- Vốn vay 1.200.000.000 47,5% *Tiến độ thực hiện dự án:
- Tháng 8/2010: Lập và phê duyệt tổng dự toán.
- Tháng 10/2010: Lập hồ sơ vay vốn, hồ sơ mời thầu, và ký kết hợp đồng thi công xây dựng.
- Tháng 3/2011: Lắp đặt thiết bị và đưa cơng trình vào sử dụng. *Đánh giá về dự án đầu tư:
Danh mục đầu t Giá trị ( VND)
Nhà cửa vật kiến trúc 1.717.995.832
Máy móc thiết bị 31.000.000
Chi phí tài chính 190.994.500
Chi phíquản lý doanh nghiệp 362.135.721
Chi phÝ dù phßng 228.566.013
- Sự cần thiết của dự án:
Trong những năm gần đây, du lịch Việt Nam tăng trưởng tương đối ổn định với tốc độ trung bình ở mức tương đối cao (khoảng 20%), thị phần du lịch của Việt Nam trong khu vực đã tăng từ 5% năm 1995 lên trên 8% năm 2005, thu nhập từ ngành du lịch tăng lên nhiều lần. Đây là một thành cơng lớn góp phần giúp du lịch trở thành một trong những ngành có đóng góp lớn vào GDP. Điều quan trọng hơn cả là du lịch đã góp phần phát triển yếu tố con người trong cơng cuộc đổi mới. Hoạt động du lịch đã tạo ra trên 80 vạn việc làm trực tiếp và gián tiếp cho các tầng lớp dân cư, góp phần nâng cao dân trí, đời sống vật chất và tinh thần cho nhân dân; mở rộng giao lưu giữa các vùng, miền trong nước và với nước ngoài; đã thực hiện tốt vai trò ngoại giao nhân dân với chức năng “sứ giả’’ của hồ bình, góp phần hình thành, củng cố mơi trường cho nền kinh tế mở, đẩy mạnh phát triển kinh tế-xã hội và tranh thủ sự đồng tình, ủng hộ quốc tế đối với sự nghiệp xây dựng và bảo vệ Tổ quốc.
Ngày nay đời sống của con người ngày càng cao, họ khơng những có nhu cầu đầy đủ về vật chất mà cịn có nhu cầu được thỏa mãn về tinh thần như vui chơi, giải trí và du lịch. Do đó, du lịch là một trong những ngành có triển vọng để đầu tư và phát triển.
Thực hiện chiến lược tăng tốc và phát triển của ngành du lịch, doanh nghiệp đã đầu tư xây dựng nhiều cơng trình để phục vụ đầy đủ nhu cầu của khách hàng. Song song với việc đầu tư mở rộng doanh nghiệp cũng đã không ngừng đổi mới hoàn thiện tổ chức quản lý, nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên.
- Đánh giá về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án.
. Sản phẩm của dự án: dịch vụ ăn uống, nghỉ ngơi, vui chơi, giải trí.
. Nhu cầu sản phẩm:chất lượng dịch vụ du lịch là yếu tố then chốt tạo nên
uy tín, thương hiệu. Nhưng chất lượng dịch vụ của ngành du lịch Việt Nam trong thời gian qua chưa đáp ứng được yêu của khách du lịch do vậy khi dự án được thực hiện thị trường của sản phẩm sẽ được phát triển và đảm bảo hơn.
- Đánh giá khả năng cung cấp dịch vụ và các yếu tố đầu vào của dự án. Yếu tố đầu vào chủ yếu lượng khách trong nước và một phần nhỏ của nước ngồi. Doanh nghiệp đã có mối quan hệ lâu dài với các công ty du lịch lớn đảm bảo việc cung cấp dịch vụ và tiêu thụ sản phẩm đầu ra. Nguồn yếu tố đầu vào cho quá trình kinh doanh ổn định do doanh nghiệp đã có sự liên kết được với các cơng ty du lịch với lượng khách đều đặn.
- Đánh giá nội dung về phương tiện kĩ thuật của dự án.
. Địa điểm xây dựng: dự án được xây dựng nằm trên trục đường chính
thuận lợi về mặt giao thơng và tiếp nhận khách hàng.
. Công nghệ thiết bị: Với hệ thống thiết bị được đầu tư thì quy trình cơng
nghệ của dự án ở bậc vừa phải.
. Quy mô giải pháp xây dựng: Xây dựng một khách sạn với 29 phòng và 1
nhà ăn => Quy mô xây dựng phù hợp và tận dụng được các cơ sở vật chất hiện có. - Đánh giá về mặt hiệu quả tài chính của dự án.
