2.1 Thỳc trỈng về hiệu quả sữ dừng vộn trong cÌc DNNN thuờc Bờ GTVT
2.3. 1 KhÌi quÌt chung về nguổn vộn cũa cẬng ty
2.3.2 TỨnh hỨnh sữ dừng vộn cộ ẼÞnh cũa cẬng ty
ưể ẼÌnh giÌ Ẽùc tỨnh hỨnh sữ dừng vộn cộ ẼÞnh cũa cẬng ty ta nghiàn cựu bảng biểu sau:
Biểu 4: CÈ cấu vộn cộ ẼÞnh cũa cẬng ty cầu 75
ưÈn vÞ: Triệu Ẽổng Chì tiàu NẨm 2000 NẨm 2001 NẨm 2002 NẨm 2003 1.TSCư HH(GTCL) 5.145 6.174 8.785 9.613 - Hao mịn l kế 13544 14396 12868 15304 - Ngun giÌ 18.689 20.570 21.653 24.916 2.TSCư (ưTCKDH) 19 19 19 19
3. CF XDCBDD 623 728 407 405
4. Tỗng 5.787 6.921 9.211 10.037
( Nguổn : BCTC cũa cẬng ty tử nẨm2000-2003)
Qua bảng biểu 4 ta thấy:
TSCưHH cũa cẬng ty chiếm phần lợn trong tỗng TSCư vẾ ưTDH cũa DN. TSCưHH nẾy bao gổm: nhẾ cữa, vật kiến trục, mÌy mọc, thiết bÞ, mÌy thi cẬng cẬng trỨnh, mÌy vi tÝnh, mÌy Ẽọng cồc... vẾ nhiều mÌy mọc phừc vừ cho quÌ trỨnh kinh doanh cũa cẬng ty. Vợi hoỈt Ẽờng chũ yếu lẾ xẪy dỳng cÌc cẬng trỨnh, Ẽởng quộc lờ mẾ tỹ trồng TSCưHH lỈi chiếm quÌ cao trong tỗng sộ tẾi sản cộ ẼÞnh cũa cẬng ty. NẨm 2000 tỹ trồng nẾy ẼỈt 89,9%, nẨm 2001 ẼỈt 89,2%, nẨm 2002 ẼỈt 95,4%, Ẽến nẨm 2003 tỹ trồng nẾy ẼỈt 95,8%. Nh vậy, tỹ trồng tẾi sản cộ ẼÞnh hứu hỨnh cũa cẬng ty tỈi thởi Ẽiểm lợn nhất lẾ nẨm 2003 vẾ cọ xu hợng tẨng dần qua cÌc nẨm. ưiều nẾy chựng tõ cẬng ty Ẽ· cộ g¾ng Ẽỗi mợi trang thiết bÞ hiện ẼỈi phừc vừ cho q trỨnh thi cẬng cẬng trỨnh
HÈn thế nứa Ẽể hoẾ nhập vẾo xu thế toẾn cầu hoÌ, quộc tế hoÌ thÈng mỈi Ẽiện tữ hiện nay thỨ cẬng ty liàn từc Ẽỗi mợi trang thiết bÞ nẾy lẾ hoẾn toẾn phủ hùp. Mặc dủ vậy, khoản tẾi sản cộ ẼÞnh dủng Ẽể Ẽầu t dẾi hỈn vẾo chựng khoÌn khẬng thay Ẽỗi qua cÌc nẨm, Ẽiều nẾy chựng tõ kết quả kinh doanh cũa doanh nghiệp cha Ẽùc tột, khoản lùi nhuận giứ lỈi khẬng cao. Chi phÝ xẪy dỳng cÈ bản dỡ dang cọ xu hợng giảm dần về sau kể tử nẨm 2001, Ẽiều nẾy cho thấy cẬng ty Ẽ· tửng bợc sữ dừng hùp lý hÈn nguổn vộn cũa mỨnh. Nhng nguổn vộn cũa doanh nghiệp cọ Ẽùc Ẽảm bảo cho hoỈt Ẽờng kinh doanh hay khẬng? Ta cần tÝnh toÌn vẾ so sÌnh giứa nguổn vộn vẾ tẾi sản cũa doanh nghiệp. Ta cọ thể sữ dừng bảng sộ liệu sau:
Biểu 5: Tỹ suất tẾi trù vộn cộ ẼÞnh cũa cẬng ty cầu 75
ưÈn vÞ: Triệu Ẽổng Chì tiàu NẨm 2001 NẨm 2002 NẨm 2003 1. TẾi sản cộ ẼÞnh. 6174 8785 9613 2. Nù dẾi hỈn. 1387 2412 3874 3. Vộn chũ sỡ hứu 828 2178 3550 4. VLư thởng xuyàn - 3959 - 4195 - 2189 (Nguổn BCTC cũa cẬng ty tử nẨm2001-2003)
Qua bảng biều ta thấy tử nẨm 2001 Ẽến 2003: Nguổn vộn dẾi hỈn < TẾi sản cộ ẼÞnh.
