Đvt: Triệu đồng
(Nguồn: Phịng Tín dụng ngân hàng Eximbank Cần Thơ)
Chỉ Tiêu Năm Chênh lệch 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Số Tiền Tỷ Trọng (%) Số Tiền Tỷ Trọng (%) Số Tiền Tỷ Trọng (%) Số Tiền % Số Tiền % Thủy sản 16.541 40,5 45.073 50,2 50.236 40,5 28.532 172,49 5.163 11,45 Phân bón, vật tư NN 6.453 15,8 6.644 7,4 11.536 9,3 191 2,96 4.892 73,63 Lương thực 10.905 26,7 29.989 33,4 42.298 34,1 19.084 175,00 12.309 41,05 Các ngành khác 6.943 17 8.080 9 19.970 16,1 1.137 16,38 11.890 147,15 Tổng DNCV 40.842 100,0 89.786 100,0 124.040 100,0 48.944 119,84 34.254 38,15
4.3.3.1. Ngành Thuỷ sản
Trong ba năm qua, thủy sản là ngành có doanh số cho vay và doanh số thu nợ lớn trong hoạt động tài trợ của ngân hàng. Năm 2007 doanh số cho vay của ngành này tăng nhanh hơn doanh số thu nợ nên làm cho dư nợ trong năm tăng, qua năm 2008 doanh số thu nợ của ngành này tăng nhanh hơn so với doanh số cho vay đã làm cho dư nợ của ngành này giảm. Đặc biệt trong năm 2007, với sự sôi động của thị trường những tháng cuối năm, nhu cầu thị trường hàng hóa tăng cao, các doanh nghiệp cần nhiều vốn hơn để tăng cường sản xuất phục vụ cho hoạt động xuất khẩu, nên nhu cầu tài trợ vốn vào thời gian này lớn, do đó ngân hàng khơng thể thu hồi vốn kịp trong năm này khiến cho dư nợ của năm 2007 tăng cao.
4.3.3.2. Ngành kinh doanh Phân bón, vật tư nơng nghiệp
Qua bảng 10 ta có thể nhận ra rằng dư nợ đối với nhóm ngành này có xu hướng giảm dần về tỷ trọng qua ba năm. Năm 2006, dư nợ là 6.453 triệu đồng, chiếm 15,8% tổng dư nợ trong năm. Sang năm 2007 dư nợ đạt mức thấp nhất là 6.644 triệu đồng nhưng chiếm tỷ trọng là 7,4 % trong cơ cấu các ngành. Năm 2008 thì dư nợ là 11.536 triệu đồng và chiếm tỷ trọng là 9,3% trong tổng dư nợ các ngành được cho vay tài trợ. Do doanh số cho vay ở nhóm ngành này giảm xuống làm cho dư nợ tín dụng giảm theo.
4.3.3.3. Ngành Lương thực
Có thể thấy dư nợ tài trợ của ngành lương thực, về giá trị thì không ngừng tăng qua các năm nhưng xét về tốc độ tăng thì có sự biến động. Tốc độ tăng năm 2007 so với 2006 khá cao là 175,00% nhưng sang năm 2008 tốc độ này đã giảm xuống 41,05% so với năm 2007. Nguyên nhân là do, doanh số cho vay tài trợ của ngành này năm 2007 tăng khá nhanh so với năm 2006, nhưng tốc độ tăng của doanh số thu nợ tài trợ lại chậm hơn nên khiến dư nợ trong năm này tăng. Tương tự, khi doanh số cho vay tài trợ năm 2007 giảm với tốc độ nhanh hơn doanh số thu nợ thì dư nợ sẽ tăng nhưng với tốc độ chậm hơn.
