- Cần có những dự báo, chỉ đạo kịp thời nhằm định hướng nền kinh tế, đặc biệt là thị trường tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trước những biến động của thị trường thế giới.
- Hồn thiện mơi trường pháp lý, các văn bản quy phạm pháp luật cần có sự đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo.
- Đối với đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất của các Doanh Nghiệp Nhà Nước (DNNN), việc xác định tài sản khơng có nguồn gốc từ ngân sách là rất khó khăn, trong thực tế nhiều DNNN sử dụng lợi nhuận để lại để mua tài sản hoặc đối với các DNNN cổ phần hoá. Đề nghị có hướng dẫn cụ thể cơ quan và cách xác nhận để tạo thuận lợi cho ngân hàng được đảm bảo vốn vay bằng tài sản thế chấp đối với việc nhận lại nợ của các DNNN đã cổ phần hoá.
- Trong tiến trình sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước, đề nghị Chính phủ có chỉ đạo hoặc quy định nhằm hạn chế tình trạng sáp nhập các doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu, thua lỗ vào các doanh nghiệp hiệu quả ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp, công tác thu hồi nợ của ngân hàng. Nâng cao ý thức, trách nhiệm của các DNNN trong quan hệ vay vốn và trả nợ vay ngân hàng.
- Chính phủ cần có quy định về sự phối hợp giữa cơ quan thuế, cơ quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn và ngân hàng trong việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài chính của khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng.
- Tòa án, các cơ quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng trong cơng tác xử lý các vụ kiện và thi hành án được nhanh chóng. Giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay quá hạn.
- Hiện nay thị trường mua bán nợ ở Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá cả mua bán chưa thật sự cạnh tranh và số lượng giao dịch hạn chế. Chính phủ cần có những quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của thị trường mua bán nợ nhằm giúp các ngân hàng xử lý nợ xấu làm sạch bảng cân đối tài chính.
KÊT LUÂN CHƯƠNG III
Chương III đã đi vào định hướng phát triển và các giải pháp đề xuất cần thiết để hoạt động tín dụng của VIETBANK tiến triển một cách hiệu quả và an toàn, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh, góp phần phát triển tín dụng bền vững. Các giải pháp đưa ra nhằm mục tiêu quan trọng là đảm bảo cho VIETBANK hoạt động an tồn và hiệu quả, hướng đến một tổ chức tín dụng có tên tuổi trong thời gian tới.
Để đạt được mục tiêu đề ra, ngồi nổ lực chính của VIETBANK cần có sự phối hợp đồng bộ giữa Ngân hàng Nhà nước, hệ thống các NHTM, các cơ quan chức năng, ban ngành địa phương trên nhiều lĩnh vực.
KẾT LUẬN
- Rủi ro tín dụng ln song hành với tín dụng. Rủi ro tín dụng rất phức tạp và đa dạng, bao gồm rủi ro có thể kiểm sốt và rủi ro khơng thể kiểm sốt được. Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan. Và hậu quả của rủi ro tín dụng thường rất nặng nề, không những làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn hạn đến uy tín và vị thế của ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến sự tồn tại của hệ thống ngân hàng và “sức khỏe” của tồn hệ thống ngân hàng nói riêng và tồn bộ nền kinh tế nói chung.
- Vì vậy việc tìm kiếm và áp dụng phù hợp các biện pháp phịng ngừa có thể giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Khi ngân hàng kinh doanh với một mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành cơng trong quản lý rủi ro. Ngân hàng cùng với sự phối hợp, hỗ trợ của các ngành, các cấp có liên quan bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu quả trong tăng trưởng.
- Thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hang TMCP Viêt Nam Thương Tín (VIETBANK) trong thời gian qua cho thấy, ngân hàng đã và đang tiếp cận với các chuẩn mực quốc tế về đánh giá rủi ro tín dụng từ đó áp dụng nhiều biện pháp tích cực trong việc phòng ngừa và quản lý rủi ro một cách bài bản, hiệu quả giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng. Mặc dù vậy hậu quả của rủi ro tín dụng vẫn cịn ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Từ thực tế trên, cùng với những kiến thức thu thập được trong quá trình học tập, nghiên cứu cũng như kinh nghiệm trong thực tế, người viết xin
đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hang TMCP Viêt Nam Thương Tín (VIETBANK).
Trong q trình thực hiện và cố gắng trong nghiên cứu đề tài, song khơng tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót nhất định. Rất mong Quý thầy cô, các anh chị và các bạn đóng góp, bổ sung thêm. Xin chân thành cảm ơn!
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Tiếng việt
1. Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006,
Quyết định về việc phê duyệt Đề án phát triển Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020.
2. TS Hồ Diệu (Chủ biên) (2001), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê.
3. PGS. TS Nguyễn Đăng Dờn (Chủ biên) (2002), Nghiệp vụ Ngân hàng
thương mại, NXB Thống kê.
4. Trần Đình Định (Chủ biên) (2006), Những quy định của pháp luật về Họat động tín dụng, NXB Tư Pháp.
5. PGS.Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân
hàng, NXB Thống kê.
6. Bộ tài chính, NHNN (2008) Nghiệp vụ đầu tư hoạt động các tổ chức tín dụng ngân hàng theo quy luật thị trường Việt Nam, NXB Thống kê- Hà Nội.
7. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ – NHNN ngày 19/04/2005, Quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam về việc ban hành “Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của tổ chức tín dụng”. Ngân hàng nhà nước Việt
Nam (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 05 năm 2010 và Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27 tháng 09 – sửa đổi, bổ sung Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 05 năm 2010,
hành “Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của tổ chức tín dụng”
8. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005, Quyết định về việc ban hành quy định về phân
loại nợ và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
9. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 03/2007/QĐ- NHNN ngày 19/01/2007, Quyết định về việc sửa đổi bổ sung một số
điều của quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
10. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, VIETBANK 2010.
11. Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010, Quý III 2011 của VIETBANK.
12. Tài liệu tập huấn về quản trị rủi ro tín dụng (Banking Training Center – BTC) Websites: 1. www.sbv.gov.vn 2. www.gso.gov.vn 3. www.vietbank.com.vn 4. www.google.com 5. www.cafef.vn
/ HÌNH VẼ/ BIỂU ĐỒ Bảng 1. Tình hình tăng trưởng GDP qua các năm 2008-2010
Số liệu về tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội (GDP) qua các năm
Năm 2008 2009 2010
Tỉ lệ tăng trưởng theo % 6,2 5,3 6,5
Nguồn: Tổng cục thống kê (www.gso.gov.vn)
Bảng 2. Kết quả kinh doanh của VIETBANK năm 2008-2010
Đơn vị tính: Triệu Đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
Thu nhập lãi thuần (Doanh số) 26.094 99.762 251.289 Chi phí hoạt động -23.490 -96.959 -165.718 Tổng lợi nhuận trước thuế 2.247 27.868 52.092 Lợi nhuận sau thuế 2.247 24.717 45.425
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2008-2010 VIETBANK (do Phịng Kế
tốn VIETBANK cung cấp).
Bảng 3. Bảng tổng kết tài sản của VIETBANK năm 2008-2010
Đơn vị tính: Triệu Đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
Tiền mặt, vàng bạc, đá quí 500 45.000 65.000 Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước 3.000 100.000 1.350.000 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho
vay các TCTD khác 659.000 1.800.000 3.900.000 Cho vay khách hàng 191.808 3.286.800 5.955.600 Chứng khoán đầu tư 100.000 600.000 1.516.534 Tài sản cố định 148.200 181.000 268.060
Bảng 4. Bảng tổng kết nguồn vốn của VIETBANK năm 2008-2010 Đơn vị tính: Triệu Đồng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước 0 15.340 400.000 Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác 75.345 1.310.417 4.415.831 Tiền gửi của khách hàng 34.588 3.150.866 4.566.012 Phát hành giấy tờ có giá 0 500.000 625.667 Các khoản nợ khác 4.116 53.176 145.426 Vốn và các quỹ 1.006.891 1.039.301 3.072.258
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2008-2010 VIETBANK (do Phịng Kế
tốn VIETBANK cung cấp).
Bảng 5. Xu hướng an toàn vốn của VIETBANK 2008-2010
Các chỉ số an toàn vốn 2008 2009 2010
Vốn / Tổng tài sản (%) 90 17 23 Vốn / Tổng tài sản có rủi ro (%) CAR - - 26 Vốn điều lệ (triệu đồng) 1.000.000 1.000.000 3.000.000 Các quỹ dự trữ (triệu đồng) 4.644 11.433 20.166 Tổng vốn chủ sở hữu (triệu đồng) 1.006.891 1.039.301 3.072.258
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2008-2010 VIETBANK (do Phịng Kế
tốn VIETBANK cung cấp).
Bảng 6. Hiệu quả hoạt động của VIETBANK năm 2008-2010
Các chỉ số hiệu quả hoạt động 2008 2009 2010
Lợi nhuận sau thuế/Chi phí hoạt động 9,57% 24,49% 27,41% Chi phí hoạt động/Tổng tài sản 2,10% 1,60% 1,25% Chi phí hoạt động/Dư nợ trước DPRR 12,23% 2,94% 2,76% Chi phí hoạt động/Tổng thu nhập hoạt
Bảng 7. Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay 2009-2010
Đơn vị tính: Triệu Đồng
STT Chỉ tiêu 2009 2010 Tăng/giảm 1 Cho vay tổ chức trong nước 3.000.000 2.500.000 -17% 2 Cho vay cá nhân trong nước 1.300.000 3.500.000 +169%
Tổng cộng 3.300.000 6.000.000 +82%
Nguồn: Số liệu dư nợ theo đối tượng cấp tín dụng năm 2009-2010
VIETBANK (do Phòng KHDN-KHCN VIETBANK cung cấp)
Bảng 8. Phân loại nợ qua các năm 2009-2010
Đơn vị tính: Triệu Đồng
Phân loại nợ 2008 2009 2010 1. Nợ đủ tiêu chuẩn 190.234 3.296.746 5.935.786 2. Nợ cần chú ý 947 2.152 38.945 3. Nợ dưới chuẩn 736 252 9.664 4. Nợ nghi ngờ 83 181 14.702 5.Nợ không thu hồi được - 669 903 Nợ xấu (nhóm 3+4+5) 819 1,102 25.269 Tổng (nhóm 1+2+3+4+5) 192.000 3.300.000 6.000.000
Nguồn: Số liệu phân loại nhóm nợ năm 2009-2010 VIETBANK (do Phòng