24Tuyến Ncont
3.3.3. Phân tích và xây dựng hiện giá mua tàu chở gỗ tuyến Sài Gòn – Manila tại Công ty Cổ phần vận tải Biển Đông.
Công ty Cổ phần vận tải Biển Đông.
3.3.3.1. Nhu cầu vốn cố định.
Bất kì một dự án nào thì việc xác định nhu cầu vốn đầu tư đều là vấn đề cần phải quan tâm, từ đó xem xét khả năng của mình có thể đạt được hoặc huy động từ đâu để dự án có thể thực hiện được.
Cơng thức xác định vốn đầu tư ban đầu: I0 = Pt * n Trong đó
I0 : tổng vốn đầu tư ban đầu (tỷ VNĐ) n: số tàu cần đầu tư (chiếc)
Pt : giá trị của tàu trước khi đưa vào khai thác (tỷ VNĐ)
Áp dụng:
I0 = 150 * 3 = 450 (tỷ VNĐ)
3.3.3.2. Chi phí khác thác tàu.
a. Chi phí khấu hao cơ bản Trong đó:
Kt : nguyên giá của tàu (tỷ VNĐ) với Kt: 150 tỷ VNĐ. Kcl : giá trị còn lại của tàu (tỷ VNĐ) với Kcl: 78 tỷ VNĐ. n : thời kỳ phân tích (năm) với n: 10 năm.
b. Chi phí sửa chữa lớn . Trong đó
Bài tập lớn mơn: Phân tích hoạt động tài chính.
Kscl : tỉ lệ khấu hao sửa chữa lớn năm kế hoach, lấy Rscl = 3% Kt : nguyên giá của tàu với Kt: 150 tỷ VNĐ
c. Chi phí sửa chữa thường xuyên.
Rtx = Kt * Ktx = 150*0,02 = 3 (tỷ VNĐ) Trong đó:
Kt : giá trị ban đầu của tàu
Ktx : hệ số tính đến sửa chữa thường xuyên, hệ số này phụ thuộc vào từng loại tàu, ta lấy KTX = 2%.
d. Chi phí bảo hiểm tàu. Bảo hiểm thân tàu:
Rbht = Rtt + RP&I Rtt : chi phí bảo hiểm thân tàu
RP&I : chi phí bảo hiểm trách nhiệm nhân sự P&I Rtt =Ktt * Kt
Ktt : tỉ lệ bảo hiểm thân tàu Kt : giá trị ban đầu của tàu.
Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ tàu. RP&I = KP&I * GRT
KP&I : đơn giá bảo hiểm trách nhiệm dân sự, lấy KP&I = 4.5 USD/GRT GRT: dung tích đăng kí tồn bộ.
Bảng: chi phí bảo hiểm tàu:
Chỉ tiêu Ký hiệu Đơn vị Giá trị
Tỉ lệ bảo hiểm thân tàu Ktt % 0.009
Giá trị ban đầu của tàu Kt tỷ VNĐ 150
Chi phí bảo hiểm thân tàu Rtt tỷ VNĐ 1,35
Đơn giá bảo hiểm trách nhiệm dân sự KP&I đồng/GRT 72.000
Dung tích đăng kí tồn bộ GRT Tỷ đồng 10.500
Chi phí bảo hiểm trách nhiệm nhân sự P&I RP&I tỷ VNĐ 0.756
Chi phí bảo hiểm tàu Rbht tỷ VNĐ 2,106
e. Chi phí vật rẻ mau hỏng.
Rvr = kvl * Kt = 0,011*150 = 1,65 (tỷ VNĐ). Trong đó
kvl : hệ số tính đến chi phí vật rẻ mau hỏng, lấy k = 1.1% Kt : giá trị ban đầu của tàu.
f. Tiền lương cho thuyền viên.
Bài tập lớn mơn: Phân tích hoạt động tài chính.
Trong đó:
SQN N
: số người sỹ quan (người)
SQL L
: mức lương bình quân của sỹ quan (VNĐ) TT
N
: số người thủy thủ (người) TT
L
: mức lương bình quân của thủy thủ (VNĐ)
Bảng: Tiền lương cho thuyền viên.
