20000 30000 40000 50000 60000 1992 1993 1994 1995 1996 1997
Bảng 7: Sự phát triển lực lượng lao động trực tiếp trong ngành du lịch cả nước
Nguồn: Tổng cục Du lịch.
Qua biểu đồ ta thấy năm 1992 nghành du lịch đã thu hút được 35.354 lao động nhưng đến năm 1997 con số này là 150.000 gấp 4,3 lần so với năm 1992 góp phần đáng kể vào việc giải quyết công ăn việc làm cho người lao động.
Bên cạnh đó đầu tư trực tiếp nước ngồi vào du lịch cũng có sự thay đổi đáng kể. 35354 43210 51510 81760 98700 150000 0 40000 80000 120000 160000 1992 1993 1994 1995 1996 1997
Bảng 8 : Đầu tư trực tiếp nước ngoài vào du lịch
Qua biểu đồ ta thấy trong giai đoạn 1990 - 1994 cả vốn đầu tư và só dự án đều tăng. Nhưng từ sau năm 1994 số lượng dự án và đầu tư cho đo thị từ du lịch Việt Nam đã bão hồ khơng thu hút được các nhà đầu tư nước ngoài
3. Thực trạng hoạt động kinh doanh du lịch quốc tế tại công ty TIC trong thời gian qua.
3.1. Thực trạng hoạt động kinh doanh du lịch quốc tế tại công ty trong thời gian qua.
Trong một vài năm gần đây tuy trải qua nhiều bước thăng trầm nhưng phòng kinh doanh quốc tế luôn là một trong những phịng kinh doanh có hiệu quả nhất và vẫn là thế mạnh của cơng ty TIC doanh thu của phịng thường hoạt dộng với mức kế hoạch đề ra. Tuy nhiên do những điều kiện khách quan nên chúng ta chỉ xem xét kết quả kinh doanh của phòng du lịch quốc té trong 5 năm gần đây nhất.
Bảng 6: Kết quả kinh doanh du lịch quốc tế tại công ty TIC.
Đơn vị tính 1000 VNĐ
Năm 1996 1997 1998 1999 2000
Tổng doanh thu 850.000 1.000.000 1.370.000 1.687.304 2.017.189 Thuế doanh thu 85.000 100.000 137022,2 168730,4 201718,9 Doanh thu sau thuế 765000 900.000 1233199,8 1518573,6 1815470,1 Tổng chi phí 612273 718182 974708,8 1200800 1499007 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1990 1992 1994 1996 II/1998
LN trước thuế 152727 181818 258497 317773,6 316463,1 Thuế thu nhập 68727 81818 116324 142997,8 142408,36
LN 84000 100.000 142173 174775,8 174054,74
Nguồn: cơng ty TIC
Từ bảng tổng kết này chúng ta có thể đánh giá sơ bộ về kinh doanh du lịch quốc tế như sau:
Trong 5 năm qua doanh thu của cơng ty đều có những bước tiến triển tốt đẹp. Doanh thu năm sau đều cao hơn năm trước. Doanh thu năm 1996 đạt 850 triệu dồng thì năm 1997 thì doanh thu đạt mức 1 tỷ đồng (tăng 17,65%). Năm 1998 thì doanh thu đã hồn thành vượt mức các chỉ tiêu đề ra đạt 1370 triệu đồng tăng so với năm 1997 là 37 %. Đến nă 2000 thì doanh thu đạt 1 tỷ đồng tăng 19,6% so vơí năm 1999.