Hiệu quả về mặt tài chính của dự án được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.9: Dự trù chi phí của dự án KHOẢN MỤC ĐVT ĐMKTKT GIÁ TRỊ VNĐ I.Khấu hao a. ThiÕt bÞ dựng %/năm 12 b. Nh %/năm 10 II. Chi phí SXKD
a. Chi phí nguyên vật liệu VND/sp 32.810.000
b. Chi phí nhân cơng VND/sp 65.900.000
c. Chi phí KHTSCĐ VND/sp 72.405.633
d. Chi phí dịch vụ mua ngồi %/DT 3,3 e. Chi phí khác bằng tiền %/DT 1,8
f. L·i suÊt vay %/năm 15,5
III.Tài trợ
a. Sè tiÒn vay VND 1.200.000.000
b. LÃi suất vay %/năm 15,5
c. Thêi h¹n vay năm 3
IV. Thuế thu nhập
Th thu nhËp doanh nghiƯp %/ Lỵi nhn 32 - Phương án cho vay và thu nợ
+ Phương án cho vay: căn cứ vào các hợp đồng chứng từ thanh toán khối lượng, biên bản nghiệm thu cơng trình của dự án. Thực hiện việc giải ngân qua tài khoản của doanh nghiệp tại Ngân hàng.
+ Phương án thu nợ:
. Nguồn trả nợ hàng năm: trích 100% khấu hao cơ bản và lợi nhuận hàng
năm trả nợ.
. Kế hoạch trả nợ theo lịch của ngân hàng, lãi suất 15,5%/năm. Dự kiến
kế hoạch trả nợ được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 2.10: Kế hoạch trả nợ
Đơn vị: đồng
Ngày tháng Trả nợ gốc Trả lãi Tổng cộng Dư nợ
30/8/2011 400.000.000 186.000.000 586.000.000 800.000.000 30/8/2012 400.000.000 124.000.000 524.000.000 400.000.000 02/11/2013 400.000.000 62.000.000 462.000.000 400.000.000
- Đánh giá các biện pháp bảo đảm tiền vay
.Tài sản hình thành từ vốn vay trị giá: 4.549.000.000đ
.Tài sản thế chấp: Giá trị quyền sử dụng thửa đất số 227; diện tích đất thế
chấp 297,34m2; tài sản gắn liền với đất là khách sạn Sơn Thảo 4 tầng 29 phịng; diện tích 800m2.
Sau khi thẩm định xong cán bộ tín dụng đã đề nghị Tổng giám đốc NHTMCP Cơng Thương chi nhánh Cửa Lị xét duyệt cho vay đối với DNTN Trung Hoàng với:
.Mức vay tối đa: 1.200.000.000đ .Thời hạn vay: 3 năm.
. Lãi suất trong hạn: thả nổi, được áp dụng tại thời điểm nhận nợ và ghi
trên giấy nhận nợ hoặc có thơng báo điều chỉnh lãi suất cho vay theo quy định tại hợp đồng tín dụng. Lãi suất cho vay tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng là 15.5%/năm.
2.1.2.3: Nhận xét về q trình thẩm định của cán bộ tín dụng đối với dự án trên.
* Nhận xét về nội dung thẩm định khách hàng.
- Về tính pháp lý của doanh nghiệp: Cán bộ tín dụng đã thẩm định đầy đủ nội dụng. Tuy nhiên để tìm hiểu rõ hơn, cán bộ tín dụng cần thẩm định tính chính xác của các giấy tờ mà doanh nghiệp cung cấp, trong giấy tờ pháp lý còn thiếu biên bản họp hội đồng quản trị về việc vay vốn của doanh nghiệp,giấy tờ pháp lý chứng minh sự hợp pháp của người đại diện trong quan hệ vay vốn với Ngân hàng.
- Về năng lực kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp: Cán bộ tín dụng đã phân tích tương đối kỹ càng đề cập, phân tích các chỉ tiêu tài chính quan trọng.
Về sự cần thiết của dự án và nội dung thẩm định phương diện thị trường: Cán bộ tín dụng đã thực hiện khá đầy đủ các nội dung, mặc dù vậy nội dung thẩm định còn khá chung chung gần như nhắc lại nội dung trong luận chứng kinh tế kỹ thuật mà doanh nghiệp đã trình lên Ngân hàng. Cán bộ tín dụng cần khảo sát thực tế phân tích kỹ hơn do đây là loại hình DNVVN cho nên phải kiểm chứng kỹ nguồn thông tin mà doanh nghiệp cung cấp. Chưa phân tích kĩ đến khả năng cạnh tranh sản phẩm dịch vụ của dự án.
