2.1.1 :Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng CSXH huyện Hà Trung
2.2.3: Kết quả thực hiện kế hoạch tài chính
2.2.3.1: Cơng tác Kế toán .
Bộ phận Kế tốn ln thực hiện nghiêm túc ngun tắc chế độ kế toán, thống kê báo cáo hạch toán đầy đủ, kịp thời các nghiệp vụ kế toán, cập nhật đầy đủ chứng từ, mở các loại sổ sách kế toán, thực hiện giao dịch văn minh nơi cơng sở, ln học hỏi nâng cao trình độ tin học, cơng nghệ mới, để đáp ứng hồn thành nhiệm vụ, có chất lượng, hiệu quả.
Thực hiện tốt tiết kiệm trong chi phí, chi trả chính xác, đầy đủ kịp thời phí ủy thác cho các cấp hội, hoa hồng cho tổ TK&VV.
2.2.3.2: Kết quả tài chính.
Để có thể thực hiện cho vay các đối tượng chính sách theo lãi suất ưu đãi, NHCSXH được áp dụng cơ chế tài chính riêng, khác với các Ngân hàng thương mại khác như: NHCS khơng phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, có tỷ lệ dự trữ bắt buộc tại NHNN bằng 0%; được miễn thuế và các khoản phải nộp Ngân sách nhà nước. Theo những quy định trên đây thì NHCS được hưởng một số chế độ ưu đãi, trên cơ sở đó hạ lãi suất cho vay, nhưng thực hiện chế độ hạch toán kinh tế và tự chịu trách nhiệm về mặt tài chính.
NHCSXH trả phí dịch vụ cho đơn vị nhận làm dịch vụ uỷ thác theo sự thoả thuận của hai bên trên cơ sở định mức do Nhà nước quy định, chi trả tiền lương, bảo hiểm xã hội, chi phí đào tạo tay nghề...và các chi phí quản lý khác từ nguồn thu phí dịch vụ này
Năm 2012, kết quả thu – chi tài chính đạt được như sau:
•Tổng thu đạt 100% kế hoạch được giao, trong đó: - Nguồn vốn tỉnh chuyển về : 228.036 triệu đồng
Nguồn vốn cơ bản đã đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho vay đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách trên địa bàn.
•Tổng chi đạt : 230.884 triệu đồng đạt 100% kế hoạch được giao..
•Chênh lệch Tổng thu – Tổng chi là 302 triệu đồng (chưa tính phí sử dụng vốn NHCSXH VN).Các khoản thu chi đảm bảo thực hiện đúng, đủ, chính xác theo chế độ qui định.
2.2.3.3: Công tác kho quỹ
Công tác kho quỹ an toàn, đảm bảo tài sản cơ quan, đã thực hiện tốt công tác nghiệp vụ: Thu đúng, thu đủ, chi đúng, chi đủ. Trong những năm qua không xảy ra thừa thiếu mất quỹ.
2.2.4: Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ
Cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội bộ của NHCSXH huyện Hà Trung luôn được NHCSXH thành phố chỉ đạo, các phịng kiểm tra kiểm tốn nội bộ và các phòng ban chuyên môn nghiệp vụ đã tiến hành kiểm tra, kịp thời chỉnh sửa bổ sung những thiếu sót.
Năm 2010 NHCSXH đã chủ động kiểm tra hồ sơ chứng từ, bổ sung đầy đủ. Cùng với tổ chức hộ đã kiểm đối chiếu 100% hộ vay có dư nợ vay đều khớp nợ với số tiền lưu tại ngân hàng.
Thực hiện theo quyết định số 492 QĐ-NHCS ngày 02/08/2008 và đề cương kiểm tra số 291 ngày 20/04/2008 của giám đốc NHCSXH thành phố Thanh Hóa về việc thành lập đồn kiểm tra NHCSXH huyện Hà Trung, trong năm 2011, đồn kiểm tra kiểm tốn nội bộ NHCSXH thành phố đã tiến hành kiểm tra tại đơn vị và đi kiểm tra 100% các phường trên địa bàn. Kết quả kiểm tra được đoàn đánh giá cao về chuyên môn cũng như về chấp hành nguyên tắc, chế độ quy định về tín dụng ưu đãi.