Song song với việc tăng doanh thu thì lợi nhuận của cơng ty cũng tăng trong các năm 1996-1999. Năm 1996 đạt 84 triệu thì năm 1997 đạt 100 triệu tăng 19%, năm 1999 đạt hơn 1,7 tỷ tăng 22,9%. Tuy nhiên đến năm 2000 nếu như doanh thu tăng 19,6% so với các năm 1999 thì lợi nhuận lại chỉ đạt hơn 174 triệu giảm 0,4% so với năm 1999. Để hiểu rõ tại sao lại sảy ra như vậy thì chúng tôi đã thông qua các chỉ tiêu hiệu quả ở phần sau:
Năm 1998 được đánh dấu là 1 năm khó khăn đối với tồn ngành du lịch Việt Nam. Nguyên nhân chính là do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ ở khu vực Châu Á. Khách du lịch quốo tế đã giảm 100.000 người so với mức 1,7 triệu lượt hành khách. Chính vì thế trong năm 1998 số khách quốc tế do công ty phục chỉ đạt con số 292 hành khách đây là con số rất ít ỏi so với số khách của cơng ty đã tổ chứa đưa đón tại 2 năm trước là 360 và 400 người đến năm 1999 đã tăng lên 706 người, đạt 102% so với năm 1998 và đến năm 2000 thì con số này đã là 800 người tăng 13,7% so với năm 1999.
Bảng 7: Số lượng khách mà công ty đã phục vụ.
Năm 96 97 98 99 2000
Khách vào (in bound) 360 4000 292 406 497
Khách ra (out bound) 32 50 400 300 300
Nguồn : Công ty TIC
Trong năm 1998 số khách du lịch ngoại quốc vào Việt Nam qua công ty TIC đã giảm một cách đáng kể nguyên nhân khách quan do khủng hoảng kinh tế, do thủ tục giấy tờ hay điều kiện du lịch ở Việt Nam chưa tốt thì vẫn có những ngun nhân tài chính của cơng ty. Năm 1998 cơng tác quản lý của công ty đã được xem nhẹ và bị cắt giảm chi phí.
Bảng 8: Mức chi phí quảng cáo của cơng ty du lịch quốc tế.
Năm C.phí quảngcáo Tỷ trọng phí Tỷ trọng 95 15,4 725 2,12% 96 20 612,273 3,27% 97 2 718,182 3,06% 98 21,851 974,708 2,24% 99 24,051 1200,8 2% 2000 25,56 149,007 1,7%
Nguồn: Công ty TIC
Qua bảng11 ta thấy từ năm 98 chi phí quảng cáo của cơng ty ngày càng bị cắt giảm đi nhiều hơn. Nếu năm 1997 là 3,06% thì đến năm 1998 là 2,24% và đến năm 2000 chỉ còn 1,7% .trong khi đối với các ngành du lich chi phí cho quảng cáo thường rất lớn thường chiếm từ 2% - 5% mức chi phí bỏ ra. Ví dụ hàng năm cơng ty cơcacơla của Mỹ thường bỏ ra 250 triệu USD cho công vệc quảng cáo trên tồn thế giới . Là một cơng ty như công ty TIC việc bỏ ra 2 %- 5% chi phí cho quảng cáo là một có gắng rất lớn song cũng khơng thể vì thế mà bỏ qua công tác quảng cáo được. Qua bảng 11 ta thấy trong khi các chi phí khác đều tăng lên thì chi phí quảng cáo cho hoạt động du lịch của cơng ty RIC lại giảm đáng kể . Đây là điều đáng quan tâm của công ty trong việc thực hiện cơng tác thu chi ngân sách.
2. Phân tích hiệu quả kinh doanh du lịch tại công ty TIC Hà Nội trong thời gian qua.
Qua phân tích chúng ta có thể hiểu một cách khái quát về tình hình kinh doanh du lịch quốc tế của cơng ty trong thời gian qua nhưng để có thể hiểu được sâu hơn đánh giá được những điểm mạnh, yếu, của hoạt dộng kinh doang du lịch tại cơng ty thì chúng ta cần phải phân tích thơng qua các chỉ tiêu hiệu quả.
Từ bảng 6 chúng ta có thể tính được các chỉ tiêu hiệu quả sau: - Hiệu quả kinh doanh:
H= Doanh thu/ Chi phí
Chỉ tiêu này cho biết một đồng chi phí mà cơng ty bỏ ra sẽ thu được bao nhiêu đồng doanh thu.