4.3.3.4. Các ngành khác
Doanh số cho vay và doanh số thu nợ có ảnh hưởng mạnh mẽ đến dư nợ tài trợ của ngân hàng. Năm 2007, doanh số cho vay tài trợ của nhóm ngành này tăng khá nhanh,
tăng 178,7% so với năm 2006 trong khi doanh số thu nợ của nó tăng 164% đã làm cho dư nợ tài trợ trong năm này tăng lên 16,38%. Đến năm 2008, doanh số cho vay tài trợ của nhóm ngày này tăng nhưng doanh số thu nợ của nó vẫn tiếp tục giảm nên đã làm cho dư nợ của nhóm ngành này tăng nhanh 147,15%.
4.4. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHUƠNG THỨC CHIẾT KHẤU BỘ CHỨNG TỪ.
Đối với hoạt động tài trợ xuất khẩu, EIB Cần Thơ đưa ra nhiều sản phẩm riêng biệt cho doanh nghiệp lựa chọn. Trong đó nổi bật là việc chiết khấu bộ chứng từ thanh tốn bằng L/C và bằng hình thức nhờ thu kèm chứng từ. Đặc biệt, những doanh nghiệp đã có lịch sử quan hệ lâu dài với EIB sẽ được hưởng lãi suất cho vay chiết khấu thấp và ưu đãi. Đây là phương thức tài trợ một cách gián tiếp của ngân hàng dành riêng cho các doanh nghiệp xuất khẩu
Bảng 11: TÌNH HÌNH TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA EIB CẦN THƠ BẰNG CHIẾT KHẤU BỘ CHỨNG TỪ
Đvt: 1000 USD
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 2008/2006
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
DSCV 2.636 12.572 23.658 9.936 376,9 11.086 88,2 21.022 797,5 DSTN 2.256 11.139 20.812 8.883 393,8 9.673 86,8 18.556 822,5 Dư nợ 640 1.886 5.782 1.246 194,7 3.896 206,6 5.142 803,4 Dư nợ bình quân 952 2.684 7.944 1.732 181,9 5.260 196,0 6.992 734,5 Vịng quay vốn tín dụng (vịng) 2,37 4,15 2,62 - - - - - - Hệ số thu nợ (%) 85,58 88,60 87,97 - - - - - -
Có thể xem đây là hình thức tài trợ an tồn nhất cho ngân hàng đồng thời cũng rất thuận tiện cho các doanh nghiệp. Hiện nay, tài trợ bằng phương thức chiết khấu khá phổ biến ở EIB Cần Thơ. Doanh số cho vay của hình thức này khơng ngừng tăng lên qua các năm. Sau khi gặp khó khăn trong giai đoạn 2004-2005, bước sang năm 2006 tình hình xuất khẩu của nước ta đã đạt được những kết quả khả quan hơn. Các doanh nghiệp ngày càng ký nhiều hợp đồng xuất khẩu nên số lượng chứng từ gửi qua ngân hàng ngày càng nhiều, nhu cầu chiết khấu càng tăng. Sang năm 2007, với đà phát triển của năm 2006, cùng với việc nước ta trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại Thế giới đã tạo nhiều cơ hội cho ngành hàng xuất nhập khẩu của nước ta phát triển. Do vậy, trong năm này doanh số chiết khấu, doanh số thu nợ, và dư nợ chiết khấu đều tăng với tốc độ khá cao, đều tăng trên 200% so với năm 2006. Đến năm 2008, do tình hình kinh tế khủng hoảng nên kim ngạch xuất khẩu của nước ta không tăng đáng kể so với năm 2007, nguyên nhân là do nhu cầu tiêu dùng trên thế giới được thắt chặt vì vậy thị trường tiêu thụ bị thu hẹp, ngồi ra hàng hóa xuất khẩu của nước ta phải đối mặt với các hàng rào chất lượng và hàng rào kỹ thuật đang được sử dụng triệt để tại các thị trường khó tính như Mỹ, EU, Nhật Bản... Bên cạnh đó, tình hình cạnh tranh giữa các ngân hàng cũng gay gắt hơn, do ngày càng nhiều ngân hàng tham gia vào lĩnh vực này nên việc chia sẻ khách hàng là điều khơng thể tránh khỏi. Do đó, tình hình hoạt động tài trợ bằng chiết khấu năm 2008 tăng trưởng chậm hơn so với năm 2007, doanh số cho vay tăng 88,2%, doanh số thu nợ tăng 86,8%, còn dư nợ tăng nhanh hơn tăng đến 206,6%.