NSQ( người) ( người) LSQ ( VNĐ/năm) NTT (người) LTT (VNĐ/năm) RL (VNĐ/năm) 7 93.408.000 19 62.016.000 1.832.160.000
g. Các khoản trích theo lương
RBHXH,BHYT = RL * KBHXH,BHYT
Trong đó: RL : tổng quỹ lương của thuyền viên trong 1 năm KBHXH,BHYT : tỉ lệ trích BHXH,BHYT.
- BHXH : 24% trong đó : + Doanh nghiệp đóng = 17% lương + Người lao động đóng = 7% lương - BHYT : 4,5% trong đó : + Doanh nghiệp đóng = 3% lương + Người lao động đóng = 1,5% lương - BHTN : 2% trong đó : + Doanh nghiệp đóng = 1% lương + Người lao động đóng = 1% lương - KPCĐ : 2% do doanh nghiệp đóng.
Bảng : Các khoản trích theo lương.
( Đơn vị : VNĐ).
Chỉ tiêu Cơng ty phải nộp Thuyền viên phải nộp
1. BHXH 311.467.200 128.251.200
2. BHYT 54.964.800 27.482.400
3. BHTN 18.321.600 18.321.600
4. KPCĐ 36.643.200 0
5. Tổng 421.396.800 174.055.200
h. Tiền ăn, tiền tiêu vặt cho thuyền viên.
RTA = NTV * MTA = 26*9.000.000 =0, 234 (tỷ VNĐ/năm). Trong đó
NTV : số thuyền viên trên tàu với NTV = 26 người. MTV : mức tiền ăn với MTV = 9.000.000 (VNĐ/năm).
i. Lệ phí cảng bến cảng.
- Phí Trọng tải :
Bài tập lớn mơn: Phân tích hoạt động tài chính.
Trong đó: Kttf: hóa đơn trọng tải phí Nlvr: số lần tàu ra vào cảng
- Phí hoa tiêu :
rnf = knf x GRT x nlrv = 0.0030×10,500×2= 0,063 (tỷ đồng) knf: đơn giá hoa tiêu
nlrv: số lần tàu xin hoa tiêu
- Phí Bảo đảm Hàng Hải:
rbdhh = kbdhh x GRT x nbdhh = 0.125×10,500×2= 2,625 (tỷ đồng) Trong đó: kbdhh: đơn giá phí bảo đảm hàng hải
nbdhh: số lần tàu ra vào cảng.
- Phí cầu tàu :
rct = kct x GRT x tct =0,002× 10,5×4=0,084 (tỷ đồng) Trong đó: kct: đơn giá phí cầu tàu
tct: thời gian tàu sử dụng cầu tàu của cảng - Phí bc cởi dây :
rbcd = kbcd x nlbcdhh =0,002×4= 0,008 (tỷ đồng) Trong đó: Kbcd: đơn giá buộc cởi dây
nlbcdhh: số lần thuê công nhân cảng buộc cởi dây - Phí đóng mở nắp hầm tàu :
rdmnht = kdmnht x nht x nldmnht =0,003×4×2=0,024 (tỷ đồng). Trong đó: Kdmnht: đơn giá đóng mở nắp hầm hàng
nht: số hầm tàu
nldmnht: số lần th cơng nhân đóng mở nắp hầm tàu. - Phí dọn vệ sinh hầm tàu :
rvsht = kvsht x nht x nlvsht = 0,003× 4×1=0,012 (tỷ đồng) Trong đó: Kvsht: đơn giá vệ sinh hầm tàu
nht:số lượng hầm tàu nlvsht: số lần vệ sinh hầm tàu Bảng: Chi phí bến cảng (Đơn vị: Tỷ đồng). Rttf rnf rbdhh rct rbcd rdmnht rvsht CBC 0,63 0,063 2,625 0,084 0,008 0,024 0,012 3,438
j. Chi phí nhiên liệu, dầu nhờn.
- Chi phí nhiên liệu máy chính:
C NL C NL C C NL T q G C = Trong đó: C NL q
: Mức tiêu hao nhiên liệu của máy chính (T/ngày).
CNL NL G
Bài tập lớn mơn: Phân tích hoạt động tài chính.
- Chi phí nhiên liệu máy phụ:
P NL P NL D P NL P NL C P NL T q G T q G C đ C × + × × × =( ) ( ) Trong đó: P NLC q
: Mức tiêu hao nhiên liệu của máy phụ khi chạy (T/ngày).
PNLđ