Thực hiện quyết định 1671/QĐ- NHCS ngày 01/07/2009 của Tổng giám đốc NHCSXH về việc thành lập đồn cơng tác kiểm tra tại Chi nhánh NHCSXH thành phố Thanh Hóa, từ ngày 07 đến ngày 09 tháng 07 năm 2011 đoàn đã tiến hành kiểm tra hoạt động tại đơn vị và đi kiểm tra, đối chiếu thực tế tại các doanh nghiệp, các cơ sở sản xuất kinh doanh, một số tổ TK & VV và một số hộ nghèo vay vốn tại NHCSXH. Qua kiểm tra, đoàn đã đánh giá cao về chất lượng tín dụng tại đơn vị và chỉ ra những tồn tại cần
chỉnh sửa và bổ sung. Bên cạnh đó, đơn vị cũng đã chủ động tự kiểm tra hồ sơ, chứng từ nhằm kịp thời chỉnh sửa, bổ sung những thiếu sót.
Nhờ vào sự phát triển của ngành ngân hàng và sự cố gắng của toàn thể cán bộ nhân viên trong đơn vị, NHCSXH huyện Hà Trung ngày càng vững mạnh và tạo đươc uy tín cao đối với nhân dân. Những kết quả ngân hàng đã đạt được trên các lĩnh vực, hoạt động khác nhau rất đáng kể. Ngân hàng ngày càng hiện đại hóa về cơng nghệ thơng tin, trình độ tin học cũng như nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng đã được nâng lên đáng kể, có sự sắp xếp bố trí đội ngũ cán bộ phù hợp với trình độ năng lực của từng người, quản lý cán bộ theo cơ chế nghiệp vụ. Vì thế trong năm qua, đội ngũ cán bộ phải quản lý khối lượng nguồn vốn lớn nhưng thực hiện vẫn đầy đủ, kịp thời, chính xác các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi; không để ra sai sót, nhầm lẫn, bảo đảm an tồn tài sản.
2.3: Thực trạng về chất lượng tín dụng cho vay hộ nghèo của Ngânhàng chính sách xã hội huyện Hà Trung-Tỉnh Thanh Hố hàng chính sách xã hội huyện Hà Trung-Tỉnh Thanh Hoá
2.3.1: Thực trạng cho vay hộ nghèo tại Ngân hàng CSXH huyện HàTrung-Tỉnh Thanh Hoá Trung-Tỉnh Thanh Hoá
2.3.1.1: Nguồn vốn cho vay hộ nghèo của Ngân hàng CSXH huyện Hà Trung
Tổng nguồn vốn của NHCSXH tính đến 31/12/2012 đạt 229.885 triệu đồng, tăng 36.474 triệu đồng so với năm 2010. Trong đó:
- Nguồn vốn cân đối từ Trung ương: 229.489 triệu đồng. - Nguồn vốn huy động tại địa phương: 366 triệu đồng.
Theo điều lệ hoạt động của ngân hàng chính sách xã hội thì NHCSXH được phép huy động vốn trong nước và ngoài nước của mọi tổ chức và tầng lớp dân cư, được phát hành chứng chỉ nợ, Ngân hàng Nhà nước, vay khác trong và ngoài nước theo các dự án Chính phủ bảo lãnh, tổ chức huy động tiết kiệm trong cộng đồng người nghèo, nhận dịch vụ uỷ thác cho vay nhận các nguồn vốn tài trợ khơng hồn lại của các tổ chức quốc tế.