- Chỉ tiêu doanh lợi.
D = Lợi nhuận / chi phí x 100%
Chỉ tiêu này cho biết một đồng chi phí mà cơng ty bỏ ra sẽ thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận.
- Hệ số sinh lợi doanh thu.
H= lợi nhuận/ doanh thu
Chỉ tiêu này cho xác điịnh công ty sẽ thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận doanh thu. Ta có bảng:
Bảng 9: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của công ty TIC.
Năm Chỉ tiêu 96 97 98 99 2000 Doanh thu 850.000 1.000.000 1.370.222 1.687.304 2017189 Chi phí 612273 718182 974708,8 1200800 1499007 Lợi nhuận 84000 100.000 142177 174775,8 174054,74 HQ kinh doanh (H) 1,388 1,392 1,406 1,405 1,346
Chỉ tiêu doanh lợi (%) 0,177 0,139 14,6 14,6 11,6 Hệ số sinh lợi doanh thu 0,099 0,1 0,104 0,104 0,086
Nguồn: Công ty TIC
Qua bảng trên ta thấy năm 96-2000 chỉ tiêu về hiệu quả kinh doanh của công ty TIC đều lớn hơn 1. Điều này chứng tỏ công ty trong 5 năm gần đây luôn làm ăn có lãi . Từ năm 1996 đến năm 2000 chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh của
công ty liên tục tăng. Năm 1996 một đồng chi phía của cơng ty bỏ ra thu được 1,388 đồng doanh thu thì năm 1997 một đồng chi phí của doanh thu bỏ ra được 1,392 đồng doanh thu tăng 0,29% so với năm 1996 đến năm 1999 thì con số này là 1,405 tăng 1,23% so với năm 1996. Nhưng đến năm 2000 thì một dồng chi phí bỏ ra lại chi thu được 1,346 đồng doanh thu giảm 4,19% so với năm 1999 trong khi nữa doanh thu và chi phí năm 2000 đều tăng so với năm 99. Điều này chứng tỏ năm 2000 công ty đã tăng nhưng chi phí khơng hiệu quả dẫn đến tốc độ tăng trưởng doanh thu nhỏ hơn tốc độ tăng chi phí đièu này sẽ dẫn đến lợi nhuận của công ty bị giảm theo. Thật vậy nếu như năm 99 lợi nhuận của cơng ty đặt 146% chi phí thì năm 2000 con số này chỉ là 11,1%. Điều này chứng tỏ thực sự năm 2000 chi phí của cơng ty bỏ ra là không hiệu quả so với năm 1999. Như vậy vấn đề đặt ra là công ty phải cần xem xét laị chi phía mình bỏ ra đã hợp lý chưa cần phải cắt bỏ những chi phí khơng cần thiết (như chi phí hành chính dự phép, thủ tục xuất nhập cảnh) để nâng cao hiệu quả chi phí bỏ ra tăng lợi nhuận cho cơng ty.
Đồng thời qua bảng 12 ta thấy 4 năm từ năm 1996 đến năm 1999 doanh thu của công ty liên tục tăng song song với nó hệ số doanh lợi doanh thu cũng tăng, nếu như năm 1996 một đồng doanh thu sẽ thu được 0,099 đồng lợi nhuận thì năm 1999 hệ số sinh lợi doanh thu đã là 0,104 tăng 1% so vơi năm 1996. Qua đây ta thấy đi đơi với việc hạ thấp chi phí thì cơng ty cũng cần phải khai hoá triệt để các nguồn lực của mình mở rộng quy mơ để tăng doanh thu thu về nhièu lợi nhuận cho công ty.
Mặt khác doanh thu từ hoạt động du lịch của công ty TIC là doanh thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ do vậy nó phụ thuộc rất lớn vào số lượng khách du lịch mà công ty đã phục vụ. Do đó, chúng ta cần xem xét chỉ tiêu khác đó là chỉ tiêu về doanh thu bình qn khách du lịch.