Tài trợ bằng cách chiết khấu bộ chứng từ thường có thời hạn ngắn, chỉ từ 1 - 3 tháng nên thời gian hoàn vốn nhanh, làm doanh số thu nợ đạt mức cao và dư nợ ở mức thấp. Dư nợ thấp làm ảnh hưởng đến dư nợ bình quân của cả năm. Dư nợ bình quân nhỏ so với doanh số thu nợ nên vịng quay vốn tín dụng nhanh. Thêm vào đó, hệ số thu nợ tăng nhưng không đều qua các năm nhưng vẫn ở mức khá cao, chứng tỏ chất lượng tín dụng của phương thức tài trợ này tốt. Với phần vốn tài trợ trong thời gian ngắn nhưng ngân hàng có thể hỗ trợ cho các doanh nghiệp đạt hiệu quả kinh tế trong kinh doanh, đồng thời mang lại lợi nhuận ổn định cho ngân hàng thông qua lãi suất
Bảng 12: TÌNH HÌNH CHIẾT KHẤU BỘ CHỨNG TỪ THEO TỪNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN
Đvt: 1000 USD
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 2008/2006
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
L/C 1.977 5.782 19.142 241.543 192,5 13.360 231,1 17.165 868,2 Nhờ thu 659 6.790 4.516 6.131 930,3 -2.274 -66,5 3.857 585,3 Tổng chiết khấu 2.636 12.572 23.658 9.936 376,9 11.086 88,2 21.022 797,5
Trong cơ cấu tài trợ bằng chiết khấu, các doanh nghiệp thường thích tài trợ bằng chiết khấu bộ chứng từ thanh tốn bằng L/C hơn vì giá trị chiết khấu lớn, có thể từ 85% - 98% trị giá bộ chứng từ / hối phiếu, tùy theo thời hạn thanh toán của L/C.
Doanh số chiết khấu bằng L/C tăng với tốc độ khá nhanh, năm 2008 so với năm 2006 thì đã tăng đến 868,2%. Nguyên nhân là trong các bộ chứng từ gửi về ngân hàng các doanh nghiệp thường ưu tiên chiết khấu bằng L/C hơn do trị giá chiết khấu cao, còn do thời gian để nhận được thanh toán L/C của các doanh nghiệp nhập khẩu thường lâu hơn so với hình thức nhờ thu, trong khi các doanh nghiệp cần bổ sung vốn lưu động để phục vụ cho quá trình sản xuất. Năm 2008, doanh số chiết khấu L/C tăng mạnh là do trong năm này EIB Cần Thơ có chương trình lãi suất tài trợ hấp dẫn đã thu hút được thêm nhiều khách hàng lớn đến giao dịch.
Do đặc điểm của hình thức chiết khấu là các doanh nghiệp muốn chiết khấu thì phải có quan hệ thanh tốn quốc tế với ngân hàng, tức là các bộ chứng từ chiết khấu phải được gửi về ngân hàng và khách hàng phải cam kết bán ngoại tệ thu được từ việc xuất khẩu hàng hóa do ngân hàng tài trợ cho ngân hàng, do đó, khi doanh số thanh tốn quốc tế của ngân hàng tăng có thể sẽ kéo theo doanh số tài trợ tăng. Theo số liệu bảng 12 thì năm 2007, doanh số chiết khấu bằng bộ chứng từ nhờ thu kèm chứng từ tăng mạnh, tăng đến 930,3% so với năm 2006 là do trong năm này số bộ chứng từ nhờ thu gửi về ngân hàng tăng mạnh hơn. Năm 2008, các doanh nghiệp giao dịch tại ngân hàng sử dụng nhiều hình thức L/C trong thanh tốn quốc tế hơn hình thức nhờ thu kèm chứng từ nên doanh số tài trợ bằng phương thức nhờ thu kèm chứng từ giảm, giảm 66,5% so với năm 2007. Tuy nhiên, nhìn chung từ năm 2006 - 2008, hoạt động tài trợ bằng chiết khấu chứng từ của ngân hàng phát triển tốt, doanh số chiết khấu của mỗi phương thức thanh toán đều tăng qua các năm.
