Doanh thu du lịch năm 2010 của Cam Ranh đạt 338,3 tỉ đồng, tăng 189,51 tỷ đồng, gấp 56,02 % so với năm 2008. Tuy nhiên, trong cơ cấu doanh thu du lịch của Cam Ranh thì dịch vụ lưu trú và ăn uống chiếm chủ yếu (chiếm 76,26 %), trong đó dịch vụ lưu trú chiếm 44,34%; dịch vụ ăn uống chiếm 31,92 %. Các dịch vụ khác chiếm tỷ trọng thấp. Vì vậy, du lịch Cam Ranh cần có những biện pháp khắc phục nhằm làm tăng mức chi tiêu của du khách, làm tăng doanh thu, đồng thời giữ chân du khách.
châu Âu 39% châu Á 22% châu Mỹ 19% châu Đại Dương
13%
khác 7%
Bảng 3.3: Doanh thu du lịch Cam Ranh giai đoạn 2008 – 2010 Đv tính: tỉ đồng Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2010/năm2008 Doanh thu du lịch GT GT GT +/- % Lưu trú 71,65 105,2 150 78,35 52,23 Ăn uống 58,345 76,8 108 49,655 45,98 Lữ hành 4,215 6,4 10 5,785 5,79 Vận chuyển 2,527 3,1 45 42,473 94,38 Tham quan 10,412 15,8 20,1 9,688 41,2 Bán hàng-giải trí 1,641 2,5 5,2 3,559 68,44 Tổng cộng 148,79 209,8 338,3 189, 51 56,02 Nguồn: PVHTT CR, 2010 3.1.2.3. Hệ thống cơ sở vật chất phục vụ du lịch 3.1.2.3.1 Hệ thống cơ sở lưu trú
Để đáp ứng nhu cầu của lượng du khách đến Cam Ranh ngày càng tăng, hệ thống cơ sở lưu trú du lịch cũng ngày được đầu tư phát triển. Theo báo cáo kế hoạch chương trình phát triển du lịch 2006-2010 của phòng VH-TT hiện nay Cam Ranh có 8 khách sạn (trong đó có 1 khách sạn được công nhận 2 sao, 7 khách sạn đang tiến hành công nhận 1 sao ), 66 nhà nghỉ. Ngoài ra, có khu resort Ngọc Sương theo dự kiến hoàn thiện vào năm 2012 với tiêu chuẩn 5 sao, tuy nhiên hiện nay mới hoàn thành giai đoạn 1.
3.1.2.3.2. Công ty lữ hành và vận chuyển
Lĩnh vực lữ hành và vận chuyển khách trên địa bàn Cam Ranh hiện nay chưa phát triển mạnh. Chủ yếu chỉ có các đại lý của công ty lữ hành vận chuyển.
Hiện tại, trên địa bàn Cam Ranh có công ty CP suối khoáng nóng Cam Ranh tổ chức các tour tham quan các đảo, vịnh Cam Ranh; các tour đi tham quan các địa phương trong tỉnh Khánh Hòa và tỉnh lân cận. Ngoài ra có 6 văn phòng đại diện của các công ty có trụ sở chính tại Nha Trang và TP Hồ Chí Minh: Công ty Mai Linh, Công ty Trà Lan Viên, Công ty Phương Trang, Công ty Hà Linh,
công ty lữ hành Hòa Thuận Anh, công ty lữ hành Phượng Cát. Với chức năng chính làm đại lý vận chuyển nội địa từ Cam Ranh đi các tỉnh và ngược lại, bán các tour du lịch cho du khách.
