1- Cỏc dự bỏo tài chớnh được xõy dựng dựa trờn giả thuyết dõn số của thị trường mục tiờu tăng ở mức khoảng 5%/ năm.
2- Khụng cú hiệu sỏch bỏn lẻ nào khỏc được mở tại khu kinh doanh Tõy bắc. 3- Hiệu sỏch VF Library sẽ bắt đầu kinh doanh từ ngày 2/1/2014,
4- Doanh số bỏn hàng năm thứ nhất đạt 150.000$ và năm thứ hai đạt 180.000, tăng 20% so với năm thứ nhất.
5- Chi phớ giỏ vốn hàng bỏn, lợi nhuận gộp, chi phớ hoạt động ổn định trong hai năm.
Tiền lương nhõn cụng sẽ ở mức thấp do cửa hàng chỉ hoạt động 48 giờ/tuần, trong đú chủ kinh doanh làm việc chuyờn trỏch. Chỉ cú một nhõn viờn làm việc bỏn thời gian khi mức bỏn hàng đạt mức thấp hoặc trung bỡnh.
6- Trong tỡnh huống xấu nhất,dự kiến doanh số bỏn sẽ giảm 5%, giỏ vốn hàng bỏn và chi phớ kinh doanh tăng 2%.
7- Trong trường hợp thuận lợi nhất, dự kiến doanh số bỏn tăng 5%, giỏ vốn hàng bỏn và chi phớ kinh doanh giảm 2%.
8- Tại mức giỏ vốn là 62% của doanh số bỏn hàng, lượng hàng lưu kho cần đạt mức 93.000$ trong năm thứ nhất và đạt 111.600$ trong năm thứ hai.
9- Với mục tiờu đạt hệ số quay vũng hàng lưu kho từ 3 đến 4 chu kỳ, lượng hàng lưu kho trung bỡnh ước tớnh đạt mức từ 23.250 đến 31.000$ trong năm đầu và từ 27.900 đến 37.200$ trong năm thứ hai.
10- Phương phỏp hạch toỏn kế toỏn sử dụng được mụ tả trong bỏo cỏo tài chớnh.
11- Cỏc hoạt động mua, bỏn đều được thanh toỏn bằng tiền mặt, do đú tài khoản cú và tài khoàn nợ luụn đạt mức cõn bằng.
12- Cỏc hoạt động bỏn hàng cú thể thanh toỏn bằng thẻ tớn dụng với mức phớ dịch vụ 6%.
13- Tổng đầu tư cho trang thiết bị là 6.000$ và được khấu hao trong vũng 5 năm theo phương phỏp khấu hao đều (100$/thỏng * 60 thỏng)
14- Mức vốn lưu động cho 6 thỏng đầu tiờn ước tớnh ở mức tương đương chi phớ hoạt động. Mức vốn lưu động sẽ được bổ sung khi cần thiết.
15- Để phục vụ kinh doanh, ngoài vốn tự cú 14.000$ chủ kinh doanh cũn vay thờm 42.000$ của ngõn hàng trong thời thời hạn 7 năm, mức lói suất 10,75%/ (mức lói suất gốc + 2%).
16- Khoản vay 42.000$ được thế chấp bằng tài sản cỏ nhõn của chủ kinh doanh và hoạt động kinh doanh của hiệu sỏch, được mụ tả cụ thể trong tàI liệu này.
17- Trong 3 thỏng đầu, chủ kinh doanh chỉ phải thanh toỏn mức lói suất đến hạn cho ngõn hàng. Khoản vay cũn lại được thanh toỏn đều hàng thỏng (519$/thỏng) trong 6 năm 9 thỏng.
18- Mức lói suất 0.895% hàng thỏng (10.75%/năm) được hạch toỏn hàng thỏng trong bảng cõn đối kế toỏn.