Ngân hàng Chính sách huyện Hà Trung thực hiện chủ trương của Nhà nước về xố đói giảm nghèo, nguồn vốn hoạt động chủ yếu là sự hỗ trợ của Nhà nước và các tổ chức quốc tế. Mặc dù vậy, bên cạnh nguồn vốn của trung ương giao, Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Hà Trung đã luôn luôn chủ động huy động các nguồn vốn tại địa phương, tuy nhiên kết quả không cao. Cơ cấu nguồn vốn và sự tăng trưởng nguồn vốn được thể hiện trong bảng sau:
Biểu 2.5:Nguồn vốn của NHCSXH huyện Hà Trung (Năm 2010-2012)
Đơn vị tính:triệu đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012
Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Tốc độ tăng trưởng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Tốc độ tăng trưởng (%) Tổng nguồn vốn 151.268 100 193.411 100 27.85 229.885 100 18.8 Nguồn vốn TW 150.920 99.7 191.705 99.1 27.02 226.475 98.5 18.13 Nguồn vốn ĐP 366 0.3 1.706 0.9 366.12 3.410 1.5 99.8
(Nguồn: Ngân hàng Chính sách huyện Hà Trung năm 2010-2012)
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng vốn đã tăng lên rõ rệt, năm 2010 tổng nguồn vốn là 151.286 triệu đồng, đến năm 2011 là 193.411 triệu đồng, tăng 42.125 triệu đồng so với năm 2010, đến năm 2012 là 229.885 triệu đồng tăng 36.474 triệu đồng so với năm 2011.
- Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn năm 2011 là 27,85%, năm 2012 là 18,8%. Kết quả tăng trưởng nguồn vốn có được là do sự tăng lên của nguồn vốn trung ương.
- Cơ cấu nguồn vốn: Nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Hà Trung chủ yếu là nguồn vốn Trung ương, tỷ trọng của nguồn vốn huy động trong tỉnh dao động từ 1– 3%. Với cơ cấu nguồn vốn như trên cho ta thấy khả năng huy động nguồn vốn tại địa phương của Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Hà Trung cịn thấp, so với sự tăng lên của nguồn vốn Trung ương. Do vậy, sự tăng trưởng nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Hà Trung phụ thuộc chủ yếu vào nguồn vốn trung ương chuyển về.
2.3.1.2: Tình hình thực hiện cho vay hộ nghèo
• Về quy trình cho vay:
Từ ngày thành lập thực hiện quy trình cho vay trực tiếp đến hộ nghèo theo Quyết định 316, cho vay trực tiếp được hiểu, hộ nghèo trực tiếp nhận tiền vay không qua tổ chức trung gian nào. Hộ nghèo thiếu vốn sản xuất kinh doanh khi vay NHCSXH phải
làm đơn đề nghị vay vốn gửi đến tổ tiết kiệm và vay vốn, tổ tiến hành bình xét các hộ đủ điều kiện vay theo quy định. Tổ trưởng lập danh sách theo mẫu in sẵn (Mẫu 03/TD) gửi lên Ban xố đói giảm nghèo xã, phường xem xét, sau đó mới chuyển cho Ngân hàng Chính sách xã hội. Ngân Hàng CSXH chuẩn bị tiền và tổ chức giải ngân theo từng xã, đến tận tay từng hộ nghèo vay vốn theo các bước sau:
1/ Hộ nghèo làm đơn đề nghị vay vốn gửi cho tổ tiết kiệm và vay vốn thuộc các tổ chức: Hội phụ nữ, Hội nơng dân, Hội cựu chiến binh, Đồn thanh niên đang hoạt động ở địa phương.
2/ Tổ tiết kiệm và vay vốn họp bình xét những hộ nghèo đủ điều kiện vay vốn, lập danh sách các hộ đủ điều kiện vay kèm đơn xin vay gửi Ban xố đói giảm nghèo và UBND xã.
3/ UBND và Ban xố đói giảm nghèo cùng xét duyệt danh sách hộ đủ tiêu chuẩn vay vốn và gửi NHCSXH .
4/ Cán bộ tín dụng tập hợp đơn và danh sách xin vay trình lên Giám đốc huyện, thị xã ký duyệt cho vay và ra thông báo về lịch giải ngân, địa điểm giải ngân cho các xã.