Về phương diện yếu tố đầu vào của dự án: Ở mục này cán bộ tín dụng đã thẩm định và đưa ra nhận xét khá chi tiết.
Về phương diện kỹ thuật của dự án: Cán bộ tín dụng đã thẩm định đầy đủ về các phương diện; địa điểm xây dựng của dự án, quy mô giải pháp xây dựng.
Về nội dung thẩm định hiệu quả tài chính của dự án: Đây là mục hết sức quan trọng, dựa trên hồ sơ dự án đầu tư mà doanh nghiệp cung cấp cán bộ tín dụng đã thẩm định chi tiết qua việc lập các bảng tính ( bảng dự trù chi phí, doanh thu chi phí, kế hoạch trả nợ..). Tuy nhiên để phân tích kỹ hơn, cán bộ tín dụng cần phải phân tích đến độ nhạy của dự án, điểm hòa vốn, đây là chỉ tiêu quan trọng đánh giá tính hiệu quả của dự án.
Về nội dung phân tích bảo đảm tiền vay: phần này cán bộ tín dụng thẩm định khá chi tiết và đầy đủ.
2.1.3. Đánh giá về chất lượng thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cửa Lò.
2.1.3.1: Kết quả đạt được
*) Phương pháp kĩ thuật thẩm định
Hiện nay, cơng tác thẩm định dần đi vào nề nếp, chính xác và khoa học hơn phù hợp với việc chuyển dịch cơ cấu đầu tư của NH TMCP chi nhánh Cửa Lò theo hướng tăng cường vốn đầu tư trung dài hạn. Nhìn chung, các dự án trung và dài hạn thường đòi hỏi mức độ thẩm định sâu hơn đã được thẩm định theo đúng quy trình thẩm định của NH TMCP chi nhánh Cửa Lò. Nếu như trước đây các dự án này chỉ tính tốn ở mức dự đốn chung chung về khả năng sinh lời và nguồn trả nợ, thì hiện nay các chỉ tiêu tài chính của dự án như điểm hoà vốn, NPV, IRR đã được đưa vào và coi như những chỉ tiêu quan trọng để quyết định có cho vay hay khơng.
Thực tế cho thấy nhiều dự án của các DNVVN mà Ngân hàng thẩm định sau khi được vay vốn đã đi vào hoạt động có hiệu quả, có khả năng thu nợ chắc chắn, mang lại lợi ích thiết thực cho nền kinh tế xã hội.
*)Tổ chức phân cơng thẩm định tín dụng
Tại NH TMCP chi nhánh Cửa Lò mỗi cán bộ phụ trách một nhóm khách hàng từ khâu thẩm định ban đầu đến khâu thu hồi vốn vay đối với những dự án nhỏ, những dự án lớn gồm một nhóm cán bộ tín dụng. Xuất phát từ đó, cán bộ tín dụng có ý thức hơn về trách nhiệm của mình tập trung vào những dự án mà mình phụ trách từ đó giám sát và đơn đốc thu nợ đạt kết quả tốt.
Hơn nữa việc xây dựng cơ chế hoạt động cho công tác thẩm định theo kiểu phân cấp từ cán bộ tín dụng lên trưởng, phó phịng đến giám đốc chi nhánh, Tổng giám đốc, mọi dự án vay vốn đều phải có sự xét duyệt của Tổng giám đốc và hội đồng tín dụng hội sở nên đảm bảo luồng thông tin được thông suốt và các kết quả thẩm định được sàng lọc cẩn thận.Việc tách bạch giữa khâu kiểm soát và thẩm định tạo nên tính khách quan trong việc xét duyệt dự án.
*) Công tác đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ
NH TMCP chi nhánh Cửa Lò với đội ngũ cán bộ trẻ đầy nhiệt huyết đã tạo được tính năng động trong cơng việc. Bên cạnh đó Ngân hàng ln quan tâm chăm lo công tác bồi dưỡng đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định. Trong những năm qua, NH TMCP chi nhánh Cửa Lò đã cử nhiều cán bộ đi học nâng cao trình độ nghiệp vụ tại các trường đại học, mở nhiều lớp bồi dưỡng kiến thức về kinh tế thị trường, tổ chức đào tạo theo chương trình dự án quốc tế, bồi dưỡng lý luận nghiệp vụ hoặc gửi đi khảo sát ở nước ngoài, tổ chức nhiều cuộc hội thảo về những vấn đề nóng bỏng Ngân hàng quan tâm, tạo cho các cán bộ Ngân hàng có một phong cách và tư duy làm việc tiên tiến. Vì vậy trình độ cán bộ đã được nâng cao rõ rệt, bố trí 100% cán bộ tốt nghiệp đại học trở lên làm công tác thẩm định.