Dbq = Tổng doanh thu/ tổng số khách
Chỉ tiêu này cho phép chúng ta xác điịnh xem khi phục vụ mỗi một khách du lịch ta thu được bao nhiêu đồng doanh thu.
Năm 1996 1997 1998 1999 2000
Tổng doanh thu 100đ 850.000 1.000.000 1370222 1687304 2017189
Tổng số khách (người) 392 450 692 706 800
Dbq 2168,37 2222,22 1980,09 2389,95 2521,49
Nguồn: Công ty TIC
Qua bảng trên ta thấy trung bình mỗi lượt khách mà công ty phục vụ đem lại cho công ty 2.168.370 đồng doanh thu đến năm 1997 doanh thu bình quân khách du lịch là 2.222.222 đồng tăng 2,48% so với năm 96 nhưng đến năm 1998 thì con số này là 1980080 đồng giảm 10,9% so với năm 1997. Con số này phản ánh rất đúng thực tế của cơng ty. Bởi vì năm 97số khách nước ngồi mà cơng ty đã phục vụ chiếm 88,8% tổng số khách du lịch mà công ty đã phục vụ nhưng đến năm 98 thì số khách vào chỉ chiếm 42% tổng số khách của công ty đã phục vụ trong năm mà khách du lịch nước ngoài vào Việt Nam thường có mức chi tiêu cho chuyến đi cao hơn khách du lịch Việt Nam ra nước ngồi (out bound) điều này lý giải vì sao mà năm 98 doanh thu của cơng ty có tăng lên nhưng doanh thu bình quân khách du lịch lại giảm đi. Từ đó đặt ra vấn đề là cơng ty phải làm sao để thu hút ngày càng nhiều khách du lịch nước ngoài hơn.
Cũng qua bảng 13 ta thấy doanh thu bình quân khách du lịch năm 2000 tăng so với các năm trước nhưng theo các số liệu phân tích ở phần trước ta lại thấy lợi nhuận của công ty bị giảm so với các năm trước. Đến nay có thể giải thích được một phần lý do lượng khách mà công ty phục vụ trong năm 2000 là khá cao so với các năm trước dẫn đến chi phí cho khách khá cao từ đó làm cho lợi nhuận của cơng ty bị giảm.
Ngồi ra ảnh hưởng của quảng cáo đối với kết quả hoạt động kinh doanh du lịch quốc tế là rất lớn nó sẽ phản ánh mức doanh thu mà Cơng ty sẽ thu được. Chúng ta có thể sử dụng hàm hồi quy y = a + bx để phân tích điều này, trong đó.
a) Mức doanh thu do ảnh hưởng của các yếu tố khác ngoài quảng cáo. b) Mức độ ảnh hưởng của chi phí quảng cáo tới doanh thu.
Ta có bảng số liệu sau :
Bảng 11 : ảnh hưởng của quảng cáo tới doanh thu
Năm Chi phí quảng cáo (x) triệu đồng Doanh thu (x) (triệu đồng) xy x 2 1995 10,4 770 11585 237,16 1996 20 850 17000 400 1997 22 1000 22000 484 1998 21,851 1370,222 29940,72 477,47 1999 24,031 1687,304 40547,602 577,49 2000 25,56 2017,189 51559,35 653,31 Tổng 128,342 7694,795 172905,67 2829,43 Thực hiện tính tốn : x = 21,4737 6 842 , 128 6 x = = Σ y = 1282,4525 6 715 , 7694 6 y = = Σ xy = =28817,611 6 67 , 172905 = 6 xy Σ x2 = 471,572 6 43 , 2829 6 x2 = = Σ b = x - - 2 2 2 471,572 21,4737 4525 , 1282 . 4737 , 21 611 , 2817 x y . x xy − − = b = 122,34 a = y - b . x = 1282,4525 - 122,34 . 21,4737 a = 156,43
Qua đó ta thấy khi Cơng ty tăng 1 triệu đồng chi phí cho quảng cáo thì doanh thu tăng 156,43 triệu đồng.