Hạn chế của ngân hàng trong hoạt động này là doanh số chiết khấu chiếm tỷ trọng khơng cao trong doanh số thanh tốn quốc tế và tốc độ tăng của doanh số chiết khấu còn chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh số thanh toán quốc tế. Điều này chứng tỏ một số doanh nghiệp có tham gia hoạt động thanh tốn quốc tế với ngân hàng nhưng khơng có
dư nợ tài trợ. Ngân hàng cần có những chính sách khuyến khích các đối tượng này quan hệ tín dụng với ngân hàng. 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 2006 2007 2008 Ngàn USD Doanh số TTQT Doanh số chiết khấu (Nhờ Thu)
BIỂU ĐỒ 9: DOANH SỐ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ DOANH SỐ CHIẾT KHẤU BẰNG PHUƠNG THỨC NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ
0 200000 400000 600000 800000 2006 2007 2008 Ngàn USD Doanh số TTQT Doanh số chiết khấu (L/C)
BIỂU ĐỒ 10: DOANH SỐ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ DOANH SỐ CHIẾT KHẤU BẰNG PHUƠNG THỨC L/C
5.5. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CỦA HOAT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK - CẦN THƠ.
Như đã biết hiệu quả của một hoạt động tài chính được đánh giá bởi nhiều nhân tố khác nhau qua các yếu tố định tính và các chỉ tiêu định lượng. Trong đó phản ánh trực tiếp và rõ nét nhất có lẽ là qua chỉ tiêu và các tỷ số của hoạt động tín dụng như doanh số
cho vay, dư nợ, nợ quá hạn,... và đây cùng là một trong những chỉ tiêu, tỷ số mà ngân hàng dựa vào đó để đánh giá hoạt động tín dụng của mình nói chung và trong hoạt động TTXNK nói riêng
Bảng 13: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EIB CẦN THƠ
Chỉ tiêu Đvt Năm 2006 2007 2008 Tổng DSCV Triệu đồng 1.594.740,00 6.626.405,00 7.918.451,00 Tổng DSTN Triệu đồng 1.416.774,00 6.456.602,00 7.807.420,00 Tổng Dư nợ Triệu đồng 493.385,00 991.420,00 1.095.639,00 Tổng Nợ quá hạn Triệu đồng 21.129,00 18.347,00 131.376,00 Tổng Vốn huy động Triệu đồng 358.629,00 930.406,00 1.217.750,00 DSCV tài trợ Triệu đồng 130.768,00 720.559,00 949.219,00 DSTN tài trợ Triệu đồng 104.325,00 502.754,00 851.179,00 Dư nợ tài trợ Triệu đồng 40.842,00 89.786,00 124.040,00 Nợ quá hạn tài trợ Triệu đồng 0,00 0,00 0,00 Dư nợ bình quân tài trợ Triệu đồng 49.443,00 140.434,00 205.103,00 DSCV tài trợ / Tổng DSCV % 8,20 10,87 11,99 Dư nợ tài trợ / Tổng dư nợ % 8,28 9,06 11,32 Vịng quay vốn tín dụng vịng 2,11 3,58 4,15 Hệ số thu nợ % 79,78 69,77 89,67 Dư nợ tài trợ / Tổng vốn huy
động % 11,39 9,65 10,19
Tỷ lệ nợ quá hạn % - - -
(Nguồn: Phịng Tín dụng ngân hàng Eximbank Cần Thơ và tính tốn của tác giả)
Bảng 13 cho thấy, nhìn chung qua 3 năm hoạt động TTXNK của EIB Cần Thơ phát triển khá tốt. Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, và dư nợ tài trợ của hoạt động này không ngừng tăng, trong đó nợ q hạn năm 2008 tăng cao do tình hình đóng băng của bất động sản, khách hàng khơng bán được tài sản để trả nợ Ngân hàng. Tuy nhiên, các khoản nợ quá hạn này đều có tài sản đảm bảo và có khả năng thu hồi. Bên cạnh đó, hoạt động TTXNK là một hoạt động quan trọng mang lại nguồn thu nhập ổn định cho ngân hàng, tuy tốc độ tăng trưởng của hoạt động này có chậm hơn so với tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng nhưng nó ln chiếm khoảng 10% doanh số cho vay hàng năm của ngân hàng.