*) Trang thiết bị, thông tin
Cán bộ thẩm định của NH TMCP chi nhánh Cửa Lòhiện được trang bị khá đầy đủ các thiết bị thông tin cần thiết như máy vi tính, điện thoại, máy fax, máy photocopy... và các phương tiện đi lại cần thiết khác. Với trang thiết bị hiện đại đã giúp cho cán bộ thẩm định xử lý số liệu, thông tin nhanh hơn chính xác hơn, tạo điều kiện thuận lợi để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng.
2.1.3.2: Những hạn chế
*)Nội dung thẩm định
Mỗi một dự án trước khi quyết định cho vay đều phải được xem xét tổng hợp tất cả các khía cạnh liên quan đến dự án. Mặc dù vậy, trên thực tế đa số các dự án đều chưa được phân tích kỹ càng trên mọi phương diện, mà mới chỉ tập trung vào phương diện tài chính. Ngay cả việc thẩm định tài chính dự án xin vay cũng cịn nhiều điểm phải xem xét lại.
+) Về nội dung thẩm định khách hàng vay vốn
Việc thẩm định doanh nghiệp vay vốn chỉ mới được chú trọng trong việc phân tích đánh giá các yếu tố định lượng, cịn các yếu tố định tính bao gồm: phân tích tư cách, danh tiếng, trình độ chun mơn, khả năng quản lý, môi trường kinh doanh chưa được thẩm định kỹ lưỡng
Khi phân tích khả năng tài chính của doanh nghiệp, mặc dù cán bộ tín dụng có lập bảng số liệu về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính và tính tốn các chỉ tiêu kinh tế. Nhưng việc lập và tính tốn các chỉ tiêu này chưa được so sánh với các chỉ tiêu trung bình của ngành.
+) Về việc phân tích phương diện tài chính của dự án
Việc tính tốn các chỉ tiêu tài chính: Mặc dù trong quy trình thẩm định
của NH TMCP chi nhánh Cửa Lịcó đưa ra một hệ thống các chỉ tiêu tương đối đầy đủ như: NPV, IRR, thời gian hồn vốn, điểm hồ vốn, phân tích độ nhạy, song các cán bộ tín dụng chỉ tính tốn trên một số chỉ tiêu, nhiều khi những chỉ tiêu này cũng chỉ mang tính chất tham khảo, tượng trưng khơng có nhiều ý nghĩa trong việc ra quyết định. Các chỉ tiêu phân tích độ nhạy hầu như không được nhắc đến. Cán bộ thẩm định thường tập trung đi sâu phân tích nguồn trả nợ hàng năm của dự án, đó là khấu hao cơ bản và lợi nhuận dùng để trả nợ và coi đây là tiêu chuẩn đánh giá dự án cũng như quyết định cho vay.
Việc lập các bảng dự trù tài chính: Ngân hàng thường lập các bảng dự
trù doanh thu, chi phí hàng năm. Tuy nhiên việc tính tốn các chi phí của dự án chỉ mang tính chất áng chừng như: chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí bảo dưỡng, sửa chữa thường xuyên... điều này sẽ ảnh hưởng đến độ chính xác của các chỉ tiêu khác.
+) Về việc đánh giá tài sản thế chấp
NH TMCP chi nhánh Cửa Lò hiện nay chưa có đội ngũ cán bộ chuyên sâu về việc định giá tài sản thế chấp. Mặt khác công ty quản lý nợ và khai
thác tài sản của Ngân hàng mới đi vào hoạt động nên hiệu quả chưa cao, điều này sẽ gây khó khăn cho cán bộ tín dụng khi phải tự mình định giá tài sản thế chấp, có thể dẫn đến việc cho vay vượt quá tỷ lệ cho phép.
*)Cán bộ thẩm định
Mặc dù trong những năm gần đây, NH TMCP chi nhánh Cửa Lò đã chú trọng hơn đến việc nâng cao trình độ chun mơn của cán bộ thẩm định song chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định vẫn còn nhiều bất cập.
Hiện nay, NH TMCP chi nhánh Cửa Lị thường phân cơng mỗi cán bộ tín dụng phụ trách một số khách hàng cố định mà không chuyên sâu theo ngành nghề, lĩnh vực kinh tế. Như vậy sẽ gây khó nhăn cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng bởi một cán bộ thẩm định dù giỏi đến đâu cũng khó có thể hiểu biết sâu về mọi lĩnh vực kinh doanh của nền kinh tế.
Một số dự án được phê duyệt, quyết định cho vay chưa sát với thực tế, còn