3.1.2.3.3. Các khu điểm du lịch
Về hệ thống các khu điểm du lịch ở Cam Ranh chia làm 2 nhóm chính:các điểm du lịch gắn với di tích lịch sử - văn hóa và nhóm các danh lam thắng cảnh
Theo thống kê 2009, tổng số các điểm du lịch gắn với di tích lịch sử - văn hóa gần 40 điểm và phân bố rộng khắp trên địa bàn TP Cam Ranh. Trong đó tiêu biểu nhất là 6 điểm di tích lịch sử được xếp hạng cấp tỉnh. Đây là các điểm du lịch có sức thu hút du khách thập phương với nhiều mục đích khác nhau: tham quan tìm hiểu về văn hóa, kiến trúc lễ hội, du lịch tôn giáo, hành hương…
Ngoài ra, Cam Ranh còn có hệ thống các khu điểm du lịch gắn với danh lam thắng cảnh. Đáng chú ý có 7 khu điểm du lịch đã đi vào hoạt động và khai thác có hiệu quả trong mấy năm gần đây
Bảng 3.4: Các khu điểm du lịch danh lam thắng cảnh
STT Khu điểm du lịch Loại hình phục vụ
1 Khu du lịch Ngọc Sương Du lịch nghỉ dưỡng 2 Khu du lịch đảo Bình Ba Du lịch biển
3 Khu du lịch Bắc bán đảo Cam Ranh Du lịch biển 4 Quần thể du lịch vịnh Cam Ranh Du lịch biển 5 Điểm du lịch cảng Cam Ranh Du lịch tham quan 6 Điểm du lịch khoáng nóng Đại Long Nghỉ dưỡng chữa bệnh
(PVHTTCR,2010)
3.1.2.4. Quy mô và cơ cấu lao động trong ngành du lịch
Cùng với sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế, cơ cấu lao động phân theo ngành kinh tế ở Cam Ranh cũng có sự chuyển dịch theo hướng giảm tỷ trọng lao động làm việc trong ngành nông – lâm – ngư nghiệp, tăng tỷ trọng lao động làm việc trong ngành công nghiệp, xây dựng và dịch vụ. Góp phần vào sự tăng trưởng trên có lực lượng lao động trực tiếp trong ngành du lịch ở Cam Ranh ( làm việc trong
các cơ sở kinh doanh du lịch: khách sạn –nhà hàng, khu du lịch, công ty lữ hành – vận chuyển)
Bảng 3.5: Lao động làm việc trực tiếp trong ngành du lịch của Cam Ranh
Trong lĩnh vực 2008 2009 2010 Khách sạn – nhà hàng 310 362 508 Khu điểm du lịch 158 197 295 Lữ hàng và vận chuyển 75 99 174 Tổng cộng 543 658 950 (Nguồn: PVHTT CR, 2010)
3.2. Phân tích dự án đầu tư tour du lịch teambuilding tại Vịnh Cam Ranh – Khánh Hòa Khánh Hòa
Tác giả phân tích lợi nhuận của dự án dựa trên mô hình đánh giá lợi nhuận của Pall Jensson, 2006
3.2.1. Phân tích tình huống
Công ty Nha trang24h.net – 325 Lê Hồng Phong – Nha Trang Chi nhánh: 34 Phạm Văn Đồng – Cam Ranh
Kinh doanh: Tổ chức sự kiện, dịch vụ nghệ thuật, teambuilding, cho thuê thiết bị âm thanh ánh sáng
Công ty mở một tour mới: du lịch teambuilding Địa điểm: vịnh Cam Ranh – Khánh Hòa
Nhân sự: 1 quản lý, 2 người quản trò, 6 facilitor
CHƯƠNG TRÌNH TOUR:
Tour teambuilding :“ Khám phá Vịnh Cam Ranh”
Ngày 1:
7h30 – 8h: Tập trung tại Cảng cá Ba Ngòi, chia đội 8h – 9h15: đi tàu sang Đảo Bình Ba
9h30 – 14h: di chuyển ra bè, ăn trưa, nghỉ ngơi
14h – 15h30: khám phá Bình Ba thông qua các DT-DLTC ở Bình Ba 15h30 – 16h30: lên tàu sang bãi tắm Bình Tiên
16h30 – 18h: tham gia trò chơi vận động 18h – 20h: ăn tối, chuẩn bị cho đêm lửa trại 20h – 21h30: Đêm lửa trại
21h30 – 22h: Phút tâm tình 22h: ăn khuya, nghỉ đêm
Ngày 2:
6h30 – 7h30: ăn sáng
7h30 – 10h00: Trò chơi trạm “ Truy tìm báu vật” 10h00 – 10h30: tổng kết, trao thưởng cho các đội
10h30 – 11h30: lên xe đến khu du lịch suối khoáng nóng Cam Ranh, ăn trưa, nghỉ ngơi, tham quan, tắm khoáng nóng miễn phí (dịch vụ khác quý khách tự túc) 16h : kết thúc chương trình, tiễn khách và hẹn gặp lại
Thời gian: 2 ngày 1 đêm
Mục đích chương trình:
- Phát huy tinh thần đồng đội và cách thức thảo luận, làm việc theo nhóm - Nâng cao tính sáng tạo, tư duy và phân tích các tình huống
- Thể hiện vai trò của người lãnh đạo, tìm ra hướng giải quyết tốt nhất trước hoàn cảnh khó khăn.