Nh vậy, vộn lu Ẽờng thởng xuyàn cũa cẬng ty < 0. Nguổn vộn dẾi hỈn khẬng Ẽũ Ẽầu t cho tẾi sản cộ ẼÞnh. Doanh nghiệp phải Ẽầu t vẾo tẾi sản cộ ẼÞnh mờt phần nguổn vộn ng¾n hỈn. TẾi sản lu Ẽờng khẬng ẼÌp ựng Ẽũ nhu cầu thanh
tn nù ng¾n hỈn lẾm cho cÌn cẪn thanh tn cũa doanh nghiệp mất thẨng bÍng, doanh nghiệp phải dủng mờt phần tẾi sản cộ ẼÞnh Ẽể thanh tn nù ng¾n hỈn Ẽến hỈn trả. Do vậy, doanh nghiệp phải huy Ẽờng vộn ng¾n hỈn hùp phÌp hoặc giảm quy mẬ Ẽầu t dẾi hỈn hoặc tiến hẾnh cả hai biện phÌp tràn nhÍm Ẽảm bảo nguổn vộn cho hoỈt Ẽờng kinh doanh cũa doanh nghiệp. TỨnh hỨnh tẾi chÝnh cũa doanh nghiệp lẾ khẬng tột.
Cúng tử biểu 5 ta thấy doanh nghiệp Ẽ· chụ trồng Ẽầu t vẾo tẾi sản cộ ẼÞnh nhng tẾi sản cộ ẼÞnh cũa doanh nghiệp lỈi khẬng Ẽùc tẾi trù mờt cÌch vứng ch¾c bÍng nguổn vộn dẾi hỈn cũa cẬng ty.
ưể n¾m ró hÈn ta xem tỨnh hỨnh tẨng giảm nguổn vộn chũ sỡ hứu cũa doanh nghiệp qua bảng biểu sau:
Biểu 6: TỨnh hỨnh tẨng giảm nguổn vộn chũ sỡ hứu cũa cẬng ty
ưÈn vÞ: Triệu Ẽổng
Chì tiàu NẨm 2001 NẨm 2002 NẨm 2003
I.Nguổn vộn kinh doanh. 5065 5065 5159
1. Nguổn vộn NSNN cấp. 2225 2225 2225 - Vộn cộ ẼÞnh. 1460 1460 1460 - Vộn lu Ẽờng. 765 765 765 2. Nguổn vộn tỳ bỗ sung. 2840 2840 2934 - Nguổn vộn cộ ẼÞnh. 2697 2697 2791 - Nguổn vộn lu Ẽờng. 143 143 143 II.CÌc quý. 2 24 19
- Quý khen thỡng phục lùi. 2 24 -
III. Nguổn vộn ưTXDCB. 94 94 -
1. Nguổn vộn ngẪn sÌch. - - -
2. Nguổn vộn khÌc. 94 94 -
(Nguổn BCTC cũa cẬng ty tử nẨm 2001 Ẽến nẨm 2003)
Tử biểu tràn ta thấy, nguổn vộn kinh doanh cũa cẬng ty (nguổn vộn cộ ẼÞnh) tẨng làn lẾ do kết chuyển tử nguổn vộn Ẽầu t XDCB sang. Cịn lỈi cÌc nguổn khÌc khẬng thay Ẽỗi do khẬng cọ sỳ kết chuyển hoặc khẬng Ẽùc NgẪn sÌch nhẾ nợc cấp.