Về dư nợ tài trợ trên tổng dư nợ của ngân hàng:
Hội nhập càng sâu thì hoạt động xuất nhập khẩu càng phát triển mạnh, đó là do nhu cầu trao đổi hàng hóa giữa trong nước và ngồi nước. Hoạt động ngoại thương phát triển sẽ kéo theo nghiệp vụ tài trợ cung cấp vốn và dịch vụ thanh tốn cũng phát triển mạnh. Do đó dư nợ cho vay tài trợ xuất nhập khẩu sẽ giúp chúng ta đánh giá được quy mơ hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu trong từng thời kỳ. Nhìn vào bảng 13 ta thấy được dư nợ cho vay tài trợ xuất nhập khẩu chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ. Chứng tỏ hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của EIB thì chưa mạnh. Tuy nhiên qua các năm tỷ lệ dư nợ trên tổng dư nợ của ngân hàng ngày càng tăng
Vịng quay vốn tín dụng và hệ số thu nợ:
Vịng quay vốn tín dụng phụ thuộc vào doanh số thu nợ tài trợ và dư nợ bình quân tài trợ. Vịng quay vốn tín dụng của hoạt động này khơng ngừng tăng qua các năm chứng tỏ các khoản vốn sử dụng cho vay với mục đích TTXNK được thu hồi về ngày càng nhanh nên khả năng xảy ra rủi ro lãi suất và rủi ro về tỷ giá ngày càng giảm. Bên cạnh đó, chỉ tiêu hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng. Chỉ tiêu này cho ta biết được số tiền mà ngân hàng thu được trong một kỳ kinh doanh nhất định từ doanh số cho vay. Hệ số này càng lớn thì cơng tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại. Đây cũng chính là một trong những chỉ tiêu phản ánh hiệu quả, chất lượng của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. Hệ số thu nợ qua ba năm của Chi nhánh đều ở mức cao trên 70%, cao nhất là 89,67% ở năm 2008. Nguyên nhân của hiệu quả này là do chịu sự tác động của các yếu tố khách quan và chủ quan của Ngân hàng. Yếu tố khách quan là do đặc điểm của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu thường gắn liền với thương vụ và các hợp đồng xuất nhập khẩu, khách hàng có uy tín và khả năng thanh tốn. Yếu tố chủ quan là do cán bộ tín dụng đánh giá đúng tiềm năng khách hàng đồng thời có sự quan tâm, xem xét đúng mức các khoản vay. Chính vì vậy, ta có thể khẳng định hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của EIB Cần Thơ là có hiệu quả, khả năng thu hồi nợ.
- Về dư nợ tài trợ trên tổng vốn huy động của ngân hàng: Chỉ tiêu này thể hiện việc sử dụng vốn vay của ngân hàng vào hoạt động TTXNK. Chỉ tiêu này nếu quá cao sẽ