- Rèn luyện kỹ năng sống, kỹ năng mưu sinh
- Tạo sự gần gũi thân thiết giữa các cá nhân trong nhóm, tổ chức - Đem lại những giây phút thư giãn và sảng khoái
3.2.2. Kết quả:
3.2.2.1. Ước tính chi phí:
Đầu tiên, các chi phí và những giả định cho việc đầu tư dự án được tính toán dựa trên cơ sở quy mô của dự án. Với đề tài nghiên cứu này, tác giả lựa chọn dự án có quy mô nhỏ. Số du khách có thể tham gia tour này tối đa là 100 du khách, số lao động phụ trách tour này là 8 nhân viên và 1 quản lý. Các chi phí giả định chia làm 3 nhóm: chi phí đầu tư, chi phí biến đổi, chi phí cố định. Chi phí đầu tư gồm cơ sở hạ tầng, trang thiết bị, chi phí khác. Tương tự, chi phí biến đổi và chi phí cố định cũng chia làm nhiều mục khác nhau. Chi phí biến đổi gồm thuê tàu, dụng cụ chơi, người quản trò, facilitator, ăn, quà cho đội thắng, y tế…., định phí gồm: lương nhân viên, thuê mặt bằng, điện nước, chi phí quản lý, định phí khác. Tìm giá trị lạc quan , giá trị nhiều khả năng nhất, giá trị bi quan ở mỗi chi phí. Sau đó dùng phương pháp 3 điểm để ước tính mỗi chi phí. Dưới đây là bảng chi phí từ thực tế được chọn là giá trị nhiều khả năng nhất
Đầu tư - Xây dựng
Nhà bè: 250 triệu ( kinh phí dự trù dựa trên kinh nghiệm của ngư dân ở Bình Ba)
- Thiết bị:
Âm thanh: 25 triệu
Lều du lịch: 37.5 triệu ( 20 lều 6 người và 5 lều tolet ) Khác (đèn phin, thùng đựng đá, áo phao…): 3.5 triệu
CP biến đổi:
- Thuê tàu: 2,5 triệu ( đồn biên phòng 384)
- Dụng cụ chơi, lửa trại, hóa trang: 1,8 triệu (dự trù) - Người quản trò: 0,4 triệu ( 0,2 triệu/người/ ngày) - Facillitors: 1,2 triệu ( 0,15 triệu/người/ngày)
- Bảo hiểm du lịch :8 ngàn (4.5 ngàn/người/ngày) - Quà cho các đội : 0.3 triệu
- Ăn ( 1 trưa, 1 tối, 2 bữa phụ, trái cây) : 0,27 triệu/người - Vé tắm nước nóng : 5 ngàn/người
- Nước : 12 ngàn (2 chai 0.5 lít)/ người Định phí :
- Thuê mặt bằng : 1,8 triệu/tháng
- Lương Nhân viên : 16 triệu/tháng ( dự trù dựa trên cơ sở là công ty CP suối khoáng Cam Ranh – cầu 2 –QL 1 – Ba Ngòi – Cam Ranh)
- Chi phí quản lý : 4 triệu/tháng ( dự trù dựa trên cơ sở là công ty CP suối khoáng Cam Ranh – cầu 2 –QL 1 – Ba Ngòi – Cam Ranh)
- Điện, nước : 0.6 triệu/tháng - Định phí khác : 1 triệu/ tháng Sau đây là 1 ví dụ :
Chi phí thiết bị :
*** Chi phí âm thanh :
* Giá trị lạc quan a = 23 000 ngàn đồng
* Giá trị nhiều khả năng nhất m = 25 000 ngàn đồng * Giá trị bi quan nhất b = 30 000 ngàn đồng
* Giá trị mong đợi
23 000 + 4*25 000 + 30 000 t = = 25 500 ngàn đồng 6 * Độ lệch chuẩn : 30 000 - 23 000 s = = 1 166,667 6 * Phương sai : v = s2 = 1 361 111,111
***Các chi khác thuộc phần thiết bị tính tương tự
*** Chi phí thiết bị :
* Giá trị mong đợi : T = 25 500 + 37 500 + 3 516.667 = 66 516,667 ngàn đồng
