II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
BẢNG PHÂN TÍCH DIỄN BIẾN NGUỒN TIỀN VÀ SỬ DỤNG TIỀN
Diễn biến nguồn tiền
Giảm tiền
Giảm dự phòng hàng tồn kho Giảm chi phí trả trước ngắn hạn Giảm tài sản ngắn hạn khác
Giảm hao mịn lũy kế
( khoản phải thu dài hạn )
Giảm hao mòn lũy kế( TSCĐ vơ hình ) Giảm đầu tư liên kết,liên doanh Tăng nợ người bán
Tăng nợ người mua trả tiền trước
Tăng nợ thuế và các khoản phải nộp nhà nước
Tăng nợ người lao động
Tăng chi phí phải trả
Tăng quỹ khen thưởng phúc lợi Tăng phải trả nội bộ (dự phòng)
Tăng phải trả ngắn hạn (khác)
Tăng chi phí phải trả dài hạn người bán
hạn
(Trái phiếu chuyển đổi)
Tăng dự phòng trợ cấp mất việc làm Tăng vốn đầu tư của chủ sở hữu (Vốn điều lệ) Tăng thặng dư vốn cổ phần
Tăng quỹ đầu tư phát triển
Tăng quỹ dự phịng tài chính
Tổng cộng
-Nhận xét tình hình diễn biến nguồn tiền và sử dụng tiền theo số liệu thực của Tổng công ty cổ phần may Việt Tiến.
38
Về nguồn tiền : Một phần chủ yếu là huy động tăng thêm nợ người bán
129.562.109.176 tỷ tương ứng với tỷ lệ 22,45 %, tăng nợ người lao động 122.166.161.524 tỷ tương ứng với tỷ lệ 21,17 %, Giảm tiền
62.361.259.420 tỷ tương ứng với tỷ lệ 10,81 %, tăng vốn đầu tư của chủ sở hữu(Vốn điều lệ) 50.000.000.000 tỷ tương ứng với tỷ lệ 8,66 % đây là việc làm tốt nhằm giúp cơng ty gia tăng năng lực tài chính,mở ra nhiều cơ hội phát triển trong hoạt động kinh doanh,khẳng định sự phát triển bền vững của cơng ty,từ đó tạo niềm tin của các cổ đông,thiết lập sự tin tưởng với các đối tác.Còn các khoản khác 212.954.814.938 tỷ tương ứng với tỷ lệ 36,91 %.Việc tăng huy động các khoản vay và nợ ngắn hạn nhằm bổ sung nguồn vốn lưu động,đầu tư cho sự gia tăng hàng tồn kho,nợ phải thu ngắn hạn và việc sụt giảm nguồn vốn tín dụng nhà cung cấp.
Về sử dụng tiền : Qua bảng trên ta thấy,quy mô sử dụng tiền của công
ty Việt Tiến trong năm 2011 đã tăng 577.044.345.058 tỷ đồng so với đầu năm.Trong đó, chủ yếu là giảm vay và nợ ngắn hạn 127.769.447.868 tỷ tương ứng với tỷ lệ 22,14 %, tăng đầu tư hàng tồn kho 124.159.756.228 tỷ tương ứng với tỷ lệ 21,52 %, tăng phải thu của khách hàng
97.766.800.860 tỷ tương ứng với tỷ lệ 16,94 %, tăng nguyên giá
66.861.472.005 tỷ tương ứng với tỷ lệ 11,59 %,sử dụng cho các mục đích khác 160.486.868.097 tỷ tương ứng với tỷ lệ 27,81% .Sự gia tăng vào hàng tồn kho là phù hợp với bối cảnh cơng ty đang tích cực đầu tư mở rộng quy mô,chiếm lĩnh thị trường.Sự giảm xuống của lợi nhuận chưa phân phối trong kỳ xuất phát từ việc chia cổ tức và trích lập các quỹ của cơng ty.
Kết luận : Nhìn chung tình hình tài chính của doanh nghiệp khá lành mạnh,đầu tư có trọng điểm.