- Bỏo cỏo tài chớnh Bỏo cỏo kế toỏn
SỔ TỔNG HỢP NHẬP – XUẤT – TỒN
cộng sổ tổng hợp nhập – xuất – tồn, số liệu phải khớp với sổ cỏi TK 152, 153
o Phương phỏp ghi sổ
Cột A ghi số thứ tự vật liệu CCDC
Cột B ghi tờn quy cỏch vật liệu CCDC theo sổ chi tiết, vật liệu CCDC (mỗi thứ ghi 1 dũng)
Cột 1 ghi giỏ trị tồn đầu kỳ (số liệu dũng tồn đầu kỳ ở cột 7 trờn sổ vật liệu CCDC)
Cột 2 ghi giỏ trị nhập trong kỳ, số liệu dũng cộng cột 3 trờn sổ chi tiết vật liệu CCDC
Cột 3, giỏ trị xuất trong kỳ (lấy số liệu dũng cộng cột 5 trờn sổ chi tiết vật liệu CCDC)
Cột 4, giỏ trị tồn cuối kỳ lấy số liệu tồn cuối kỳ ở cột 7 trờn sổ chi tiết vật liệu CCDC
Sau khi ghi xong, tiến hành cộng bảng tổng hợp. Số liệu trờn dũng tổng cộng được đối chiếu với số liệu trờn sổ cỏi của cỏc tài khoản 152, 153 .v.v…
o Số liệu cột 1 đối chiếu với số dư đầu kỳ o Số liệu cột 2 đối chiếu với số phỏt sinh nợ o Số liệu cột 3 đối chiếu với số phỏt sinh cú o Số liệu cột 4 đối chiếu với số dư cuối kỳ
NGUYấN VẬT LIỆU
Thỏng 12 năm 2009
ĐVT (*): 1.000đ
Tờn vật tư Tồn đầu kỳ Nhập trong kỳ Xuất trong kỳ Tồn cuối kỳ
SL TT (*) SL TT (*) SL TT (*) SL TT (*) Xi măng 500 445 17.00 0 15.380 15.500 14.005 2.000 1.820 Gạch 10.00 0 9.500 35.000 34.100 42.000 40.660 3.00 0 2.940 Cỏt vàng 50 7.500 38 5.700 76 11.400 12 1.800 Sắt phi 16 9.000 171.00 0 27.000 575.100 35.450 734.385 550 11.715 Thộp gai 100 1.100 250 2.875 325 3.687,5 25 287,5 Đỏ 1x2 15 2.100 65 9.750 60 8.850 20 3.000 Cộng 191.64 5 642.905 812.987 21.562,5 Ngày 31 thỏng 12 năm 2009
Kế toỏn ghi sổ Kế toỏn trưởng