* Phương sai : V = 1 361 111,111 + 694 444,444+ 33 611,111 = 2 089 166,667
* Độ lệch chuẩn S = 1445,395
=> Chi phí thiết bị dự kiến = 66 516,667 + 1.28 * 1445,395 = 68 369 ngàn đồng Các chi phí khác tính tương tự. Dưới đây là các chi phí dự kiến của dự án
Bảng 3.6 : Chi phí đầu tư dự kiến và chi phí hoạt động của dự án
Chi phí Số tiền (ngàn đồng) Đầu tư 332 123 Xây dựng 263 754 Thiết bị 68 369 Biến phí 517 Thuê tàu 83,833
Dụng cụ chơi, lửa trại 60,5
Người quản trò 13
Facilititor 40
Ăn 270
Cp quà cho đội thắng 9,833
Cp y tế 4,833
Vé tắm khoáng 5,167
Bảo hiểm du lịch 7,833
Nước uống 12
Định phí 293 085
Lương nhân viên 193 600 Thuê mặt bằng 21 800
Cp quản lý 48 000
Điện nước 7 000
3.2.2.2. Kế hoạch thị trường
Kế hoạch thị trường được dự đoán dựa trên cơ sở là quy mô của dự án, số lượt khách năm 2010 công ty CP suối khoáng nóng Cam Ranh (năm 2010 công ty đón khoảng 2000 lượt khách), số lượt khách đến với Cam Ranh qua các năm.
Bảng 3.7 : Kế hoạch thị trường dự đoán
Năm 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Lượt khách 3100 3200 3150 3300 3200 3350 3350 3350 3350 3350 Giá 660 660 700 700 700 710 710 710 710 710 Ln mong muốn 18% 18% 20% 20% 20% 21% 21% 21% 21% 21%
Cách tính giá bán của tour này :
Giá thành = định phí + biến phí 2 500 + 1 800 + 400 + 1 200 + 150 + 300 + 91 = + (8+270+12+5) 30 = 510 ngàn
Lợi nhuận mong muốn 18% giá thành
510 ( giá dựa trên giá bán) Cách 1 : Giá DN =
1 – 0,18 = 622 ngàn
Giá bán = giá DN * thuế VAT = 622*110% = 685 ngàn
Cách 2 : Giá DN = 510 * ( 1 + 0,18) = 601 ngàn ( giá dựa trên chi phí) Giá bán = giá DN * thuế VAT = 601*110% = 660 ngàn
3.2.2.3. Phân tích tài chính : 3.2.2.3.1. Assumptions ( Giả định )
Với dự án đầu tư tour teambuilding tại vịnh Cam Ranh – Khánh Hòa, tác giả giả định các thông tin cần thiết như sau :
Đầu tư 332 123 Bảng 3.6 Xây dựng 263 754 Bảng 3.6 Thiết bị 68 369 Bảng 3.6 Tài chính Vốn chủ sở hữu 55% Vốn vay 45%
Thời gian trả nợ 6 năm
Lãi vay 24% Ngân hàng BIDV
Lệ phí vay 1% Ngân hàng BIDV
Khấu hao
Khấu hao xây dựng 15% Khấu hao thiết bị 25%
Vốn lưu động 150 000 Tổng vốn đầu tư 482 123 Cổ tức 0 Thuế thu nhập 25% Hàng tồn kho 0 Vốn chiếm dụng (creditor) 0% Vốn bị chiếm dụng (debtor) 0% Lượt khách Bảng 3.7 Giá Bảng 3.7
3.2.2.3.2. Investment and Financing ( Đầu tư và tài chính )
Phần này tính toán nhu cầu về đầu tư, tài chính của dự án. Bao gồm: đầu tư, khấu hao tài sản, tài chính.( Phụ lục 3). Đầu tiên là giả định về chi phí đầu tư vào việc xây dựng cơ sở vật chất, trang thiết bị cho dự án. Các thông tin này được sao chép từ bảng tóm tắt các giả định và được ước tính là 332 123 ngàn
