130.32%. Qua đó thấy được Công ty trong năm 2007 đã giảm mua sắm TSCĐ mà đầu tư tài chính vào các Công ty nhiều hơn.
1.3. Phân tích tình hình biến động nguồn vốn của công ty :
Trong đó:
- Nợ phải trả giảm 33.668.212.206 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 5.45%. Trong đó:
+ Nợ ngắn hạn giảm 18.760.220.226 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 5.17%. + Nợ dài hạn giảm 14.907.991.980 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 5.84% - Vốn chủ sở hữu tăng 24.535.514.794 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 37.04%. Trong đó:
+ Vồn chủ sở tăng 25.524.243.187 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 43.32% + Nguồn kinh phí, quỷ khác giảm 988.728.393 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 13.5%.
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2007
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Mức chênh lệch +- %Tỷ lệ 1 2 3 4 5=(3-1) 6=5/1 A. Nợ phải trả 618 005 391 487 90.32 584 337 179 281 86.55 -33 668 212 206 -5.45 I. Nợ ngắn hạn 362 568 313 576 52.99 343 808 093 350 50.93 -18 760 220 226 -5.17 1. Vay và nợ ngắn hạn 180 351 001 899 26.36 156 878 557 965 23.24 -23 472 443 934 -13.01 2. Phải trả cho người bán 25 758 150 000 3.76 20 375 196 499 3.02 -5 382 953 501 -20.90 3. Người mua trả tiền trước 3 117 259 827 0.46 32 974 913 893 4.88 29 857 654 066 957.82 4. Thuế và các khoản phải nộp NN 4 483 059 816 0.66 4 291 224 396 0.64 - 191 835 420 -4.28 5. Phải trả người lao động 45 883 962 0.01 3 024 378 746 0.45 2 978 494 784 6491.36 6. Chi phí phải trả 0.00 777 001 837 0.12 777 001 837 7. Phải trả nội bộ 128 404 418 760 18.77 89 416 832 301 13.24 -38 987 586 459 -30.36 9. Các khoản phải trả, phải nộp khác 20 408 539 312 2.98 36 069 987 713 5.34 15 661 448 401 76.74
II. Nợ dài hạn 255 437 077 911 37.33 240 529 085 931 35.63 -14 907 991 980 -5.84 1. Phải trả dài hạn người bán 0.00 7 603 027 004 1.13 7 603 027 004 2. Phải trả dài hạn nội bộ 147 370 984 405 21.54 129 134 808 532 19.13 -18 236 175 873 -12.37 3. Phải trả dài hạn khác 0.00 112 154 195 0.02 112 154 195 4. Vay và nợ dài hạn 106 994 000 313 15.64 102 594 101 595 15.20 -4 399 898 718 -4.11 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 1 072 093 193 0.16 1 084 994 605 0.16 12 901 412 1.20
B. Vốn chủ sở hữu 66 245 845 486 9.68 90 781 360 280 13.45 24 535 514 794 37.04
I. Vốn chủ sở hữu 58 919 740 208 8.61 84 443 983 395 12.51 25 524 243 187 43.32 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 50 440 106 502 7.37 80 495 837 531 11.92 30 055 731 029 59.59 7. Quỹ đầu tư phát triển 60 065 074 0.01 129 529 057 0.02 69 463 983 115.65 8. Quỹ dự phòng tài chính 3 282 807 336 0.48 3 643 115 427 0.54 360 308 091 10.98 10. Lợi nhuận ST chưa phân phối 5 113 523 593 0.75 152 263 677 0.02 -4 961 259 916 -97.02 - Lãi chưa phân phối 5 113 523 593 0.75 23 237 703 0.00 -5 090 285 890 -99.55
II. Nguồn kinh phí, quỹ khác 7 326 105 278 1.07 6 337 376 885 0.94 - 988 728 393 -13.50 1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 7 326 105 278 1.07 6 337 376 885 0.94 - 988 728 393 -13.50
Tổng cộng nguồn vốn 684 251 236 973 100.00 675 118 539 561 100.00 -9 132 697 412 -1.33
Tổng nguồn vốn năm 2007 giảm so với năm 2006 là 9.132.697.412 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 1.33%. Nguyên nhân là do bị ảnh hưởng các nhân tố nợ phải trả và nguồn vốn. Để hiểu rỏ hơn tình hình này ta sẻ đi vào phân tích cụ thể phần vốn của doanh nghiệp.
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2007
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Mức chênh lệch +- %Tỷ lệ 1 2 3 4 5=(3-1) 6=5/1 A. Nợ phải trả 618 005 391 487 90.32 584 337 179 281 86.55 -33 668 212 206 -5.45 I. Nợ ngắn hạn 362 568 313 576 52.99 343 808 093 350 50.93 -18 760 220 226 -5.17 1. Vay và nợ ngắn hạn 180 351 001 899 26.36 156 878 557 965 23.24 -23 472 443 934 -13.01 2. Phải trả cho người bán 25 758 150 000 3.76 20 375 196 499 3.02 -5 382 953 501 -20.90 3. Người mua trả tiền trước 3 117 259 827 0.46 32 974 913 893 4.88 29 857 654 066 957.82 4. Thuế và các khoản phải nộp NN 4 483 059 816 0.66 4 291 224 396 0.64 - 191 835 420 -4.28