5/ Tổ tiết kiệm và vay vốn nhận danh sách hộ được vay vốn, thông báo cho hộ biết thời gian và địa điểm giải ngân .
6/ NHCSXH huyện, thị xã giải ngân trực tiếp tới hộ nghèo.
7/ Tổ có trách nhiệm kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay, đôn đốc cho các hộ nghèo vay vốn trả nợ đúng hạn.
Có thể nói đây là phương thức cho vay khá hợp lý. Việc hình thành các tổ nhóm để gắn trách nhiệm liên đới tới từng thành viên trong tổ, bởi vì các thành viên trong tổ hiểu rõ hoàn cảnh của các hộ nghèo vay vốn thuộc tổ mình. Đảm bảo chắc chắn tiền đến tay hộ nghèo và không trùng với các nguồn vốn khác đã cho vay. Điều này làm giảm bớt gánh nặng giám sát món vay của cán bộ tín dụng.
• Về điều kiện cho vay:
Thực hiện theo Quyết định 316 của NHCSXH Việt Nam, điều kiện để cho vay hộ nghèo phải là hộ có trong danh sách được tổ tiết kiệm lập, được UBND xã xét duyệt và đối chiếu hộ khơng có dư nợ NHNo& PTNT, NHCSXH và các chương trình khác.
Như vậy khi xét duyệt đảm bảo cho vay đúng người, đúng đối tượng và đúng với chủ trương, chính sách.
• Về lãi suất cho vay:
Chấp hành nghiêm chỉnh quy định của Thống đốc Ngân hàng từng thời kỳ.
• Về thời hạn cho vay:
Căn cứ vào chu kỳ phát triển của cây trồng vật nuôi để định thời hạn nợ, nhưng ở huyện Hà Trung đối tượng cho vay chủ yếu là cho vay chăn ni trâu, bị, trồng lúa, trồng cây ăn quả, do vậy thời hạn cho vay thường là 2 đến 5 năm . Ngắn hạn dưới 12 tháng chiếm tỷ lệ rất nhỏ 0,7 %.
• Về mức cho vay:
Theo quy định của HĐQT- NHCSXH, mỗi hộ được vay tối đa là 30 triệu đồng, nhưng thực tế ở Ngân hàng chính sách Hà Trung mức cho vay bình quân 1 hộ trong những năm gần đây thường từ 10 đến 25 triệu đồng, mức vay như vậy là phù hợp với mỗi hộ nghèo vay vốn tại địa phương.
2.3.1.3: Tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ tại Ngân hàng CSXH huyện Hà Trung
Mục tiêu hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội là nhằm giúp hộ nghèo thốt khỏi nghèo đói, vươn lên hồ nhập cộng đồng, có cuộc sống khá giả, từng bước biết làm giàu để sớm hoà nhập với nền sản xuất hàng hố. Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Hà Trung đã không ngừng khả năng đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất - kinh doanh cho hộ nghèo. Thực tế được thể hiện qua bảng số liệu về kết quả cho vay – thu nợ trong những năm gần đây như sau:
Biểu 2.6: Bảng kết quả hoạt động của NHCSXH huyện Hà Trung (Năm 2010-2012) Đơn vị : Triệu đồng Tiêu chí ĐVT Thực hiện năm 2010 Thực hiện năm 2011 Thực hiện năm 2012 A. Nguồn vốn Tr đồng 151.286 193.411 229.885 1. Nguồn vốn TW Tr đồng 150.920 191.705 226.475 2. Nguồn vốn ĐP Tr đồng 366 1.706 3.410 B. Sử dụng vốn Tr đồng Doanh số cho vay
+ Hộ nghèo + Các đối tượng CS khác Tr đồng 53.205 17.476 51.458 53.200 14.317 38.883 659.720 13.977 45.743 Doanh số thu nợ + Hộ nghèo Tr đồng 14.894 10.150 11.194 5.623 23.228 12.711
+ Các đối tượng CS khác 4.744 5.571 10.517 Tổng dư nợ + Hộ nghèo + Các đối tượng CS khác Tr đồng 151.286 63.984 87.302 193.411 72.816 120.595 229.885 74.067 155.818 C. Nợ quá hạn + Hộ nghèo + Các đối tượng CS khác Tr đồng 15 10 5 229 62 167 892 264 628
(Nguồn : báo cáo Ngân hàng Chính Sách Xã Hội huyện Hà Trung)
Qua bảng số liệu trên cho ta thấy năm 2010 đến 2012 là giai đoạn thực hiện chương trình dự án xố đói giảm nghèo của huyện Hà Trung. Đặc biệt tỷ lệ hộ nghèo tăng nhẹ, điều đó chứng tỏ số hộ thốt nghèo do được vay vốn NHCSXH ngày một tăng.