đồng trong năm đầu tiên bắt đầu dự án năm 2011, và giảm dần qua các năm tiếp theo do khấu hao tài sản. Đến năm 2021 chi phí đầu tư là 26 375 ngàn đồng. Vốn chủ sở hữu được xác định bằng 55% tổng nguồn vốn tài trợ cho dự án là 265 168 ngàn đồng, 45 % nguồn vốn còn lại là vốn vay, khoản vay này sẽ được trả trong 6 năm với lãi suất 24% ( theo niêm yết của Ngân hàng BIDV tháng 5), lệ phí vay là 1%
3.2.2.3.3. Operation ( Báo cáo hoạt động)
Báo cáo hoạt động cho biết thông tin lãi hoặc lỗ trong vòng đời hoạt động của dự án. Đầu tiên, tính toán doanh thu và chi phí hàng năm sau đó tính EBITA ( lợi nhuận trước thuế, lãi vay, khấu hao). EBITA năm đầu tiên hoạt động của dự án 150 399 ngàn đồng. Trừ đi khấu hao, thì EBIT bằng 93 743 ngàn đồng, lợi nhuận trước thuế của dự án trong năm đầu tiên hoạt động là 41 674 ngàn đồng sau khi trừ đi lãi vay. Tiếp tục trừ đi thuế thu nhập 25% theo quy định của nhà nước sẽ được lợi nhuận sau thuế của dự án trong năm hoạt động đầu tiên 2012. Trong bài nghiên cứu này tác giả giả định tỉ lệ trả cổ tức 0% nên lợi nhuận ròng cũng chính là lợi nhuận sau thuế của dự án 31 798 ngàn đồng năm 2012. Các năm tiếp theo tính tương tự. Kết quả xem ở phụ lục 4
3.2.2.3.4. Cash flow ( Dòng tiền)
Dòng tiền là bảng thu chi trong suốt vòng đời hoạt động của dự án, nó bao gồm những dòng tiền vào ( những khoản thực thu), những dòng tiền ra ( khoản thực chi) của dự án theo từng năm. ( Xem phụ lục 5.1).
Nguồn và phân bổ kinh phí trong quá trình hoạt động của dự án gồm nguồn kinh phí ( lợi nhuận trước thuế, khấu hao, các khoản cho vay và vốn chủ sở hữu), phân bổ kinh phí ( đầu tư, trả nợ, tiền thuế, cổ tức), sự thay đổi trong tài sản thuần hiện tại (tiền mặt, khoản phải thu, khoản phải trả, chứng khoán). Nguồn kinh phí của dự án năm 2011 – năm đầu tư dự án là 479 953 ngàn đồng, đó là nguồn vốn đầu tư cơ sở vật chất, thiết bị ban đầu và vốn lưu động. Năm hoạt động đồng tiên 2012 nguồn kinh phí của dự án là 98 329 ngàn đồng đến năm 2021 là 353 663 ngàn đồng từ lợi nhuận trước thuế và khấu hao tài sản trong quá trình hoạt động dự án. Phân bổ kinh phí cho đầu tư, trả nợ, tiền thuế và cổ
tức 332 123 ngàn đồng trong năm đầu tư dự án, 36 159 ngàn đồng năm hoạt động đầu tiên của dự án năm 2012, trong năm 2021 là 88 416 ngàn đồng. Dự án có sự thay đổi trong tài sản thuần hiện tại như sau: năm 2011: 147 830 ngàn, năm 2012: 62 170 ngàn đồng, năm 2021: 265 248 ngàn đồng. Kết quả cụ thể xem ở phụ lục 5.2
3.2.2.3.5. Banlance ( Bảng cân đối kế toán)
Bảng cân đối kế toán phản ánh giá trị tổng tài sản, nợ và nguồn vốn qua các năm của dự án.( Phụ lục 6). Dự án này có tổng tài sản năm đầu tư 2011 là 479 953 ngàn đồng ( trong đó tài sản lưu động 147 830 ngàn đồng, tài sản cố