3.3. Đánh giá chung về hoạt động và hiệu quả kinh doanh du lịch quốc tế tại Công ty TIC trong thời gian qua.
Hòa chung với xu hướng phát triển chung tồn ngành du lịch, Cơng ty TK cũng từng hướng vươn lên để trở thành một đơn vị kinh doanh du lịch mạnh trong làng du lịch Việt nam. Với các mức tăng trưởng qua các năm 1997, 1998, 1999, 2000 tương ứng là 17,65%, 37%, 23,14% và 19,85%, so với các đơn vị khác cùng ngành thì mức tăng trưởng mà phịng du lịch quốc tế đạt được là rất tốt không những thế, tốc độ tăng trưởng này cịn góp hần kích thích sự tăng trưởng của tồn Cơng ty TK (mức tăng trưởng chung của Công ty là 10,96% và năm 1998 là 23,24%. Mặc dù sự phát triển của hoạt động du lịch Quốc tế tại phòng du lịch Quốc tế đã có sự phát triển về chất lượng, song về mặt số lượng lại còn rất nhiều hạn chế so với các đơn vị kinh doanh khác đóng tại địa bàn Hà nội thì số lượng khách mà Cơng ty đã phục vụ thật sự là nhỏ bé. Dưới đây là bảng tổng kết số du khách mà các Công ty du lịch trên địa bàn Hà nội đã phục vụ.
Bảng 12 : Số khách du lịch tại một số Công ty ở Hà nội
Đơn vị tính : Người
Năm 1995 1996
Cơng ty du lịch Việt nam 4.595 5.412 Công ty du lịch dịch vụ Toserco 1.590 2.416 Công ty du lịch cựu chiến binh 1.475 2.400
Công ty du lịch đường sắt 980 1.210
Công ty TIC. 330 392
Nguồn : Tổng cục du lịch Việt nam. Điều này có thể giải thích như sau:
+Số cán bộ cơng nhân viên phịng du lịch quốc tế quá hạn chế (hiện nay gồm 6 người) nên không đủ sức phục vụ khi một lượng khách quá lớn.
+Chưa chú trọng tới mảng thị trường mới mà chỉ quan tâm phục vụ lượng khách do đối tác gửi tới, phòng sẽ rất bị động trong việc xây dựng các chương trình du lịch, lập kế hoạch kinh doanh.
+Phương hướng kinh doanh chưa rõ ràng.
+Công tác dự đốn dự báo về nguồn khách thị trường cịn yếu chính sách khuyếch chương, chính sách sản phẩm chưa được quan tâm đúng mức ,chưa thu hút được du khách đến với công ty.
Một mơ hình được nhiều cơng ty sử dụng trong việc đánh giá hoạt động kinh doanh, vị trí của cơng ty đó là mơ hìmh B.C.G (Boston Consultancy Group).mơ hình đó như sau:
Trong đó:
-Ngơi sao: là vị trí tối ưu mà khả năng sinh lợi nhuận rất lớn , đồng thời, khả năng cạnh tranh cao. Đó là vị trí mơ ước của mọi cơng ty.
-Dấu hỏi : là vị trí địi hỏi cơng ty phải đánh giá lại tình hình hoạt động kinh doanh khi mà thị phần cao mà mức tăng trưởng lại thấp.
-Bò sữa : là vị trí địi hỏi cơng ty phải phấn đấu hơn nữa trong việc giành giật thị phần, nếu được sẽ chuyển lên vị trí ngơi sao, nếu khơng sẽ rơi vào vị trí con chó .
- Con chó: là vị trí kinh doanh mà cơng ty nên dừng hoạt động vì thị phần thấp, tăng trưởng thấp.
Từ những kết quả kinh doanh của phòng du lịch quốc tế mang lại, chúng ta có thể xác định được vị trí của cơng ty TIC ở vị trí bị sữa: thị phần