Có được kết quả như trên là do NHCSXH huyện Hà Trung đã phối kết hợp cùng các ban ngành trong tỉnh tham gia đồng bộ, từ khâu chuẩn bị tài liệu tập huấn nghiệp vụ đến khâu giải ngân, hướng dẫn tổ trưởng về quản lý, sử dụng vốn, nâng cao trách nhiệm của từng ngành, từ đó đảm bảo từng món vay có hiệu quả .
Về doanh số thu nợ: Để tạo điều kiện cho người nghèo trả nợ, đồng thời để cán bộ tín dụng thường xuyên tiếp cận với khách hàng. NHCSXH tổ chức tổ thu nợ lưu động xuống từng xã, kết hợp với tổ trưởng, chính quyền địa phương lên lịch thu vào một ngày nhất định. Ngân hàng uỷ quyền cho tổ trưởng thu lãi (khơng uỷ quyền thu gốc). Vì vậy NHCSXH huyện Hà Trung thực hiện tương đối tốt công tác thu nợ gốc, lãi.
• Cơ cấu dư nợ theo thời hạn:
Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Hà Trung cho vay hộ nghèo với thời hạn được xác định dựa trên nhu cầu sản xuất chăn nuôi của đối tượng vay vốn và thời hạn cho vay phù hợp với quy định chung trong hệ thống NHCSXH là:
- Cho vay ngắn hạn: không quá 12 tháng.
- Cho vay trung hạn: từ trên 12 tháng đến 60 tháng.
Kết quả cho vay của NHCSXH huyện Hà Trung trong những năm qua cho thấy rằng dư nợ cho vay tại đơn vị đều là cho vay trung, dài hạn.
Điều này cho ta thấy nhu cầu về vay trung hạn của người nghèo lớn, NHCSXH huyện hà Trung đã đáp ứng được phần nào nhu cầu đó (biểu hiện ở tỷ trọng dư nợ
trung hạn).
Biểu số 2.7: Bảng cơ cấu dư nợ theo thời hạn ( Năm 2010-2012)
Đơn vị : Triệu đồng
Năm Tổng dư nợ cuối năm Dư nợ hộ nghèo Ngắn hạn Trung hạn
2010 63.984 2.843 61.141
2011 72.816 2.296 70.520
2012 74.067 2.148 71.919
(Nguồn : báo cáo Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Hà Trung)
Nhìn vào bảng trên ta thấy dư nợ cho vay trung hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn và ngược lại dư nợ cho vay ngắn hạn nhỏ. Điều này cho ta thấy nhu cầu về vay trung hạn của người nghèo lớn.
Như vậy ta thấy việc cho vay hộ nghèo với thời hạn càng dài thì càng là gánh nặng đối với cán bộ tín dụng. Đây là vấn đề khó, vì nó địi hỏi cán bộ tín dụng phải am hiểu chu kỳ sản xuất (cây, con, giống) để xác định thời hạn cho vay và kỳ hạn thu nợ phù hợp, đảm bảo thu hồi vốn và lãi mà vẫn phục vụ được mục tiêu xố đói giảm